CNC C-3 — Estados financieros mensuales para la Comisión (Compendio de Normas Contables)

Capítulo C-3 ESTADOS FINANCIEROS MENSUALES PARA LA COMISIÓN I INSTRUCCIONES GENERALES En el presente Capítulo se definen los modelos de los estados financieros mensuales que deben enviarse a esta Comisión. Los modelos de estados financieros mensuales que se indican en este Capítulo tienen la misma estructura que los formatos de los estados financieros completos que deben publicar los bancos trimestral y anualmente. Por consiguiente, las instrucciones del presente Capítulo constituyen también la base para la preparación de los estados financieros completos tratados en los Capítulos C-1 y C-2.

Los estados financieros mensuales que deben enviarse a esta Comisión se refieren tanto a la situación consolidada (global, local) como a la situación individual del banco y comprenden: i) un Estado de Situación Financiera consolidado e individual, según las instrucciones del título II de este Capítulo; ii) un Estado del Resultado del período consolidado e individual y un Estado de Otro Resultado Integral del periodo consolidado e individual, de acuerdo con lo instruido en el título III y IV de este Capítulo respectivamente; iii) información complementaria consolidada e individual, según lo indicado en el título V de este Capítulo. Los estados financieros mensuales se enviarán en la forma y dentro de los plazos que se disponen en el Manual del Sistema de Información de esta Comisión.

La información financiera está estructurada con los siguientes niveles: Clase: Se identifica con el primer dígito y corresponde a las siguientes: 1 Activos 2 Pasivos 3 Patrimonio 4 Resultados 5 Para identificar totales o subtotales 6 Otro resultado integral 8 Información complementaria Rubro: Corresponde por una parte a las partidas del Estado de Situación Financiera, del Estado del Resultado y del Estado de Otro Resultado Integral respectivamente, y por otra parte a los subtotales de tales partidas. Se identifica en general con los cinco primeros dígitos, el texto en mayúscula y/o con el código y su texto en negrita en el listado de las clasificaciones y codificación de este Capítulo C-3. Línea: Corresponde principalmente a un mayor desglose de los conceptos incorporados en el “Rubro”. Se identifica en general con los siete primeros dígitos, con el código sin negrita y con su texto en negrita en el listado de las clasificaciones y codificación de este Capítulo C-3. Ítem: Corresponde a un nivel de detalle de la composición de lo informado en las líneas o bien en los rubros. Se identifica con los nueve dígitos y con el texto sin negrita en el listado de las clasificaciones y codificación de este Capítulo C-3. Para entregar la información, debe utilizarse el código completo sin espacios o puntos. Por ejemplo: Rubro Línea Ítem Código para informar 105000000 105000100 105000101 Nombre Código EFECTIVO Y DEPÓSITOS EN BANCOS Efectivo Efectivo en oficinas

La información consolidada global, consolidada local e individual se expresará en pesos. Los saldos informados se separarán por monedas o reajustabilidades asociadas, de acuerdo con la NIC21 sobre Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio de la Moneda Extranjera (en adelante NIC21) y según lo que se indica a continuación: Para los estados de situación financiera: La información consolidada (global, local) e individual de los archivos correspondientes a los estados de situación financiera mensual, se separará por monedas según: a) Total en pesos chilenos. Corresponde al monto total de cada moneda y se determina de acuerdo con el tipo de cambio de representación contable utilizado para fines de consolidación. b) Moneda chilena no reajustable Para cualquier saldo que no corresponda a los indicados en las letras c), d) y e) siguientes. c) Moneda chilena reajustable por factores asociados al IPC Para saldos correspondientes a operaciones activas o pasivas sujetas a reajustes basados en el IPC (como es el caso de la UF y el IVP). d) Moneda chilena reajustable por tipo de cambio Para saldos correspondientes a operaciones activas o pasivas sujetas a reajustes por tipo de cambio, sea que se trate de las reajustables pactadas según la variación del tipo de cambio de una moneda extranjera, o de las expresadas en una moneda extranjera, pagaderas en pesos, según la Ley N° 18.010. e) Moneda extranjera Para saldos u operaciones pagaderas en moneda extranjera. Asimismo, debe registrarse en esta columna de moneda extranjera cualquier ítem de activos, pasivos y patrimonio de las sucursales y filiales establecidas en el exterior. Adicionalmente, se debe registrar en moneda extranjera los ítems de colocaciones que están denominados en una moneda extranjera y las respectivas provisiones por riesgo de crédito asociados a tales ítems de colocaciones. Lo anterior también aplica para los activos y pasivos financieros denominados en moneda extranjera tales como activos por instrumentos financieros de deuda, depósitos a plazo, instrumentos de deuda emitidos, etc. También aplica a las provisiones por riesgo de crédito para créditos contingentes que están denominados en una moneda extranjera. En relación con las colocaciones que estén expresadas en una moneda extranjera pero pagaderas en pesos, según lo detallado en la letra d) anterior y lo establecido en el numeral 10 del Capítulo A-2 de este Compendio, y sus respectivas provisiones por riesgo de crédito asociadas a tales colocaciones, no se deberán considerar como denominadas en una moneda extranjera según la NIC21. Por consiguiente, corresponde clasificar tales colocaciones y sus provisiones constituidas bajo la letra d) anterior y no bajo esta letra e). Para los estados del resultado y de otro resultado integral: La información consolidada (global, local) e individual de los archivos correspondientes a los estados del resultado y del otro resultado integral mensual, no se separará por monedas o tipo de reajustabilidad y se informará por el monto total en pesos chilenos. No obstante lo anterior, se deberá considerar la moneda de origen de los distintos conceptos del Estado del Resultado y del Estado de Otro Resultado Integral, para su conversión en pesos chilenos. En este contexto, el gasto asociado al movimiento en provisiones constituidas por “diferencias de cambio” respecto de las colocaciones y créditos contingentes que están denominados en una moneda extranjera según lo establecido en la letra e) anterior, deberá registrarse en el “Resultado por cambio de moneda extranjera” (Resultado de cambio neto – posición de cambios con el código 43310.01.01) y no deben formar parte del “Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito de colocaciones y de créditos contingentes” (códigos 47100.00.00 y 47205.01.00 respectivamente). Para la información complementaria: La información consolidada (global, local) e individual de los archivos correspondientes a la información complementaria mensual, no se separará por monedas o tipo de reajustabilidad y se informará por el monto total en pesos chilenos. No obstante lo anterior, se deberá considerar la moneda de origen de los distintos conceptos de la información complementaria, para su conversión en pesos chilenos.

Signo de los saldos informados Para el archivo correspondiente al Estado de Situación Financiera se informarán con signo negativo, en los rubros, líneas o ítems que correspondan, los saldos acreedores incluidos en el activo y los saldos deudores que deban incluirse en el pasivo y patrimonio. Para informar los componentes del Estado del Resultado y del Estado de Otro Resultado Integral, se incluirán con signo positivo los saldos o totales acreedores (ingresos) y con signo negativo los deudores (gastos). 5 Características de los estados financieros individuales Los estados financieros individuales deben prepararse de acuerdo con la NIC27 sobre Estados Financieros Separados, excepto que cualquier goodwill y otros intangibles generados en una combinación de negocios deben registrarse en tales rubros aparte del valor razonable de los activos netos adquiridos que se registrarán inicialmente como el costo de la inversión en la entidad controlada o asociada. 6 Utilización de formatos únicos para estados financieros consolidados e individuales Los formatos que se establecen en este Capítulo para el Estado de Situación Financiera, el Estado del Resultado, el Estado de Otro Resultado Integral y la información complementaria, se utilizarán tanto para los estados consolidados (global, local) como para los individuales. Esto implica que algunos conceptos de los estados financieros no sean aplicables, pero se enviarán incluyéndose tales conceptos en cada caso, informándolos con saldo cero. En el caso de los individuales, lo que corresponde al rubro “interés no controlador” y en el caso de los consolidados (global, local), los que corresponden a los ítems “sucursales en el exterior”, “sociedades controladas en el exterior” y “sociedades controladas en el país”. ______ II ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA MENSUAL A continuación, se muestran las clasificaciones y codificación establecidas para el Estado de Situación Financiera y la descripción de su contenido para la presentación de los activos, pasivos y patrimonio: 1. Clasificaciones y codificación del Estado de Situación Financiera mensual a nivel consolidado e individual 10000 00 00 10500 00 00 10500 01 00 10500 01 01 10500 01 02 10500 01 03 10500 02 00 10500 02 01 10500 02 02 10500 02 09 10500 03 00 10500 03 01 10500 03 02 10500 03 09 10500 04 00 10500 05 00 10700 00 00 10700 01 00 10700 01 01 10700 01 02 10700 01 03 10700 02 00 10700 02 01 10700 02 02 TOTAL ACTIVOS EFECTIVO Y DEPÓSITOS EN BANCOS Efectivo Efectivo en oficinas Efectivo en empresas transportadoras de valores Efectivo en custodia en otras entidades financieras Depósitos en el Banco Central de Chile Depósitos en cuenta corriente Depósitos overnight Otros depósitos disponibles Depósitos en Bancos Centrales del exterior Depósitos en cuenta corriente Depósitos overnight Otros depósitos disponibles Depósitos en bancos del país Depósitos en bancos del exterior OPERACIONES CON LIQUIDACIÓN EN CURSO Documentos a cargo de otros bancos (canje) Canje no deducible Canje de la plaza Canje de otras plazas Transferencias de fondos en curso con una contraparte central Fondos pendientes de transferencia por operaciones en la cámara de swaps Fondos pendientes de transferencia por operaciones en la cámara de forwards 10700 03 00 10700 04 00 10700 04 01 10700 04 09 10700 04 11 10700 04 19 Transferencias de fondos en curso a través de una cámara de compensación de alto valor Otras transferencias de fondos en curso con Bancos u Otros Pagos de contrapartes por liquidar - Bancos Divisas pendientes de transferencia - Bancos Pagos de contrapartes por liquidar - Otros Divisas pendientes de transferencia - Otros 11000 00 00 11100 01 00 11100 01 01 11100 01 02 11100 01 03 11100 01 04 11100 01 05 11100 01 09 11200 00 00 11200 01 00 11200 01 01 11200 01 02 11200 01 09 11200 02 00 11200 02 01 11200 02 02 11200 02 09 11200 03 00 11200 03 01 11200 03 02 11200 03 03 11200 03 04 11200 03 09 11300 00 00 11300 01 00 11300 01 01 11300 01 02 11300 02 00 11300 02 01 11300 02 02 11300 03 00 11300 03 01 11300 03 02 11300 03 03 11300 03 04 11300 04 00 11500 00 00 ACTIVOS FINANCIEROS PARA NEGOCIAR A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Contratos de derivados financieros Forwards Swaps Opciones Call Opciones Put Futuros Otros Instrumentos financieros de deuda Del Estado y Banco Central de Chile Instrumentos financieros de deuda del Banco Central de Chile Bonos y pagarés de la Tesorería General de la República Otros instrumentos financieros de deuda fiscales Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda de otros bancos del país Bonos y efectos de comercio de empresas del país Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Instrumentos financieros de deuda de Bancos Centrales en el exterior Instrumentos financieros de deuda de Gobiernos extranjeros y entidades fiscales en el exterior Instrumentos financieros de deuda de otros bancos en el exterior Bonos y efectos de comercio de empresas en el exterior Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Otros instrumentos financieros Inversiones en Fondos Mutuos Fondos mutuos administrados por sociedades relacionadas Fondos mutuos administrados por terceros Instrumentos de patrimonio Instrumentos de patrimonio en el país Instrumentos de patrimonio en el exterior Créditos originados y adquiridos por la entidad Adeudado por bancos Colocaciones comerciales Colocaciones para vivienda Colocaciones de consumo Otros ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN VALORADOS OBLIGATORIAMENTE A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS 11525 00 00 11525 01 00 11525 01 01 11525 01 02 11525 01 09 11525 02 00 11525 02 01 11525 02 02 11525 02 09 11525 03 00 11525 03 01 11525 03 02 11525 03 03 11525 03 04 11525 03 09 11550 00 00 11550 01 00 11550 01 01 11550 01 02 11550 03 00 11550 03 01 11550 03 02 11550 03 03 11550 03 04 11550 04 00 11800 00 00 11825 00 00 11825 01 00 11825 01 01 11825 01 02 11825 01 09 11825 02 00 11825 02 01 11825 02 02 11825 02 09 11825 03 00 11825 03 01 11825 03 02 11825 03 03 11825 03 04 11825 03 09 11850 00 00 Instrumentos financieros de deuda Del Estado y Banco Central de Chile Instrumentos financieros de deuda del Banco Central de Chile Bonos y pagarés de la Tesorería General de la República Otros instrumentos financieros de deuda fiscales Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda de otros bancos del país Bonos y efectos de comercio de empresas del país Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Instrumentos financieros de deuda de Bancos Centrales en el exterior Instrumentos financieros de deuda de Gobiernos extranjeros y entidades fiscales en el exterior Instrumentos financieros de deuda de otros bancos en el exterior Bonos y efectos de comercio de empresas en el exterior Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Otros instrumentos financieros Inversiones en Fondos Mutuos Fondos mutuos administrados por sociedades relacionadas Fondos mutuos administrados por terceros Créditos originados y adquiridos por la entidad Adeudado por bancos Colocaciones comerciales Colocaciones para vivienda Colocaciones de consumo Otros ACTIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Instrumentos financieros de deuda Del Estado y Banco Central de Chile Instrumentos financieros de deuda del Banco Central de Chile Bonos y pagarés de la Tesorería General de la República Otros instrumentos financieros de deuda fiscales Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda de otros bancos del país Bonos y efectos de comercio de empresas del país Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Instrumentos financieros de deuda de Bancos Centrales en el exterior Instrumentos financieros de deuda de Gobiernos extranjeros y entidades fiscales en el exterior Instrumentos financieros de deuda de otros bancos en el exterior Bonos y efectos de comercio de empresas en el exterior Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Otros instrumentos financieros 11850 03 00 11850 03 01 11850 03 02 11850 03 03 11850 03 04 11850 04 00 12000 00 00 12200 00 00 12200 01 00 12200 01 01 12200 01 02 12200 01 09 12200 02 00 12200 02 01 12200 02 02 12200 02 09 12200 03 00 12200 03 01 12200 03 02 12200 03 03 12200 03 04 12200 03 09 12300 00 00 12300 03 00 12300 03 01 12300 03 02 12300 03 03 12300 03 04 12300 04 00 13000 00 00 13000 01 00 13000 01 01 13000 01 02 13000 01 03 13000 01 04 13000 01 05 13000 01 90 Créditos originados y adquiridos por la entidad Adeudado por bancos Colocaciones comerciales Colocaciones para vivienda Colocaciones de consumo Otros ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL Instrumentos financieros de deuda Del Estado y Banco Central de Chile Instrumentos financieros de deuda del Banco Central de Chile Bonos y pagarés de la Tesorería General de la República Otros instrumentos financieros de deuda fiscales Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda de otros bancos del país Bonos y efectos de comercio de empresas del país Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Instrumentos financieros de deuda de Bancos Centrales en el exterior Instrumentos financieros de deuda de Gobiernos extranjeros y entidades fiscales en el exterior Instrumentos financieros de deuda de otros bancos en el exterior Bonos y efectos de comercio de empresas en el exterior Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Otros instrumentos financieros Créditos originados y adquiridos por la entidad Adeudado por bancos Colocaciones comerciales Colocaciones para vivienda Colocaciones de consumo Otros CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS PARA COBERTURA CONTABLE Contratos de derivados financieros para cobertura contable Forwards Swaps Opciones Call Opciones Put Futuros Otros 14000 00 00 14100 00 00 14100 01 00 14100 01 01 14100 01 02 14100 01 03 14100 02 00 14100 02 01 14100 02 02 14100 02 03 14100 03 00 14100 03 01 14100 03 02 14100 04 00 14100 04 01 14100 04 02 14100 09 00 14100 09 01 14100 09 02 14100 09 03 14150 00 00 14150 01 00 14150 01 01 14150 01 02 14150 01 09 14150 02 00 14150 02 01 14150 02 02 14150 02 09 14150 03 00 14150 03 01 14150 03 02 14150 03 03 14150 03 04 14150 03 09 14150 09 00 14150 09 01 14150 09 02 14150 09 03 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores Operaciones con bancos del país Contratos de retroventa con otros bancos Contratos de retroventa con Banco Central de Chile Derechos por préstamos de valores Operaciones con bancos del exterior Contratos de retroventa con otros bancos Contratos de retroventa con Bancos Centrales del exterior Derechos por préstamos de valores Operaciones con otras entidades en el país Contratos de retroventa Derechos por préstamos de valores Operaciones con otras entidades en el exterior Contratos de retroventa Derechos por préstamos de valores Deterioro de valor acumulado de activos financieros a costo amortizado Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores Activos financieros sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1) Activos financieros con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2) Activos financieros con deterioro crediticio (fase 3) Instrumentos financieros de deuda Del Estado y Banco Central de Chile Instrumentos financieros de deuda del Banco Central de Chile Bonos y pagarés de la Tesorería General de la República Otros instrumentos financieros de deuda fiscales Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda de otros bancos del país Bonos y efectos de comercio de empresas del país Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Instrumentos financieros de deuda de Bancos Centrales en el exterior Instrumentos financieros de deuda de Gobiernos extranjeros y entidades fiscales en el exterior Instrumentos financieros de deuda de otros bancos en el exterior Bonos y efectos de comercio de empresas en el exterior Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Deterioro de valor acumulado de activos financieros a costo amortizado Instrumentos financieros de deuda Activos financieros sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1) Activos financieros con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2) Activos financieros con deterioro crediticio (fase 3) 14300 00 00 14310 01 00 14310 01 01 14310 01 02 14310 01 03 14310 01 04 14310 01 05 14310 01 06 14310 01 07 14310 01 90 14315 01 00 14315 01 01 14315 01 02 14315 01 03 14320 01 00 14320 01 01 14320 01 02 14320 01 03 14320 01 04 14320 01 05 14320 01 06 14320 01 07 14320 01 08 14320 01 90 14325 01 00 14325 01 01 14325 01 02 14325 01 03 14330 01 00 14330 01 01 14330 01 02 14330 01 03 14340 01 00 14340 01 01 14340 01 02 14340 01 03 14400 00 00 14500 00 00 14540 01 00 14540 01 01 14540 01 02 14540 01 03 14540 01 04 14540 01 05 14540 01 06 Adeudado por bancos Bancos del país Préstamos interbancarios de liquidez Préstamos interbancarios comerciales Sobregiros en cuentas corrientes Créditos comercio exterior exportaciones chilenas Créditos comercio exterior importaciones chilenas Créditos comercio exterior entre terceros países Depósitos no transferibles en bancos del país Otras acreencias con bancos del país Provisiones para créditos con bancos del país Provisiones evaluación individual - cartera normal Provisiones evaluación individual - cartera subestándar Provisiones evaluación individual - cartera en incumplimiento Bancos del exterior Préstamos interbancarios de liquidez Préstamos interbancarios comerciales Sobregiros en cuentas corrientes Créditos comercio exterior exportaciones chilenas Créditos comercio exterior importaciones chilenas Créditos comercio exterior entre terceros países Depósitos en cuenta corriente en bancos del exterior por operaciones de derivados Otros depósitos no transferibles en bancos del exterior Otras acreencias con bancos del exterior Provisiones para créditos con bancos del exterior Provisiones evaluación individual - cartera normal Provisiones evaluación individual - cartera subestándar Provisiones evaluación individual - cartera en incumplimiento Banco Central de Chile Depósitos en cuenta corriente del Banco Central de Chile por operaciones de derivados con una contraparte central Otros depósitos en el Banco Central de Chile no disponibles Otras acreencias con el Banco Central de Chile Bancos Centrales del exterior Depósitos en cuenta corriente de Bancos Centrales del exterior por operaciones de derivados Otros depósitos en Bancos Centrales del exterior no disponibles Otras acreencias con Bancos Centrales del exterior Créditos y cuentas por cobrar a clientes Colocaciones comerciales Préstamos comerciales Préstamos en el país Préstamos en el exterior Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 Préstamos con letras de crédito para fines generales Préstamos con mutuos hipotecarios endosables para fines generales Préstamos con mutuos hipotecarios no endosables para fines generales 14540 02 00 14540 02 01 14540 02 02 14540 02 03 14540 02 04 14540 02 05 14540 02 90 14540 03 00 14540 04 00 14540 04 01 14540 04 02 14540 05 00 14540 05 01 14540 05 02 14540 06 00 14540 06 01 14540 06 02 14540 07 00 14540 07 01 14540 07 02 14540 07 03 14540 09 00 14540 09 01 14540 09 02 14540 09 90 14600 00 00 14600 01 00 14600 02 00 14600 03 00 14600 04 00 14600 04 01 14600 04 02 14600 05 00 14600 09 00 14600 09 01 14600 09 02 14600 09 03 14600 09 09 14800 00 00 14800 01 00 14800 02 00 14800 03 00 14800 03 01 14800 03 02 14800 04 00 14800 09 00 Créditos de comercio exterior Acreditivos negociados a plazo de exportaciones chilenas Otros créditos para exportaciones chilenas Acreditivos negociados a plazo de importaciones chilenas Otros créditos para importaciones chilenas Acreditivos negociados a plazo de operaciones entre terceros países Otros créditos para operaciones entre terceros países Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Créditos por tarjetas de crédito Utilizaciones de tarjetas de crédito por cobrar Operaciones de factoraje Factoring con responsabilidad Factoring sin responsabilidad Operaciones de leasing financiero comerciales Leasing por bienes inmobiliarios Leasing por bienes no inmobiliarios Préstamos estudiantiles Créditos para estudios superiores Ley N° 20.027 (CAE) Créditos con garantía CORFO Otros créditos para estudios superiores Otros créditos y cuentas por cobrar Deudores por pago de obligaciones avaladas Deudores por boletas de garantía pagadas Otras cuentas por cobrar Colocaciones para vivienda Préstamos con letras de crédito para vivienda Préstamos con mutuos hipotecarios endosables Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios Otros créditos con mutuos para vivienda Otros créditos con mutuos no endosables para vivienda Otros créditos con mutuos para vivienda Operaciones de leasing financiero para vivienda Otros créditos y cuentas por cobrar Créditos complementarios a los mutuos Créditos de enlace Créditos provenientes de la ANAP Cuentas por cobrar a deudores para vivienda Colocaciones de consumo Créditos de consumo en cuotas Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Créditos por tarjetas de crédito Utilizaciones de tarjetas de crédito por cobrar Operaciones de leasing financiero de consumo Otros créditos y cuentas por cobrar 14800 09 01 14800 09 02 14900 00 00 14950 01 00 14950 01 01 14950 01 02 14950 01 03 14950 01 04 14950 01 05 14950 01 09 14960 01 00 14960 01 01 14960 01 02 14970 01 00 14970 01 01 14970 01 02 50000 00 00 50500 00 00 15000 00 00 15000 01 00 15000 02 00 15000 02 01 15000 02 02 15000 03 00 15000 04 00 15000 05 00 15000 06 00 15000 07 00 15000 08 00 16000 00 00 16000 01 00 16000 02 00 16000 02 01 16000 02 02 16000 02 03 16000 02 04 16000 02 05 16000 02 06 16000 02 07 16000 02 08 16000 02 09 16000 02 19 16000 03 00 16000 03 01 16000 03 02 16000 03 03 16000 03 09 16000 03 19 Créditos de consumo rotativos Cuentas por cobrar a deudores de consumo Provisiones constituidas por riesgo de crédito Provisiones de colocaciones comerciales Provisiones evaluación individual - cartera normal Provisiones evaluación individual - cartera subestándar Provisiones evaluación individual - cartera en incumplimiento Provisiones evaluación grupal - cartera normal Provisiones evaluación grupal - cartera en incumplimiento Provisiones por deducible de garantías de FOGAPE Covid-19 Provisiones de colocaciones para vivienda Provisiones evaluación grupal - cartera normal Provisiones evaluación grupal - cartera en incumplimiento Provisiones de colocaciones de consumo Provisiones evaluación grupal - cartera normal Provisiones evaluación grupal - cartera en incumplimiento TOTAL COLOCACIONES TOTAL COLOCACIONES A COSTO AMORTIZADO INVERSIONES EN SOCIEDADES Sociedades controladas en el país Sociedades controladas en el exterior Sucursales controladas en el exterior Otras sociedades controladas en el exterior Sociedades con influencia significativa en el país Sociedades con influencia significativa en el exterior Inversiones en sociedades como un negocio conjunto en el país Inversiones en sociedades como un negocio conjunto en el exterior Inversiones minoritarias en otras sociedades en el país Inversiones minoritarias en otras sociedades en el exterior ACTIVOS INTANGIBLES Goodwill por combinaciones de negocio Otros intangibles originados en combinaciones de negocios Relación con clientes Contrato de exclusividad Depósitos estables (“core deposit”) Derecho a usar marcas Derecho a usar canales Contrato para recaudación de servicios Software o programas computacionales Derechos de servicios de créditos hipotecarios (“mortgage servicing rights”) Otros intangibles Amortizaciones acumuladas Otros activos intangibles originados en forma independiente Software o programas computacionales adquiridos en forma independiente Software o programas computacionales generados internamente Derechos de servicios de créditos hipotecarios (“mortgage servicing rights”) Otros intangibles Amortizaciones acumuladas 17000 00 00 17000 01 00 17000 01 01 17000 01 02 17000 01 19 17000 02 00 17000 02 01 17000 02 09 17000 02 19 17500 00 00 17500 01 00 17500 01 01 17500 01 02 17500 01 19 17500 02 00 17500 02 01 17500 02 19 17500 03 00 17500 03 01 17500 03 09 17500 03 19 17500 04 00 17500 04 01 17500 04 09 17500 04 19 18000 00 00 18500 00 00 19000 00 00 19000 01 00 19000 01 01 19000 01 02 19000 01 03 19000 02 00 19000 02 01 19000 02 02 19000 02 03 19000 02 04 19000 03 00 19000 03 01 19000 03 02 19000 03 03 ACTIVOS FIJOS Edificios y terrenos Edificios Terrenos Depreciaciones acumuladas Otros activos fijos Equipos Otros activos fijos Depreciaciones acumuladas ACTIVOS POR DERECHO A USAR BIENES EN ARRENDAMIENTO Edificios y terrenos Edificios Terrenos Depreciaciones acumuladas Mejoras en inmuebles arrendados Mejoras en inmuebles arrendados Depreciaciones acumuladas Otros activos fijos Equipos Otros activos fijos Depreciaciones acumuladas Otros activos intangibles Programas computacionales Otros intangibles Amortizaciones acumuladas IMPUESTOS CORRIENTES IMPUESTOS DIFERIDOS OTROS ACTIVOS Activos para ceder en leasing financiero como arrendador Cartera comercial Cartera vivienda Cartera consumo Garantías en efectivo entregadas por operaciones financieras de derivados Garantías en efectivo entregadas por operaciones financieras de derivados con una entidad de contraparte central en el país Garantías en efectivo entregadas por operaciones financieras de derivados con una entidad de contraparte central en el exterior Garantías en efectivo entregadas por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el país Garantías en efectivo entregadas por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el exterior Deudores por intermediación de instrumentos financieros Deudores por intermediación de operaciones a término Deudores por intermediación de operaciones a plazo (simultáneas) Otras cuentas por cobrar por intermediación de instrumentos financieros 19000 04 00 19000 04 01 19000 04 02 19000 05 00 19000 05 01 19000 05 02 19000 05 03 19000 05 04 19000 05 05 19000 05 09 19000 06 00 19000 07 00 19000 07 01 19000 07 02 19000 08 00 19000 09 00 19000 10 00 19000 11 00 19000 12 00 19000 13 00 19000 14 00 19000 15 00 19000 29 00 19250 01 00 19250 01 01 19250 01 02 19250 01 03 19500 00 00 19500 01 00 19500 01 01 19500 01 02 19500 01 03 19500 02 00 19500 02 01 19500 02 02 19500 02 03 19500 02 04 19500 02 19 19500 03 00 Cuentas por cobrar por uso de tarjetas de pago con provisión de fondos Comisiones por cobrar a titulares o portadores de tarjetas de pago con provisión de fondos de tarjetas nominativas Comisiones por cobrar a titulares o portadores de tarjetas de pago con provisión de fondos de tarjetas innominadas Cuentas por cobrar a terceros Cuentas por cobrar a sociedades con influencia significativa o negocio conjunto por servicios prestados Cuentas por cobrar a otras sociedades con participación minoritaria por servicios prestados Cuentas por cobrar a la Tesorería General de la República y otros organismos fiscales Cuentas por cobrar relacionado con préstamos estudiantiles Cuentas por cobrar relacionado con operaciones de leasing financiero Otras cuentas y documentos por cobrar a terceros Cuentas por cobrar a filiales del banco por servicios prestados (aplica solo a nivel individual del banco) Propiedades de inversión Propiedades de inversión Depreciaciones acumuladas IVA crédito fiscal por cobrar Gastos pagados por anticipado Ajustes de valorización por macro coberturas Activos para respaldar obligaciones por planes post-empleo de beneficios definidos Activo por ingresos de actividades habituales procedentes de contratos con clientes Inversiones en oro Otras garantías en efectivo entregadas Operaciones pendientes Otros activos Deterioro de valor acumulado respecto de otros activos por cobrar Otros activos sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1) Otros activos con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2) Otros activos con deterioro crediticio (fase 3) ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS ENAJENABLES PARA LA VENTA Bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial Bienes recibidos en pago Bienes adjudicados en remate judicial Provisiones por bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial Activos no corrientes para la venta Inversiones en sociedades Activos intangibles Activos fijos Activos por recuperación de bienes cedidos en operaciones de leasing financiero Otros activos Grupos enajenables para la venta 20000 00 00 20700 00 00 20700 01 00 20700 01 01 20700 01 02 20700 02 00 20700 03 00 20700 03 01 20700 03 09 20700 03 11 20700 03 19 21000 00 00 21100 01 00 21100 01 01 21100 01 02 21100 01 03 21100 01 04 21100 01 05 21100 01 90 21300 01 00 21300 01 01 21300 01 02 21300 01 03 21300 01 09 21800 00 00 21800 00 01 21800 00 02 21800 00 03 21800 00 09 23000 00 00 23000 01 00 23000 01 01 23000 01 02 23000 01 03 23000 01 04 23000 01 05 23000 01 90 TOTAL PASIVOS OPERACIONES CON LIQUIDACIÓN EN CURSO Transferencias de fondos en curso con una contraparte central Fondos pendientes de transferencia por operaciones en la cámara de swaps Fondos pendientes de transferencia por operaciones en la cámara de forwards Transferencias de fondos en curso a través de una cámara de compensación de alto valor Otras transferencias de fondos en curso con Bancos u Otros Pagos de contrapartes por liquidar - Bancos Divisas pendientes de transferencia - Bancos Pagos de contrapartes por liquidar - Otros Divisas pendientes de transferencia - Otros PASIVOS FINANCIEROS PARA NEGOCIAR A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Contratos de derivados financieros Forwards Swaps Opciones Call Opciones Put Futuros Otros Otros instrumentos financieros Depósitos y otras obligaciones a la vista Depósitos y otras captaciones a plazo Instrumentos de deuda emitidos Otros PASIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Depósitos y otras obligaciones a la vista Depósitos y otras captaciones a plazo Instrumentos de deuda emitidos Otros CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS PARA COBERTURA CONTABLE Contratos de derivados financieros para cobertura contable Forwards Swaps Opciones Call Opciones Put Futuros Otros 24000 00 00 24100 00 00 24100 01 00 24100 01 01 24100 01 02 24100 01 03 24100 01 04 24100 02 00 24100 02 01 24100 02 02 24100 03 00 24100 03 01 24100 04 00 24100 04 01 24100 04 02 24100 05 00 24100 05 01 24100 05 02 24100 05 03 24100 05 04 24100 05 05 24100 05 06 24100 05 07 24100 05 08 24100 05 09 24100 05 10 24100 05 11 24100 05 12 24100 05 13 24100 05 90 24200 00 00 24200 01 00 24200 02 00 24200 02 01 24200 02 02 24200 03 00 24200 03 01 24200 03 02 24200 03 90 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Depósitos y otras obligaciones a la vista Cuentas corrientes Cuentas corrientes de bancos del país Cuentas corrientes de bancos del exterior Cuentas corrientes de otras personas jurídicas Cuentas corrientes de personas naturales Cuentas de depósito a la vista Cuentas de ahorro a la vista Cuentas a la vista Otros depósitos a la vista Vales a la vista Obligaciones por cuentas de provisión de fondos para tarjetas de pago Cuentas de pago con provisión de fondos asociadas a tarjetas nominativas Cuentas de pago con provisión de fondos asociadas a tarjetas innominadas Otras obligaciones a la vista Préstamos otorgados para financiamiento de estudios superiores por enterar a los establecimientos educacionales. Obligaciones por créditos hipotecarios otorgados por enterar a otros bancos y/o inmobiliarias Obligaciones por otros créditos otorgados por enterar a otros bancos y/o al beneficiario del préstamo. Depósitos por consignaciones judiciales Boletas de garantías pagaderas a la vista Recaudaciones y cobranzas efectuadas por enterar Órdenes de pago pendientes Retenciones judiciales sobre obligaciones a la vista Pagos recibidos a cuenta de créditos por liquidar Saldos inmovilizados artículo 156 LGB Depósitos a plazo vencidos Acreencias vencidas por cuentas de provisión de fondos para tarjetas de pago innominadas Acreencias sin movimiento por cuentas de provisión de fondos para tarjetas de pago nominativas Otras obligaciones a la vista Depósitos y otras captaciones a plazo Depósitos a plazo Cuentas de ahorro a plazo Cuentas de ahorro a plazo con giro diferido Cuentas de ahorro a plazo con giro incondicional Otros saldos acreedores a plazo Boletas de garantías pagaderas con 30 días de aviso Depósitos en cuentas “overnight” Otros 24300 00 00 24300 01 00 24300 01 01 24300 01 02 24300 01 03 24300 02 00 24300 02 01 24300 02 02 24300 02 03 24300 03 00 24300 03 01 24300 03 02 24300 04 00 24300 04 01 24300 04 02 24400 00 00 24425 00 00 24425 01 00 24425 01 01 24425 01 02 24425 01 03 24425 02 00 24425 02 01 24425 02 02 24425 02 03 24425 02 04 24425 02 09 24450 00 00 24450 01 00 24450 01 01 24450 01 02 24450 01 03 24450 02 00 24450 02 01 24450 02 02 24450 02 03 24450 02 04 24450 02 09 24470 00 00 24470 01 00 24470 02 00 24490 00 00 24490 01 00 24490 02 00 24500 00 00 Obligaciones por pactos de retrocompra y préstamos de valores Operaciones con bancos del país Contratos de retrocompra con otros bancos Contratos de retrocompra con Banco Central de Chile Obligaciones por préstamos de valores Operaciones con bancos del exterior Contratos de retrocompra con otros bancos Contratos de retrocompra con Bancos Centrales del exterior Obligaciones por préstamos de valores Operaciones con otras entidades en el país Contratos de retrocompra Obligaciones por préstamos de valores Operaciones con otras entidades en el exterior Contratos de retrocompra Obligaciones por préstamos de valores Obligaciones con bancos Bancos del país Financiamientos de comercio exterior Financiamientos para exportaciones chilenas Financiamientos para importaciones chilenas Obligaciones por operaciones entre terceros países Préstamos y otras obligaciones Préstamos interbancarios de liquidez Préstamos interbancarios comerciales Sobregiros en cuentas corrientes Depósitos a plazo no transferibles Otras obligaciones Bancos del exterior Financiamientos de comercio exterior Financiamientos para exportaciones chilenas Financiamientos para importaciones chilenas Obligaciones por operaciones entre terceros países Préstamos y otras obligaciones Préstamos interbancarios de liquidez Préstamos interbancarios comerciales Sobregiros en cuentas corrientes Depósitos a plazo no transferibles Otras obligaciones Banco Central de Chile Préstamos y otras obligaciones Líneas de crédito por reprogramación de deudas Bancos Centrales del exterior Préstamos y otras obligaciones Líneas de crédito por reprogramación de deudas Instrumentos financieros de deuda emitidos 24500 01 00 24500 01 01 24500 01 02 24500 02 00 24500 02 01 24500 02 03 24600 00 00 24600 01 00 24600 01 01 24600 01 02 24600 02 00 24600 02 01 24600 02 02 24600 02 03 24600 02 04 24600 02 05 24600 02 06 24600 02 07 24600 02 08 24600 02 90 24600 03 00 24600 03 01 24600 03 02 24600 03 03 24600 03 04 24600 03 05 24600 03 90 25000 00 00 25500 00 00 25500 01 00 25500 01 01 25500 01 02 25500 02 00 25500 03 00 26000 00 00 26000 01 00 26000 01 01 26000 01 02 26000 01 03 26000 01 04 26000 01 05 26000 01 06 26000 01 07 26000 01 09 Letras de Créditos Letras de crédito para vivienda Letras de crédito para fines generales Bonos Bonos corrientes Bonos hipotecarios Otras obligaciones financieras Otras obligaciones financieras con el sector público Financiamientos de CORFO Obligaciones con otros organismos gubernamentales Otras obligaciones financieras en el país Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de crédito Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de pago con provisión de fondos de tarjetas nominativas Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de pago con provisión de fondos de tarjetas innominadas Adeudado a operadoras por servicios de operación de tarjetas de débito y crédito Adeudado a operadoras por servicios de operación de tarjetas de pago con provisión de fondos nominativas Adeudado a operadoras por servicios de operación de tarjetas de pago con provisión de fondos innominadas Adeudado al licenciante de marcas de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) Obligaciones a favor de exportadores chilenos Otros créditos obtenidos en el país Otras obligaciones financieras con el exterior Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas Adeudado a operadores por servicios de operación de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) Adeudado al licenciante de marcas de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) Obligaciones a favor de exportadores extranjeros Adeudado a organismos internacionales Otros créditos obtenidos en el exterior OBLIGACIONES POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE CAPITAL REGULATORIO EMITIDOS Bonos subordinados Bonos subordinados con reconocimiento transitorio Bonos subordinados Bonos sin plazo fijo de vencimiento Acciones preferentes PROVISIONES POR CONTINGENCIAS Provisiones por obligaciones de beneficios a empleados Provisión beneficios a empleados de corto plazo Provisión beneficios a empleados post-empleo Provisión beneficios a empleados de largo plazo Provisión beneficios a empleados por término de contrato laboral Provisión pagos a empleados basados en acciones o instrumentos de patrimonio Provisión obligaciones por planes post-empleo de contribución definida Provisión obligaciones por planes post-empleo de beneficios definidos Provisión de otras obligaciones del personal 26000 02 00 26000 03 00 26000 04 00 26000 05 00 26000 06 00 26000 09 00 26500 00 00 26500 01 00 26500 01 01 26500 01 02 26500 02 00 26500 03 00 27000 00 00 27100 00 00 27100 01 00 27100 02 00 27100 04 00 27100 05 00 27100 05 01 27100 05 02 27100 05 03 27100 05 04 27100 05 05 27100 06 00 27100 06 01 27100 06 02 27100 07 00 27100 07 01 27100 07 02 27100 07 03 27100 07 04 27100 07 05 27100 08 00 27100 09 00 27200 00 00 27300 00 00 27400 00 00 27400 01 00 27400 02 00 27400 03 00 Provisiones de una sucursal bancaria extranjera para remesas de utilidades a su casa matriz Provisiones por planes de reestructuración Provisiones por juicios y litigios Provisiones por obligaciones de programas de fidelización y méritos para clientes Provisiones por riesgo operacional Otras provisiones por otras contingencias PROVISIONES PARA DIVIDENDOS, PAGO DE INTERESES Y REAPRECIACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE CAPITAL REGULATORIO EMITIDOS Provisiones para dividendos Provisión para pago de dividendos de acciones comunes Provisión para pago de dividendos de acciones preferentes Provisión para pago de intereses de bonos sin plazo fijo de vencimiento Provisión para reapreciación de bonos sin plazo fijo de vencimiento PROVISIONES ESPECIALES POR RIESGO DE CRÉDITO Provisiones por riesgo de crédito para créditos contingentes Avales y fianzas Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías Transacciones relacionadas con eventos contingentes Líneas de crédito de libre disposición Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera comercial Saldo disponible de línea de crédito en tarjeta de crédito – cartera comercial Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera consumo Saldo disponible de línea de crédito en tarjeta de crédito – cartera consumo Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera adeudado por bancos Otros compromisos de crédito Créditos para estudios superiores ley N° 20.027 (CAE) Otros compromisos de crédito irrevocables Líneas de crédito de libre disposición de cancelación inmediata Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera comercial Saldo disponible de línea de crédito en tarjeta de crédito – cartera comercial Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera consumo Saldo disponible de línea de crédito en tarjeta de crédito – cartera consumo Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera adeudado por bancos Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior Otros créditos contingentes Provisiones por riesgo país para operaciones con deudores domiciliados en el exterior Provisiones especiales para créditos al exterior Provisiones adicionales para colocaciones Provisiones adicionales colocaciones comerciales Provisiones adicionales colocaciones para vivienda Provisiones adicionales colocaciones de consumo 27500 00 00 27500 01 00 27500 02 00 27500 03 00 27500 04 00 27500 05 00 27500 06 00 27900 00 00 27900 01 00 27900 02 00 27900 03 00 28000 00 00 28500 00 00 29000 00 00 29000 01 00 29000 01 01 29000 01 02 29000 01 03 29000 01 04 29000 02 00 29000 02 01 29000 02 02 29000 02 03 29000 03 00 29000 03 01 29000 03 02 29000 03 03 29000 03 04 29000 03 05 29000 03 06 29000 03 07 29000 03 08 29000 03 09 29000 03 90 29000 04 00 29000 05 00 29000 05 01 29000 05 02 29000 07 00 Provisiones por ajustes a provisión mínima exigida para cartera normal con evaluación individual Ajuste a provisión mínima adeudado por bancos en el país Ajuste a provisión mínima colocaciones comerciales en el país Ajuste a provisión mínima créditos contingentes en el país Ajuste a provisión mínima adeudado por bancos en el exterior Ajuste a provisión mínima colocaciones comerciales en el exterior Ajuste a provisión mínima créditos contingentes en el exterior Provisiones constituidas por riesgo de crédito a raíz de exigencias prudenciales complementarias Provisiones colocaciones comerciales Provisiones colocaciones para vivienda Provisiones colocaciones de consumo IMPUESTOS CORRIENTES IMPUESTOS DIFERIDOS OTROS PASIVOS Garantías en efectivo recibidas por operaciones financieras de derivados Garantías en efectivo recibidas por operaciones financieras de derivados con una entidad de contraparte central en el país Garantías en efectivo recibidas por operaciones financieras de derivados con una entidad de contraparte central en el exterior Garantías en efectivo recibidas por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el país Garantías en efectivo recibidas por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el exterior Acreedores por intermediación de instrumentos financieros Acreedores por intermediación de operaciones a término Acreedores por intermediación de operaciones a plazo (simultáneas) Otras cuentas por pagar por intermediación de instrumentos financieros Cuentas por pagar a terceros Cuentas por pagar por obligaciones de beneficios a empleados Cuentas por pagar por cotizaciones previsionales e impuestos de los empleados. Cuentas por pagar a sociedades con influencia significativa o negocio conjunto por servicios recibidos Cuentas por pagar a otras sociedades con participación minoritaria por servicios recibidos Cuentas por pagar a Tesorería General de la República y otros organismos fiscales Cuentas por pagar relacionado con préstamos estudiantiles Cuentas por pagar relacionado con préstamos de leasing financiero Provisiones para gastos pendientes de pago Saldo de precio y otras obligaciones por pagar respecto de adquisición de bienes para ceder en leasing financiero como arrendador Otras cuentas y documentos por pagar a terceros Cuentas por pagar por parte de filiales bancarias (aplica solo a nivel individual de la filial bancaria) Dividendos acordados por pagar Dividendos acordados por pagar de acciones comunes Dividendos acordados por pagar de acciones preferentes Ajustes de valorización por macrocoberturas 29000 08 00 29000 08 01 29000 08 02 29000 08 03 29000 08 09 29000 09 00 29000 10 00 29000 11 00 29000 12 00 29500 00 00 Pasivo por ingresos de actividades habituales procedentes de contratos con clientes Ingresos diferidos por programas de fidelización y méritos para clientes Ingresos diferidos por comisiones de intermediación de seguros no devengadas Ingresos diferidos por comisiones de recaudación de primas de seguros no devengadas Otros ingresos diferidos por percibidos de adelantado IVA débito fiscal por pagar Otras garantías en efectivo recibidas Operaciones pendientes Otros Pasivos PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS ENAJENABLES PARA LA VENTA 30000 00 00 31000 00 00 31100 00 00 31100 01 00 31100 02 00 31100 03 00 31100 04 00 31100 05 00 31100 06 00 31200 00 00 31300 00 00 32000 00 00 32000 01 00 32000 02 00 32000 03 00 32000 04 00 33000 00 00 33100 00 00 33100 01 00 33100 02 00 33100 02 01 33100 02 02 33100 02 03 33100 02 09 33100 03 00 33100 04 00 33100 05 00 33100 09 00 33200 00 00 33200 01 00 33200 02 00 33200 03 00 33200 04 00 33200 05 00 33200 06 00 33200 07 00 33200 09 00 PATRIMONIO CAPITAL Capital pagado Acciones comunes suscritas y pagadas Acciones comunes emitidas con liberación de pago por capitalización Acciones comunes por conversión de bonos subordinados Acciones comunes por conversión de bonos sin plazo fijo de vencimiento Acciones comunes por conversión de acciones preferentes Adiciones del capital pagado por capitalización sin emisión de acciones comunes liberadas de pago Sobreprecio pagado por acciones comunes Adquisición de acciones comunes de propia emisión RESERVAS Reservas no provenientes de utilidades Reservas provenientes de utilidades Reservas por depreciación de bonos sin plazo fijo de vencimiento Reservas por caducidad de bonos sin plazo fijo de vencimiento OTRO RESULTADO INTEGRAL ACUMULADO Elementos que no se reclasificarán en resultados Nuevas mediciones del pasivo (activo) por beneficios definidos neto y resultados actuariales por otros planes de beneficios al personal Cambios netos del valor razonable de instrumentos de patrimonio designados a valor razonable con cambios en otro resultado integral Cambios acumulados del valor razonable de instrumentos de patrimonio designados a valor razonable con cambios en otro resultado integral Resultado por venta de participaciones en instrumentos de patrimonio (acciones) por inversiones minoritarias en sociedades en el país. Resultado por venta de participaciones en instrumentos de patrimonio (acciones) por inversiones minoritarias en sociedades en el exterior. Otros Cambios del valor razonable de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito del pasivo financiero Participación en otro resultado integral de entidades registradas según el método de participación Activos no corrientes y grupos enajenables para la venta Otros Elementos que pueden reclasificarse en resultados Cambios del valor razonable de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral Diferencias de conversión por entidades en el exterior Cobertura contable de inversiones netas en entidades en el exterior Cobertura contable de flujo de efectivo Elementos no designados de instrumentos de cobertura contable Participación en otro resultado integral de entidades registradas según el método de participación Activos no corrientes y grupos enajenables para la venta Otros 34000 00 00 34000 01 00 34000 02 00 35000 00 00 36000 00 00 36000 01 00 36000 01 01 36000 01 02 36000 02 00 36000 03 00 36500 00 00 38000 00 00 39000 00 00 51000 00 00 UTILIDADES (PÉRDIDAS) ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES Utilidades (pérdidas) acumuladas de ejercicios anteriores Utilidad del ejercicio anterior por asignar UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO PROVISIONES PARA DIVIDENDOS, PAGO DE INTERESES Y REAPRECIACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE CAPITAL REGULATORIO EMITIDOS Provisiones para dividendos Provisión para pago de dividendos de acciones comunes Provisión para pago de dividendos de acciones preferentes Provisión para pago de intereses de bonos sin plazo fijo de vencimiento Provisión para reapreciación de bonos sin plazo fijo de vencimiento PROVISIONES DE UNA SUCURSAL BANCARIA EXTRANJERA PARA REMESAS DE UTILIDADES A SU CASA MATRIZ PATRIMONIO DE LOS PROPIETARIOS DEL INTERÉS NO CONTROLADOR TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 2. Contenido del Estado de Situación Financiera Mensual A continuación, se describen los conceptos de los rubros, las líneas y los ítems para la presentación de los activos, pasivos y patrimonio: 10000 00 00 TOTAL ACTIVOS Comprende la suma de los códigos 10500.00.00, 10700.00.00, 11000.00.00, 11500.00.00, 11800.00.00, 12000.00.00, 13000.00.00, 14000.00.00, 15000.00.00, 16000.00.00, 17000.00.00, 17500.00.00, 18000.00.00, 18500.00.00, 19000.00.00 y 19500.00.00. 10500 00 00 EFECTIVO Y DEPÓSITOS EN BANCOS Este rubro comprende el dinero en efectivo, las cuentas corrientes y los depósitos a la vista en el Banco Central de Chile, Bancos Centrales del exterior, y en otras entidades financieras del país y del exterior. Cuando alguna cuenta corriente presente saldo acreedor, éste se incluirá en el pasivo (ítems 24425.02.03 o 24450.02.03), a menos que existan saldos deudores no restringidos en otras cuentas a la vista con la misma entidad, en cuyo caso puede incluirse en el activo el importe neto. Comprende la suma de los códigos 10500.01.00, 10500.02.00, 10500.03.00, 10500.04.00 y 10500.05.00. 10500 01 00 Efectivo En esta línea se presentan las existencias de billetes y monedas nacionales y extranjeras que se encuentran en poder de la entidad, en tránsito o en custodia de terceros. En caso de mantenerse oro, su saldo se incluirá en la línea 19000.13.00, (rubro “Otros activos”). El monto de esta línea se detallará en los siguientes ítems: 10500 01 01 Efectivo en oficinas 10500 01 02 Efectivo en empresas transportadoras de valores 10500 01 03 Efectivo en custodia en otras entidades financieras 10500 02 00 Depósitos en el Banco Central de Chile En esta línea se incluyen los saldos de las cuentas corrientes y otros depósitos a la vista que el banco mantiene en el Banco Central de Chile, separados en los siguientes ítems: 10500 02 01 Depósitos en cuenta corriente 10500 02 02 Depósitos overnight Corresponde a inversiones “overnight” pactadas con el Banco Central de Chile, cuyo importe no puede ser computado para encaje según lo establecido en el Capítulo 4-1 de la RAN. 10500 02 09 Otros depósitos disponibles Corresponde al efectivo en moneda chilena o extranjera mantenido en el Banco Central de Chile a la vista. Al tratarse de cuentas que no sean a la vista, sus importes se incluirán en el ítem 14330.01.02. 10500 03 00 Depósitos en Bancos Centrales del exterior En esta línea se incluyen los saldos de las cuentas corrientes y otros depósitos a la vista que el banco mantiene en Bancos Centrales del exterior, separados en los siguientes ítems: 10500 03 01 Depósitos en cuenta corriente 10500 03 02 Depósitos overnight 10500 03 09 Otros depósitos disponibles Corresponde al efectivo en moneda extranjera mantenido en Bancos Centrales del exterior a la vista. Al tratarse de cuentas que no sean a la vista, sus importes se incluirán en el ítem 14340.01.02. 10500 04 00 Depósitos en bancos del país En esta línea se presentan los saldos de las cuentas corrientes y otras cuentas a la vista que la entidad mantiene en otros bancos del país. 10500 05 00 Depósitos en bancos del exterior En esta línea se presentan los saldos de las cuentas corrientes y otras cuentas a la vista que la entidad mantiene en bancos del exterior. 10700 00 00 OPERACIONES CON LIQUIDACIÓN EN CURSO Este rubro comprende los valores de los documentos en canje y los saldos por operaciones realizadas que, de acuerdo con lo pactado, se difiere el pago de transacciones de compraventa de activos o la entrega de las divisas adquiridas según lo indicado en los Capítulos D-2, D-3 y D-4 de este Compendio. Comprende la suma de los códigos 10700.01.00, 10700.02.00, 10700.03.00 y 10700.04.00. 10700 01 00 Documentos a cargo de otros bancos (canje) En esta línea se incluyen los valores de los documentos en canje a cargo de otras instituciones financieras tratados en el Capítulo 5-1 de la RAN. En concordancia con lo establecido en el Capítulo D-4 en relación con los importes deducibles para encaje, se incluirán los saldos en los siguientes ítems: 10700 01 01 Canje no deducible 10700 01 02 Canje de la plaza 10700 01 03 Canje de otras plazas 10700 02 00 Transferencias de fondos en curso con una contraparte central En esta línea se incluyen los saldos de transferencias de fondos en curso por operaciones de contratos de derivados con una contraparte central, separadas según se trate de operaciones respecto de la cámara de swaps o cámara de forwards respectivamente: 10700 02 01 Fondos pendientes de transferencia por operaciones en la cámara de swaps Se debe incluir en este ítem los fondos por transferir respecto de la utilidad en liquidación por contratos de derivados swaps con una contraparte central. 10700 02 02 Fondos pendientes de transferencia por operaciones en la cámara de forwards Se debe incluir en este ítem los fondos por transferir respecto de la utilidad en liquidación por contratos de derivados forwards con una contraparte central. 10700 03 00 Transferencias de fondos en curso a través de una cámara de compensación de alto valor En esta línea se incluyen los saldos de transferencias de fondos en curso por operaciones de alto valor a través de una cámara de compensación de alto valor, por ejemplo, a través de la Sociedad Operadora de la Cámara de Compensación de Pagos de Alto Valor (ComBanc). 10700 04 00 Otras transferencias de fondos en curso con Bancos u Otros En esta línea se incluyen los saldos de otras transferencias de fondos en curso, distinto a una contraparte central y ComBanc, por operaciones de venta de activos que no se liquidan el mismo día y por compra de divisas que aún no se reciben, separadas en los siguientes ítems según se trate de operaciones pactadas con bancos o con otras entidades: 10700 04 01 Pagos de contrapartes por liquidar - Bancos 10700 04 09 Divisas pendientes de transferencia - Bancos 10700 04 11 Pagos de contrapartes por liquidar - Otros 10700 04 19 Divisas pendientes de transferencia - Otros 11000 00 00 ACTIVOS FINANCIEROS PARA NEGOCIAR A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Este rubro comprende los activos financieros para negociar a valor razonable con cambios en resultados de acuerdo con lo definido por la NIIF9, párrafos 4.1.1 y 4.1.4. Comprende la suma de los códigos 11100.01.00, 11200.00.00 y 11300.00.00. 11100 01 00 Contratos de derivados financieros En esta línea se presentan los contratos de derivados financieros con valores razonables positivos y que no forman parte de una determinada relación de cobertura en la que se esté aplicando contabilidad especial para las coberturas de acuerdo con el Capítulo 6 de la NIIF9 o según los párrafos equivalentes de la NIC39. Se desglosará según: 11100 01 01 Forwards 11100 01 02 Swaps 11100 01 03 Opciones Call 11100 01 04 Opciones Put 11100 01 05 Futuros 11100 01 09 Otros 11200 00 00 Instrumentos financieros de deuda Comprende la cartera de instrumentos financieros de deuda adquiridos para negociación que deben ser ajustadas a su valor razonable. Comprende la suma de los códigos 11200.01.00, 11200.02.00 y 11200.03.00. 11200 01 00 Del Estado y Banco Central de Chile 11200 01 01 Instrumentos financieros de deuda del Banco Central de Chile 11200 01 02 Bonos y pagarés de la Tesorería General de la República 11200 01 09 Otros instrumentos financieros de deuda fiscales 11200 02 00 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 11200 02 01 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos del país 11200 02 02 Bonos y efectos de comercio de empresas del país 11200 02 09 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 11200 03 00 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 11200 03 01 Instrumentos financieros de deuda de Bancos Centrales en el exterior 11200 03 02 Instrumentos financieros de deuda de Gobiernos extranjeros y entidades fiscales en el exterior 11200 03 03 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos en el exterior 11200 03 04 Bonos y efectos de comercio de empresas en el exterior 11200 03 09 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 11300 00 00 Otros instrumentos financieros Comprende la suma de los códigos 11300.01.00, 11300.02.00, 11300.03.00 y 11300.04.00. 11300 01 00 Inversiones en Fondos Mutuos 11300 01 01 Fondos mutuos administrados por sociedades relacionadas 11300 01 02 Fondos mutuos administrados por terceros 11300 02 00 Instrumentos de patrimonio 11300 02 01 Instrumentos de patrimonio en el país 11300 02 02 Instrumentos de patrimonio en el exterior 11300 03 00 Créditos originados y adquiridos por la entidad 11300 03 01 Adeudado por bancos 11300 03 02 Colocaciones comerciales 11300 03 03 Colocaciones para vivienda 11300 03 04 Colocaciones de consumo 11300 04 00 Otros 11500 00 00 ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN VALORADOS OBLIGATORIAMENTE A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Este rubro comprende los activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados de acuerdo con lo definido por la NIIF9, párrafos 4.1.1 y 4.1.4. Comprende la suma de los códigos 11525.00.00 y 11550.00.00. 11525 00 00 Instrumentos financieros de deuda Comprende la suma de los códigos 11525.01.00, 11525.02.00 y 11525.03.00. 11525 01 00 Del Estado y Banco Central de Chile 11525 01 01 Instrumentos financieros de deuda del Banco Central de Chile 11525 01 02 Bonos y pagarés de la Tesorería General de la República 11525 01 09 Otros instrumentos financieros de deuda fiscales 11525 02 00 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 11525 02 01 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos del país 11525 02 02 Bonos y efectos de comercio de empresas del país 11525 02 09 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 11525 03 00 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 11525 03 01 Instrumentos financieros de deuda de Bancos Centrales en el exterior 11525 03 02 Instrumentos financieros de deuda de Gobiernos extranjeros y entidades fiscales en el exterior 11525 03 03 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos en el exterior 11525 03 04 Bonos y efectos de comercio de empresas en el exterior 11525 03 09 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 11550 00 00 Otros instrumentos financieros Comprende la suma de los códigos 11550.01.00, 11550.03.00 y 11550.04.00. 11550 01 00 Inversiones en Fondos Mutuos 11550 01 01 Fondos mutuos administrados por sociedades relacionadas 11550 01 02 Fondos mutuos administrados por terceros 11550 03 00 Créditos originados y adquiridos por la entidad 11550 03 01 Adeudado por bancos 11550 03 02 Colocaciones comerciales 11550 03 03 Colocaciones para vivienda 11550 03 04 Colocaciones de consumo 11550 04 00 Otros 11800 00 00 ACTIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Este rubro comprende los activos financieros designados irrevocablemente al reconocimiento inicial para valorarlos a su valor razonable a través del Estado del Resultado si se cumplieren los requerimientos para tal tratamiento contable, de acuerdo con lo definido por el párrafo 4.1.5 de la NIIF9. Comprende la suma de los códigos 11825.00.00 y 11850.00.00. 11825 00 00 Instrumentos financieros de deuda Comprende la suma de los códigos 11825.01.00, 11825.02.00 y 11825.03.00. 11825 01 00 Del Estado y Banco Central de Chile 11825 01 01 Instrumentos financieros de deuda del Banco Central de Chile 11825 01 02 Bonos y pagarés de la Tesorería General de la República 11825 01 09 Otros instrumentos financieros de deuda fiscales 11825 02 00 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 11825 02 01 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos del país 11825 02 02 Bonos y efectos de comercio de empresas del país 11825 02 09 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 11825 03 00 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 11825 03 01 Instrumentos financieros de deuda de Bancos Centrales en el exterior 11825 03 02 Instrumentos financieros de deuda de Gobiernos extranjeros y entidades fiscales en el exterior 11825 03 03 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos en el exterior 11825 03 04 Bonos y efectos de comercio de empresas en el exterior 11825 03 09 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 11850 00 00 Otros instrumentos financieros Comprende la suma de los códigos 11850.03.00 y 11850.04.00. 11850 03 00 Créditos originados y adquiridos por la entidad 11850 03 01 Adeudado por bancos 11850 03 02 Colocaciones comerciales 11850 03 03 Colocaciones para vivienda 11850 03 04 Colocaciones de consumo 11850 04 00 Otros 12000 00 00 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL Este rubro comprende los activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral de acuerdo con lo definido por la NIIF9, párrafos 4.1.1 y 4.1.2A. Comprende la suma de los códigos 12200.00.00 y el 12300.00.00. 12200 00 00 Instrumentos financieros de deuda Comprende la suma de los códigos 12200.01.00, 12200.02.00 y 12200.03.00. 12200 01 00 Del Estado y Banco Central de Chile 12200 01 01 Instrumentos financieros de deuda del Banco Central de Chile 12200 01 02 Bonos y pagarés de la Tesorería General de la República 12200 01 09 Otros instrumentos financieros de deuda fiscales 12200 02 00 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 12200 02 01 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos del país 12200 02 02 Bonos y efectos de comercio de empresas del país 12200 02 09 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 12200 03 00 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 12200 03 01 Instrumentos financieros de deuda de Bancos Centrales en el exterior 12200 03 02 Instrumentos financieros de deuda de Gobiernos extranjeros y entidades fiscales en el exterior 12200 03 03 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos en el exterior 12200 03 04 Bonos y efectos de comercio de empresas en el exterior 12200 03 09 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 12300 00 00 Otros instrumentos financieros Comprende la suma de los códigos 12300.03.00 y 12300.04.00. 12300 03 00 Créditos originados y adquiridos por la entidad 12300 03 01 Adeudado por bancos 12300 03 02 Colocaciones comerciales 12300 03 03 Colocaciones para vivienda 12300 03 04 Colocaciones de consumo 12300 04 00 Otros 13000 00 00 CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS PARA COBERTURA CONTABLE En este rubro se presentan los contratos de derivados financieros con valores razonables positivos y que forman parte de una determinada relación de cobertura en la que se esté aplicando contabilidad especial para las coberturas de acuerdo con el Capítulo 6 de la NIIF9 o según los párrafos equivalentes de la NIC39. Comprende el código 13000.01.00. 13000 01 00 Contratos de derivados financieros para cobertura contable Comprende la suma de los códigos desde 13000.01.01 hasta 13000.01.90. 13000 01 01 Forwards 13000 01 02 Swaps 13000 01 03 Opciones Call 13000 01 04 Opciones Put 13000 01 05 Futuros 13000 01 90 Otros 14000 00 00 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Este rubro comprende los activos financieros a costo amortizado de acuerdo con lo definido por la NIIF9, párrafos 4.1.1 y 4.1.2. Comprende la suma de los códigos 14100.00.00, 14150.00.00, 14300.00.00 y 14400.00.00. 14100 00 00 Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores En este rubro se presentan los saldos correspondientes a las operaciones de compras de instrumentos financieros con pacto de retroventa y los préstamos de valores a que se refiere el Capítulo 2-1 de la RAN, lo que se demostrará en los siguientes ítems, según se trate de operaciones realizadas con bancos o con otras entidades del país y del exterior respectivamente. Comprende la suma de los códigos 14100.01.00, 14100.02.00, 14100.03.00, 14100.04.00 y 14100.09.00. 14100 01 00 Operaciones con bancos del país 14100 01 01 Contratos de retroventa con otros bancos 14100 01 02 Contratos de retroventa con Banco Central de Chile 14100 01 03 Derechos por préstamos de valores 14100 02 00 Operaciones con bancos del exterior 14100 02 01 Contratos de retroventa con otros bancos 14100 02 02 Contratos de retroventa con Bancos Centrales del exterior 14100 02 03 Derechos por préstamos de valores 14100 03 00 Operaciones con otras entidades en el país 14100 03 01 Contratos de retroventa 14100 03 02 Derechos por préstamos de valores 14100 04 00 Operaciones con otras entidades en el exterior 14100 04 01 Contratos de retroventa 14100 04 02 Derechos por préstamos de valores 14100 09 00 Deterioro de valor acumulado de activos financieros a costo amortizado - Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores Este rubro se refiere a la aplicación del capítulo 5.5 y el anexo A de la NIIF9 sobre los “derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores” bajo “activos financieros a costo amortizado”. Comprende la suma de los códigos 14100.09.01, 14100.09.02 y 14100.09.03. 14100 09 01 Activos financieros sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1) Este ítem se refiere al párrafo 5.5.5 y el anexo A de la NIIF9. 14100 09 02 Activos financieros con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2) Este ítem se refiere al párrafo 5.5.3 y el anexo A de la NIIF9. 14100 09 03 Activos financieros con deterioro crediticio (fase 3) Este ítem se refiere al párrafo 5.5.3 y el anexo A de la NIIF9. 14150 00 00 Instrumentos financieros de deuda Comprende la suma de los códigos 14150.01.00, 14150.02.00, 14150.03.00 y 14150.09.00. 14150 01 00 Del Estado y Banco Central de Chile 14150 01 01 Instrumentos financieros de deuda del Banco Central de Chile 14150 01 02 Bonos y pagarés de la Tesorería General de la República 14150 01 09 Otros instrumentos financieros de deuda fiscales 14150 02 00 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 14150 02 01 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos del país 14150 02 02 Bonos y efectos de comercio de empresas del país 14150 02 09 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 14150 03 00 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 14150 03 01 Instrumentos financieros de deuda de Bancos Centrales en el exterior 14150 03 02 Instrumentos financieros de deuda de Gobiernos extranjeros y entidades fiscales en el exterior 14150 03 03 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos en el exterior 14150 03 04 Bonos y efectos de comercio de empresas en el exterior 14150 03 09 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 14150 09 00 Deterioro de valor acumulado de activos financieros a costo amortizado - Instrumentos financieros de deuda Este rubro se refiere a la aplicación del capítulo 5.5 y el anexo A de la NIIF9 sobre los “instrumentos financieros de deuda” bajo “activos financieros a costo amortizado”. Comprende la suma de los códigos 14150.09.01, 14150.09.02 y 14150.09.03. 14150 09 01 Activos financieros sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1) Este ítem se refiere al párrafo 5.5.5 y el anexo A de la NIIF9. 14150 09 02 Activos financieros con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2) Este ítem se refiere al párrafo 5.5.3 y el anexo A de la NIIF9. 14150 09 03 Activos financieros con deterioro crediticio (fase 3) Este ítem se refiere al párrafo 5.5.3 y el anexo A de la NIIF9. 14300 00 00 Adeudado por bancos En este rubro se presentan los saldos de las operaciones con bancos del país y del exterior, incluido el Banco Central de Chile y Bancos Centrales del exterior. Comprende la suma de los códigos 14310.01.00, 14315.01.00, 14320.01.00, 14325.01.00, 14330.01.00 y 14340.01.00. 14310 01 00 Bancos del país Comprende la suma de los códigos desde 14310.01.01 y hasta 14310.01.90. 14310 01 01 Préstamos interbancarios de liquidez Incluye préstamos concedidos a otros bancos del país para financiar necesidades temporales de caja u otorgado a plazos menores a 30 días y que no corresponden a operaciones de comercio exterior. 14310 01 02 Préstamos interbancarios comerciales Incluye préstamos concedidos a otros bancos del país con un plazo de vencimiento igual o superior a 30 días y que no corresponden a operaciones de comercio exterior. 14310 01 03 Sobregiros en cuentas corrientes Corresponde a cuentas corrientes de bancos del país sobregiradas. 14310 01 04 Créditos comercio exterior exportaciones chilenas Incluye créditos adeudados por bancos del país correspondientes a exportaciones chilenas, por la adquisición de letras de cambio y pagarés, aceptados o suscritos por ellos, y cartas de crédito negociadas confirmadas por ellos. 14310 01 05 Créditos comercio exterior importaciones chilenas Incluye créditos adeudados por bancos del país correspondientes a importaciones chilenas, por la adquisición de letras de cambio y pagarés. También incluye la compra de cartas de crédito negociadas emitidas por bancos del país. 14310 01 06 Créditos comercio exterior entre terceros países Incluye créditos adeudados por bancos del país correspondientes a comercio exterior entre terceros países, por la adquisición de letras de cambio y pagarés, aceptados o suscritos por ellos, y cartas de crédito negociadas confirmadas por ellos. También incluye la compra de cartas de crédito negociadas emitidas por bancos del país. 14310 01 07 Depósitos no transferibles en bancos del país Para reflejar el monto de depósitos no transferibles que se hayan efectuado directamente en otros bancos del país. 14310 01 90 Otras acreencias con bancos del país Incluye cuentas por cobrar u otras acreencias que no tengan cabida en los ítems anteriores. 14315 01 00 Provisiones para créditos con bancos del país En esta línea se presenta el monto de las provisiones por riesgo de crédito calculadas de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo B-1 de este Compendio, desglosada de la siguiente forma: 14315 01 01 Provisiones evaluación individual - cartera normal 14315 01 02 Provisiones evaluación individual - cartera subestándar 14315 01 03 Provisiones evaluación individual - cartera en incumplimiento 14320 01 00 Bancos del exterior Comprende la suma de los códigos desde 14320.01.01 y hasta 14320.01.90. 14320 01 01 Préstamos interbancarios de liquidez Incluye préstamos concedidos a bancos del exterior para financiar necesidades temporales de caja u otorgado a plazos menores a 30 días y que no corresponden a operaciones de comercio exterior. 14320 01 02 Préstamos interbancarios comerciales Incluye préstamos concedidos a bancos del exterior con un plazo de vencimiento igual o superior a 30 días y que no corresponden a operaciones de comercio exterior. 14320 01 03 Sobregiros en cuentas corrientes Corresponde a cuentas corrientes de bancos del exterior sobregiradas. 14320 01 04 Créditos comercio exterior exportaciones chilenas Incluye créditos adeudados por bancos del exterior correspondientes a exportaciones chilenas, por la adquisición de letras de cambio y pagarés, aceptados o suscritos por ellos, y cartas de crédito negociadas confirmadas por ellos. 14320 01 05 Créditos comercio exterior importaciones chilenas Incluye créditos adeudados por bancos del exterior correspondientes a importaciones chilenas, por la adquisición de letras de cambio y pagarés. También incluye la compra de cartas de crédito negociadas emitidas por bancos del extranjero. 14320 01 06 Créditos comercio exterior entre terceros países Incluye créditos adeudados por bancos del exterior correspondientes a comercio exterior entre terceros países, por la adquisición de letras de cambio y pagarés, aceptados o suscritos por ellos, y cartas de crédito negociadas emitidas o confirmadas por los mismos. 14320 01 07 Depósitos en cuenta corriente en bancos del exterior por operaciones de derivados Corresponde a depósitos en cuenta corriente en bancos del exterior por operaciones de derivados, sea la contrapartida “Garantías en efectivo entregadas por operaciones financieras de derivados con una entidad de contraparte central en el exterior” o “Garantías en efectivo entregadas por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el exterior”. 14320 01 08 Otros depósitos no transferibles en bancos del exterior Para reflejar el monto de depósitos no transferibles que se hayan efectuado directamente en bancos del exterior. 14320 01 90 Otras acreencias con bancos del exterior Incluye cuentas por cobrar u otras acreencias que no tengan cabida en los ítems anteriores. 14325 01 00 Provisiones para créditos con bancos del exterior En esta línea se presenta el monto de las provisiones por riesgo de crédito calculadas de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo B-1 de este Compendio, desglosada de la siguiente forma: 14325 01 01 Provisiones evaluación individual - cartera normal 14325 01 02 Provisiones evaluación individual - cartera subestándar 14325 01 03 Provisiones evaluación individual - cartera en incumplimiento 14330 01 00 Banco Central de Chile 14330 01 01 Depósitos en cuenta corriente del Banco Central de Chile por operaciones de derivados con una contraparte central. Corresponde a depósitos en cuenta corriente del Banco Central de Chile por operaciones de derivados con una contraparte central. Se debe registrar en este ítem los depósitos respecto de márgenes de garantía en efectivo y fondo de garantía en efectivo con una contraparte central respectivamente y su alta (saldo haber) y su baja (saldo debe) respectivamente con la contrapartida en otros activos “Garantías en efectivo entregadas por operaciones financieras de derivados con una entidad de contraparte central en el país” (19000.02.01) o “Garantías en efectivo entregadas por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el país” (19000.02.03). 14330 01 02 Otros depósitos en el Banco Central de Chile no disponibles Corresponde a otros depósitos en cuentas en el Banco Central de Chile que no cumplen la condición de ser depósitos a la vista. 14330 01 03 Otras acreencias con el Banco Central de Chile Ítem reservado para incluir títulos no transferibles emitidos por el Banco Central de Chile o cualquier otro crédito que eventualmente pudiere originarse contra el Banco Central y que no se resuelva en la cuenta corriente. 14340 01 00 Bancos Centrales del exterior 14340 01 01 Depósitos en cuenta corriente de Bancos Centrales del exterior por operaciones de derivados Corresponde a depósitos en cuenta corriente en Bancos Centrales del exterior por operaciones de derivados, sea la contrapartida “Garantías en efectivo entregadas por operaciones financieras de derivados con una entidad de contraparte central en el exterior” (19000.02.02) o “Garantías en efectivo entregadas por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el exterior” (19000.02.04). 14340 01 02 Otros depósitos en Bancos Centrales del exterior no disponibles Corresponde a otros depósitos en cuentas en los Bancos Centrales del exterior que no cumplen la condición de ser depósitos a la vista. 14340 01 03 Otras acreencias con Bancos Centrales del exterior Ítem reservado para incluir títulos no transferibles emitidos por Bancos Centrales del exterior o cualquier otro crédito que eventualmente pudiere originarse contra los Bancos Centrales del exterior y que no se resuelva en la cuenta corriente. 14400 00 00 Créditos y cuentas por cobrar a clientes Corresponde a créditos, operaciones de leasing y cuentas por cobrar que se originan por operaciones del giro, adeudados por personas distintas a otros bancos (rubro 14300.00.00). Por lo tanto, este rubro comprende la suma de los códigos 14500.00.00, 14600.00.00, 14800.00.00 y 14900.00.00. El rubro 14400.00.00 corresponde a un subtotal dentro del rubro “Activos financieros a costo amortizado” del Estado de Situación Financiera, el cual está abierto en otras líneas e ítems a fin de mostrar separadamente los tipos de operaciones agrupadas bajo el concepto de “colocaciones” y las provisiones que corresponden a los créditos y cuentas por cobrar a clientes en su conjunto. Esas provisiones corresponden solamente a las tratadas en el Capítulo B-1 de este Compendio. Las provisiones especiales por riesgo de crédito, tales como para créditos contingentes, por riesgo país para operaciones con deudores domiciliados en el exterior, especiales para créditos al exterior, adicionales para colocaciones, por ajustes a provisión mínima exigida para cartera normal con evaluación individual y de exigencias prudenciales complementarias, por su naturaleza se registran en el pasivo (código 27000.00.00), ya que no pueden ser tratadas como cuentas complementarias de valoración de activo. Se entiende que cuando se habla de créditos en el “exterior”, se refiere a créditos correspondientes a deudores directos no residentes en Chile. 14500 00 00 Colocaciones comerciales Comprende los créditos y cuentas por cobrar a clientes que no se incluyen como Colocaciones para vivienda (rubro 14600.00.00) ni Colocaciones de consumo (rubro 14800.00.00). Incluye los créditos comerciales, desglosados en sus productos y comprende la suma de los códigos 14540.01.00, 14540.02.00, 14540.03.00, 14540.04.00, 14540.05.00, 14540.06.00, 14540.07.00 y 14540.09.00. Sobre lo anterior será aplicable además el Capítulo B-1 de este Compendio respecto de constitución de provisiones los que serán registradas en los ítems 14950.01.01, 14950.01.02, 14950.01.03, 14950.01.04, 14950.01.05 y 14950.01.09 respectivamente. 14540 01 00 Préstamos comerciales Corresponde a los créditos comerciales distintos de los créditos que se informan en las líneas siguientes (desde la línea 14540.02.00 hasta la línea 14540.09.00), incluyéndose los créditos para infraestructura escolar, los préstamos con letras de crédito, con mutuos hipotecarios endosables para fines generales y préstamos con mutuos hipotecarios no endosables para fines generales, en ítems separados. 14540 01 01 Préstamos en el país 14540 01 02 Préstamos en el exterior 14540 01 03 Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 14540 01 04 Préstamos con letras de crédito para fines generales 14540 01 05 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables para fines generales 14540 01 06 Préstamos con mutuos hipotecarios no endosables para fines generales 14540 02 00 Créditos de comercio exterior Incluye créditos otorgados a personas distintas de bancos, correspondientes a operaciones de comercio exterior chilenas o entre terceros países. La información se detallará en los siguientes ítems: 14540 02 01 Acreditivos negociados a plazo de exportaciones chilenas Corresponde a cartas de crédito negociadas a plazo por exportaciones chilenas. 14540 02 02 Otros créditos para exportaciones chilenas Incluye créditos para financiar exportaciones chilenas, otorgados a personas situadas en el país o en el exterior y adquisición de letras de cambio, pagarés u otros documentos originados en exportaciones chilenas. 14540 02 03 Acreditivos negociados a plazo de importaciones chilenas Corresponde a cartas de crédito negociadas a plazo por importaciones chilenas. 14540 02 04 Otros créditos para importaciones chilenas Incluye créditos para financiar importaciones chilenas, otorgados a personas situadas en el país o en el exterior y adquisición de letras de cambio, pagarés u otros documentos originados en importaciones chilenas. 14540 02 05 Acreditivos negociados a plazo de operaciones entre terceros países Corresponde a cartas de crédito negociadas a plazo por operaciones de comercio exterior entre terceros países. 14540 02 90 Otros créditos para operaciones entre terceros países Incluye créditos para financiar operaciones de comercio exterior entre terceros países y adquisición de letras de cambio, pagarés u otros documentos originados en dichas operaciones. 14540 03 00 Deudores en cuentas corrientes En esta línea se presentan los saldos vigentes de los sobregiros en cuenta corriente a que se refiere el Capítulo 8-1 de la RAN, distintos de los clasificados como colocaciones de consumo. 14540 04 00 Deudores por tarjetas de crédito 14540 04 01 Créditos por tarjetas de crédito Corresponde a los préstamos y demás créditos o saldos que se originan por el uso de tarjetas de crédito cuyos titulares son empresas, cualquiera sea la situación de los pagos del Banco Emisor a los establecimientos afiliados. 14540 04 02 Utilizaciones de tarjetas de crédito por cobrar Incluye aquellos saldos por el uso de tarjetas de crédito cuyos titulares son empresas y que aún no han sido facturados o que no devengan intereses hasta la fecha de vencimiento de la factura en la cual se reconocen. Si el tarjetahabiente no pagase en la fecha de vencimiento de la factura, el saldo se traspasa al ítem 14540.04.01 anterior. 14540 05 00 Operaciones de factoraje En esta línea se presentan los créditos correspondientes a las operaciones de factoraje de que trata el Capítulo 8-38 de la RAN, que se desglosarán en los siguientes ítems según el tipo de operación de que se trate: 14540 05 01 Factoring con responsabilidad 14540 05 02 Factoring sin responsabilidad 14540 06 00 Operaciones de leasing financiero comerciales Incluye según lo dispuesto en el Capítulo A-2 N° 7, de este Compendio, sobre NIIF 16 y el rol del banco como arrendador de leasing financiero, la valorización de los saldos adeudados por los arrendatarios de bienes en leasing comercial. 14540 06 01 Leasing por bienes inmobiliarios 14540 06 02 Leasing por bienes no inmobiliarios 14540 07 00 Préstamos estudiantiles Incluye los préstamos para financiamiento de estudios superiores, desglosados en sus productos. Sobre lo anterior será aplicable, además, el Numeral 3 del Capítulo B-1 de este Compendio, respecto de constitución de provisiones las que serán registradas en los ítems 14950.01.04 y 14950.01.05 respectivamente. 14540 07 01 Créditos para estudios superiores Ley N° 20.027 (CAE) 14540 07 02 Créditos con garantía CORFO 14540 07 03 Otros créditos para estudios superiores 14540 09 00 Otros créditos y cuentas por cobrar En este ítem se presentan los saldos por cobrar a clientes que no respondan a ninguna de las definiciones de los demás ítems del grupo Colocaciones. La información se detallará en los siguientes ítems: 14540 09 01 Deudores por pago de obligaciones avaladas En este ítem se presentan los créditos originados al asumir la entidad el pago de las obligaciones de clientes cuyo cumplimiento había sido avalado o afianzado por el banco. 14540 09 02 Deudores por boletas de garantía pagadas En este ítem se presentan los créditos originados por el pago de boletas de garantía emitidas por el banco, tomadas con pagaré. 14540 09 90 Otras cuentas por cobrar En este ítem se presentan los saldos que no respondan a ninguna de las definiciones de los demás rubros e ítems bajo el rubro 14500.00.00. 14600 00 00 Colocaciones para vivienda Comprende los créditos hipotecarios otorgados a las personas naturales, cursados para que el deudor adquiera, amplíe, repare o construya su vivienda, otorgados bajo la modalidad de letras de crédito, mutuos hipotecarios endosables u otros. Incluye también los créditos complementarios a los mutuos otorgados para esos mismos propósitos y los créditos de enlace otorgados antes del perfeccionamiento de los créditos hipotecarios. Considera además las operaciones de leasing para vivienda y otras cuentas por cobrar. Cualquier crédito otorgado para pagar o reestructurar todo o parte de los créditos antes descritos, debe incluirse también en este ítem. 14600 01 00 Préstamos con letras de crédito para vivienda 14600 02 00 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables 14600 03 00 Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios En esta línea se da cuenta de los créditos para vivienda con mutuos hipotecarios cuyo financiamiento se obtuvo de la colocación de bonos hipotecarios 14600 04 00 Otros créditos con mutuos para vivienda En esta línea se presentan los saldos de los créditos con mutuos hipotecarios para vivienda, otorgados bajo una modalidad distinta a la de los créditos indicados en los ítems anteriores, separados según: 14600 04 01 Otros créditos con mutuos no endosables para vivienda 14600 04 02 Otros créditos con mutuos para vivienda 14600 05 00 Operaciones de leasing financiero para vivienda Incluye según lo dispuesto en el Capítulo A-2 N°7, de este Compendio, sobre NIIF 16 y el rol del banco como arrendador de leasing financiero, la valorización de los saldos adeudados por los arrendatarios de bienes en leasing para vivienda. 14600 09 00 Otros créditos y cuentas por cobrar Incluye otros créditos y cuentas por cobrar, separados según: 14600 09 01 Créditos complementarios a los mutuos En este ítem se informarán los créditos cursados para la adquisición, ampliación, reparación o construcción de la vivienda, complementarios a los otorgados mediante los mutuos hipotecarios incluidos desde la línea 14600.01.00 hasta la línea 14600.04.00. 14600 09 02 Créditos de enlace En este ítem se informarán los créditos de enlace otorgados previos al perfeccionamiento de los mutuos hipotecarios antes mencionados. 14600 09 03 Créditos provenientes de la ANAP En este ítem se presentan los saldos que los bancos aún mantuvieren por créditos provenientes de la ANAP. 14600 09 09 Cuentas por cobrar a deudores para vivienda En este ítem se informarán las cuentas por cobrar a deudores de créditos para vivienda o contrapartes de operaciones de leasing para vivienda. 14800 00 00 Colocaciones de consumo Comprende todos los créditos otorgados a personas naturales que pueden ser destinados por el deudor a la adquisición de bienes de consumo o servicios, con excepción de los préstamos estudiantiles (línea 14540.07.00). Incluye los préstamos de distinto tipo (en cuotas o rotativos), como asimismo los saldos provenientes de la utilización de tarjetas de crédito o sobregiros en cuentas corrientes de personas naturales. Además, las colocaciones de consumo comprenden las operaciones de leasing de consumo y otras cuentas por cobrar. Cualquier crédito otorgado para pagar o reestructurar todo o parte de los créditos antes descritos, debe incluirse también en este ítem. No se incluyen dentro de las colocaciones de consumo aquellos créditos que se otorgan para financiar una actividad empresarial de cualquier magnitud que desarrolla o desarrollará el deudor. 14800 01 00 Créditos de consumo en cuotas 14800 02 00 Deudores en cuentas corrientes En esta línea se presentan los saldos vigentes de los sobregiros en cuenta corriente a que se refiere el Capítulo 8-1 de la RAN, clasificados como colocaciones de consumo. 14800 03 00 Deudores por tarjetas de crédito Comprende todo lo adeudado por la utilización de tarjetas de crédito para la adquisición de bienes de consumo o pago de servicios. Incluye, además todo tipo de préstamos, independientemente de la denominación interna o de fantasía que utilice el Banco Emisor para efectos comerciales (por ejemplo, avances en efectivo, super-avance, etc.), como asimismo los créditos rotativos por la utilización de las tarjetas de crédito. 14800 03 01 Créditos por tarjetas de crédito Corresponde a los préstamos y demás créditos o saldos que se originan por el uso de tarjetas de crédito cuyos titulares no son empresas, cualquiera sea la situación de los pagos del Banco Emisor a los establecimientos afiliados 14800 03 02 Utilizaciones de tarjetas de crédito por cobrar Incluye aquellos saldos por el uso de tarjetas de crédito cuyos titulares no son empresas y que aún no han sido facturados o que no devengan intereses hasta la fecha de vencimiento de la factura en la cual se reconocen. Si el tarjetahabiente no pagase en la fecha de vencimiento de la factura, el saldo se traspasa al ítem 14800.03.01 anterior. 14800 04 00 Operaciones de leasing financiero de consumo Incluye según lo dispuesto en el Capítulo A-2 N°7, de este Compendio, sobre NIIF 16 y el rol del banco como arrendador de leasing financiero, la valorización de los saldos adeudados por los arrendatarios de bienes en leasing de consumo. 14800 09 00 Otros créditos y cuentas por cobrar Incluye otros créditos y cuentas por cobrar, separados según: 14800 09 01 Créditos de consumo rotativos Corresponde a créditos rotativos distintos a los otorgados mediante el uso de tarjetas de crédito. 14800 09 02 Cuentas por cobrar a deudores de consumo En este ítem se informarán las cuentas por cobrar a deudores de créditos de consumo o contrapartes de operaciones de leasing de consumo. 14900 00 00 Provisiones constituidas por riesgo de crédito En este ítem se presenta el monto de las provisiones por riesgo de crédito calculadas de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo B-1 de este Compendio, sea en el caso de evaluación grupal de acuerdo con modelos estándares de esta Comisión o modelos internos de la entidad fiscalizada, desglosada de la siguiente forma: 14950 01 00 Provisiones de colocaciones comerciales 14950 01 01 Provisiones evaluación individual - cartera normal 14950 01 02 Provisiones evaluación individual - cartera subestándar 14950 01 03 Provisiones evaluación individual - cartera en incumplimiento 14950 01 04 Provisiones evaluación grupal - cartera normal 14950 01 05 Provisiones evaluación grupal - cartera en incumplimiento 14950 01 09 Provisiones por deducible de garantías FOGAPE Covid-19 14960 01 00 Provisiones de colocaciones para vivienda 14960 01 01 Provisiones evaluación grupal - cartera normal 14960 01 02 Provisiones evaluación grupal - cartera en incumplimiento 14970 01 00 Provisiones de colocaciones de consumo 14970 01 01 Provisiones evaluación grupal - cartera normal 14970 01 02 Provisiones evaluación grupal - cartera en incumplimiento 50000 00 00 TOTAL COLOCACIONES Total colocaciones refleja el total de los créditos de adeudado por bancos, colocaciones comerciales, colocaciones para vivienda y colocaciones de consumo, que sean valorizados a valor razonable o a costo amortizado, y comprenderán la suma de los códigos 11300.03.00, 11550.03.00, 11850.03.00, 12300.03.00, 14310.01.00, 14320.01.00, 14500.00.00, 14600.00.00 y 14800.00.00 respectivamente. 50500 00 00 TOTAL COLOCACIONES A COSTO AMORTIZADO Total colocaciones a costo amortizado refleja el total de los créditos brutos de adeudado por bancos de bancos del país y bancos del exterior (códigos 14310.01.00 y 14320.01.00), colocaciones comerciales (código 14500.00.00), colocaciones para vivienda (código 14600.00.00) y colocaciones de consumo (código 14800.00.00), todas sin sus provisiones constituidas (códigos 14315.01.00, 14325.01.00, 14950.01.00, 14960.01.00 y 14970.01.00). En resumen, comprende la suma de los códigos 14310.01.00, 14320.01.00, 14500.00.00, 14600.00.00 y 14800.00.00. 15000 00 00 INVERSIONES EN SOCIEDADES Considera los activos por inversiones en sociedades que se valorizan por el método de participación de acuerdo con los párrafos 10-39 de la NIC28 y con sus ajustes por deterioro según los párrafos 40-43 de la NIC 28 cuando corresponda. Lo mismo para los estados financieros individuales del banco, en los cuales se debe aplicar el párrafo 10 ( c ) de la NIC 27 sobre las inversiones en sociedades que sean controladas, con influencia significativa o negocio conjunto. Por otra parte, para los instrumentos de patrimonio (acciones) por inversiones minoritarias en sociedades, se podría aplicar el uso de la opción contable establecida en el párrafo 5.7.5 de la NIIF9 respecto de presentar irrevocablemente posterior al reconocimiento inicial las variaciones en el valor razonable de tales instrumentos en el Otro Resultado Integral. Por consiguiente, los instrumentos de patrimonio que no sean ni mantenidas para negociación y ni sean aplicados el método de participación para inversiones en sociedades con influencia significativa (“asociadas” o “negocios conjuntos”) según la NIC 28, podrían ser registrados irrevocablemente posterior al reconocimiento inicial a valor razonable con las variaciones reconocidas en el Otro Resultado Integral en vez de como “activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados” según el párrafo 4.1.4 de la NIIF9. Comprende la suma de los códigos 15000.01.00, 15000.02.00, 15000.03.00, 15000.04.00, 15000.05.00, 15000.06.00, 15000.07.00 y 15000.08.00. 15000 01 00 Sociedades controladas en el país Incluye el activo por inversiones en sociedades controladas en el país según los párrafos 5-18 de la NIIF 10, al tratarse de información financiera no consolidada. 15000 02 00 Sociedades controladas en el exterior Incluye el activo por inversiones en sociedades controladas en el exterior según los párrafos 5-18 de la NIIF 10, al tratarse de información financiera no consolidada. 15000 02 01 Sucursales controladas en el exterior Incluye el activo por inversiones en sucursales en el exterior, al tratarse de información financiera no consolidada. 15000 02 02 Otras sociedades controladas en el exterior Incluye el activo por inversiones en otras sociedades controladas en el exterior según los párrafos 5-18 de la NIIF 10, al tratarse de información financiera no consolidada. 15000 03 00 Sociedades con influencia significativa en el país Se debe aplicar los párrafos 5-43 de la NIC28 sobre el activo de estas inversiones. 15000 04 00 Sociedades con influencia significativa en el exterior Se debe aplicar los párrafos 5-43 de la NIC28 sobre el activo de estas inversiones. 15000 05 00 Inversiones en sociedades como un negocio conjunto en el país Se debe aplicar los párrafos 11-19 y 24 de la NIIF 11 sobre el activo de estas inversiones. 15000 06 00 Inversiones en sociedades como un negocio conjunto en el exterior Se debe aplicar los párrafos 11-19 y 24 de la NIIF 11 sobre el activo de estas inversiones. 15000 07 00 Inversiones minoritarias en otras sociedades en el país Se debe aplicar sobre el activo de estas inversiones lo dispuesto en el párrafo 5.7.5 de la NIIF9 respecto de presentar irrevocablemente posterior al reconocimiento inicial las variaciones en el valor razonable de tales instrumentos en el Otro Resultado Integral. En este ítem debería incluirse las acciones en entidades tales como Bolsa de Comercio de Santiago S.A., Bolsa Electrónica de Chile S.A., Soc. Operadora de Tarjetas de Crédito Nexus S.A., etc. 15000 08 00 Inversiones minoritarias en otras sociedades en el exterior Se debe aplicar sobre el activo de estas inversiones lo dispuesto en el párrafo 5.7.5 de la NIIF9 respecto de presentar irrevocablemente posterior al reconocimiento inicial las variaciones en el valor razonable de tales instrumentos en el Otro Resultado Integral. En esta línea deberían incluirse las acciones en entidades tales como Federal Home Loan Bank, Federal Reserve Bank, Banco Latinoamericano de Comercio Exterior S.A. (BLADEX), Sociedad de Telecomunicaciones Financieras Interbancarias Mundiales (SWIFT), Credibanco, Bolsa de Valores de Colombia, etc.. 16000 00 00 ACTIVOS INTANGIBLES Comprende los activos intangibles originados en combinaciones de negocios de acuerdo con la NIIF3 sobre Combinaciones de Negocio (en adelante NIIF3) y los activos intangibles adquiridos o desarrollados de acuerdo con la NIC38 y SIC32, netos de sus amortizaciones acumuladas y ajustes por deterioro según la NIC36, cuando corresponda. Comprende la suma de los códigos 16000.01.00, 16000.02.00 y 16000.03.00. 16000 01 00 Goodwill por combinaciones de negocio Debe informarse neto de ajustes por deterioro según la NIC36, cuando corresponda. 16000 02 00 Otros intangibles originados en combinaciones de negocios Corresponde a otros intangibles originados en combinaciones de negocios, distintos de goodwill, de acuerdo con la NIIF3. Comprende la suma de los códigos desde 16000.02.01 hasta 16000.02.19. Los códigos desde 16000.02.01 hasta 16000.02.09 deben informarse netos de ajustes por deterioro según la NIC36, cuando corresponda. 16000 02 01 Relación con clientes 16000 02 02 Contrato de exclusividad 16000 02 03 Depósitos estables (“core deposit”) 16000 02 04 Derecho a usar marcas 16000 02 05 Derecho a usar canales 16000 02 06 Contrato para recaudación de servicios 16000 02 07 Software o programas computacionales 16000 02 08 Derechos de servicios de créditos hipotecarios (“mortgage servicing rights”) 16000 02 09 Otros intangibles 16000 02 19 Amortizaciones acumuladas 16000 03 00 Otros activos intangibles originados en forma independiente En esta línea se incluyen los saldos correspondientes a los otros activos intangibles originados en forma independiente por adquisición o desarrollo de acuerdo con la NIC38 y SIC32. Comprende la suma de los códigos desde 16000.03.01 hasta 16000.03.19. Los códigos desde 16000.03.01 hasta 16000.03.09 deben informarse netos de ajustes por deterioro según la NIC36, cuando corresponda. 16000 03 01 Software o programas computacionales adquiridos en forma independiente 16000 03 02 Software o programas computacionales generados internamente 16000 03 03 Derechos de servicios de créditos hipotecarios (“mortgage servicing rights”) 16000 03 09 Otros intangibles Incluye todos los demás activos intangibles originados en forma independiente e identificables de acuerdo con la NIC38. 16000 03 19 Amortizaciones acumuladas 17000 00 00 ACTIVOS FIJOS En este rubro deberán clasificarse todos los bienes muebles e inmuebles que han sido adquiridos o construidos para el funcionamiento y la prestación de servicios del Banco, incluidos los que se encuentran en proyectos de desarrollo. No obstante, los bienes cuyo destino es su venta o que estén fuera del uso continuo, deberán reclasificarse al rubro 19500.00.00 “Activos no corrientes y grupos enajenables para la venta” según la NIIF5. Comprende los activos fijos netos de sus depreciaciones y ajustes por deterioro según la NIC36, cuando corresponda. Comprende la suma de los códigos 17000.01.00 y 17000.02.00. 17000 01 00 Edificios y terrenos Comprende la suma de los códigos desde 17000.01.01 hasta 17000.01.19. Los códigos 17000.01.01 y 17000.01.02 deben informarse netos de ajustes por deterioro según la NIC36, cuando corresponda 17000 01 01 Edificios 17000 01 02 Terrenos 17000 01 19 Depreciaciones acumuladas 17000 02 00 Otros activos fijos Comprende la suma de los códigos desde 17000.02.01 hasta 17000.02.19. Los códigos 17000.02.01 y 17000.02.09 deben informarse netos de ajustes por deterioro según la NIC36, cuando corresponda 17000 02 01 Equipos 17000 02 09 Otros activos fijos 17000 02 19 Depreciaciones acumuladas 17500 00 00 ACTIVOS POR DERECHO A USAR BIENES EN ARRENDAMIENTO Corresponde informar dentro de este rubro el importe en libros como arrendatario de los activos por derecho de usar bienes en arrendamiento financiero u operacional para el periodo sobre el que se informa, por clase de los activos subyacentes y según lo definido por el párrafo 53 (j) de la NIIF16, comprendiendo el valor neto de sus depreciaciones, amortizaciones, ajustes por deterioro según la NIC36, cuando corresponda. De acuerdo con el párrafo 30 (b) de la NIIF 16, el importe de los activos por derecho de usar bienes en arrendamiento debe ajustarse por una nueva medición de las “obligaciones por contratos de arrendamientos” (rubro 25000.00.00) según el párrafo 36 (c) de la NIIF 16. En este contexto, la nueva medición de contratos denominados en UF y los reajustes que resulten en cambios en los pagos por arrendamiento, según lo definido por los párrafos 39 y 42 (b) de la NIIF16, deben reconocerse como una modificación del importe de las “obligaciones por contratos de arrendamiento” y paralelamente, debe ajustarse el importe de los “activos por derecho a usar bienes en arrendamiento” por este efecto. Comprende la suma de los códigos 17500.01.00, 17500.02.00, 17500.03.00 y 17500.04.00. 17500 01 00 Edificios y terrenos Comprende la suma de los códigos desde 17500.01.01 hasta 17500.01.19. Los códigos 17500.01.01 y 17500.01.02 deben informarse netos de ajustes por deterioro según la NIC36, cuando corresponda, e incorporar los ajustes por una nueva medición según la NIIF16. 17500 01 01 Edificios 17500 01 02 Terrenos 17500 01 19 Depreciaciones acumuladas 17500 02 00 Mejoras en inmuebles arrendados Se refiere a lo definido por el párrafo 53 (h) de la NIIF16. Comprende la suma de los códigos 17500.02.01 y 17500.02.19. El código 17500.02.01 debe informarse netos de ajustes por deterioro según la NIC36, cuando corresponda. 17500 02 01 Mejoras en inmuebles arrendados 17500 02 19 Depreciaciones acumuladas 17500 03 00 Otros activos fijos Comprende la suma de los códigos desde 17500.03.01 hasta 17500.03.19. Los códigos 17500.03.01 y 17500.03.09 deben informarse netos de ajustes por deterioro según la NIC36, cuando corresponda, e incorporar los ajustes por una nueva medición según la NIIF16. 17500 03 01 Equipos 17500 03 09 Otros activos fijos 17500 03 19 Depreciaciones acumuladas 17500 04 00 Otros activos intangibles Comprende la suma de los códigos desde 17500.04.01 hasta 17500.04.19. Los códigos 17500.04.01 y 17500.04.09 deben informarse netos de ajustes por deterioro según la NIC36, cuando corresponda, e incorporar los ajustes por una nueva medición según la NIIF16. 17500 04 01 Programas computacionales 17500 04 09 Otros intangibles 17500 04 19 Amortizaciones acumuladas 18000 00 00 IMPUESTOS CORRIENTES Corresponde incluir en este rubro, a nivel de entidad tributaria, los pagos provisionales que exceden a la provisión por impuesto a la renta, otros créditos al impuesto a la renta y los P.P.M. por recuperar por utilidades absorbidas por pérdidas tributarias. Para la presentación en el Estado de Situación Financiera, de acuerdo con la NIC12, debiese compensarse la posición de impuestos corrientes a nivel de entidad tributaria, según corresponda y, posteriormente, realizar la sumatoria a nivel consolidado de los saldos netos por entidad tributaria. 18500 00 00 IMPUESTOS DIFERIDOS Corresponde incluir en este rubro, a nivel de entidad tributaria, los saldos deudores originados por diferencias temporarias en cuanto al momento del reconocimiento de los resultados según el criterio financiero contable y el fiscal. Para la presentación en el Estado de Situación Financiera, de acuerdo con la NIC12, debiese compensarse la posición de impuestos diferidos a nivel de entidad tributaria, según corresponda y, posteriormente, realizar la sumatoria a nivel consolidado de los saldos netos por entidad tributaria. 19000 00 00 OTROS ACTIVOS Comprende los demás activos que no se incluyen en los rubros o líneas anteriores, para los cuales se mostrará el siguiente detalle por ítem. Comprende la suma de los códigos desde 19000.01.00 hasta 19000.15.00, 19000.29.00 y 19250.01.00. 19000 01 00 Activos para ceder en leasing financiero como arrendador En esta línea se presentan los bienes que han sido adquiridos o recuperados por la entidad para ser cedidos en operaciones de leasing financiero a sus clientes según las disposiciones del Capítulo 8-37 de la RAN. Comprende la suma de los códigos desde 19000.01.01 hasta 19000.01.03. 19000 01 01 Cartera comercial 19000 01 02 Cartera vivienda 19000 01 03 Cartera consumo 19000 02 00 Garantías en efectivo entregadas por operaciones financieras de derivados Comprende la suma de los códigos desde 19000.02.01 hasta 19000.02.04. 19000 02 01 Garantías en efectivo entregadas por operaciones financieras de derivados con una entidad de contraparte central en el país Se incluye, entre otros, garantías constituidas en efectivo respecto de una contraparte central para el “margen de garantía” y “fondo de garantía” y representaría la contrapartida del monto registrado en “Depósitos en cuenta corriente del Banco Central de Chile por operaciones de derivados con una contraparte central” (ítem 14330.01.01). 19000 02 02 Garantías en efectivo entregadas por operaciones financieras de derivados con una entidad de contraparte central en el exterior Se incluye, entre otros, garantías constituidas en efectivo respecto de Chicago Mercantile Exchange, London Clearing House u otros. 19000 02 03 Garantías en efectivo entregadas por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el país Se incluye, entre otros, garantías constituidas por efecto “threshold”, correspondiente a garantías asociadas a determinados contratos de derivados que operan cuando la valorización de los derivados supera umbrales definidos en los respectivos contratos y pueden ser a favor o en contra del Banco. Corresponde incluir las garantías pagadas por Contratos “Credit Support Annex” con bancos nacionales previo acuerdo documentado. 19000 02 04 Garantías en efectivo entregadas por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el exterior Se incluye, entre otros, garantías constituidas por efecto “threshold”, correspondiente a garantías asociadas a determinados contratos de derivados que operan cuando la valorización de los derivados supera umbrales definidos en los respectivos contratos y pueden ser a favor o en contra del Banco. Corresponde incluir las garantías pagadas por Contratos “Credit Support Annex” con bancos en el exterior previo acuerdo documentado. Se incluye en esta línea cualquiera garantía en efectivo entregadas por operaciones financieras de derivados que no sean a una entidad de contraparte central en el exterior. 19000 03 00 Deudores por intermediación de instrumentos financieros Comprenden los documentos por cobrar por intermediación de valores. Comprende la suma de los códigos desde 19000.03.01 hasta 19000.03.03. 19000 03 01 Deudores por intermediación de operaciones a término Comprenden los documentos por cobrar por intermediación de valores por operaciones a término. 19000 03 02 Deudores por intermediación de operaciones a plazo (simultáneas) Comprenden los documentos por cobrar por intermediación de valores por operaciones a plazo. 19000 03 03 Otras cuentas por cobrar por intermediación de instrumentos financieros Comprenden las demás cuentas por cobrar por intermediación de instrumentos financieros. 19000 04 00 Cuentas por cobrar por uso de tarjetas de pago con provisión de fondos Comprende lo adeudado por los titulares de las cuentas de pago de provisión de fondos por concepto de las comisiones que procedan por la apertura y utilización del sistema de tarjetas de pago con provisión de fondos, distinguiendo entre tarjetas nominativas e innominadas. Comprende la suma de los códigos 19000.04.01 y 19000.04.02. 19000 04 01 Comisiones por cobrar a titulares o portadores de tarjetas de pago con provisión de fondos de tarjetas nominativas 19000 04 02 Comisiones por cobrar a titulares o portadores de tarjetas de pago con provisión de fondos de tarjetas innominadas 19000 05 00 Cuentas por cobrar a terceros Comprende la suma de los códigos desde 19000.05.01 hasta 19000.05.09. 19000 05 01 Cuentas por cobrar a sociedades con influencia significativa o negocio conjunto por servicios prestados Se incluye las cuentas por cobrar por servicios prestados excepto el financiamiento otorgado, que debe reflejarse dentro de colocaciones comerciales. 19000 05 02 Cuentas por cobrar a otras sociedades con participación minoritaria por servicios prestados Se incluye las cuentas por cobrar por servicios prestados excepto el financiamiento otorgado, que debe reflejarse dentro de colocaciones comerciales. 19000 05 03 Cuentas por cobrar a la Tesorería General de la República y otros organismos fiscales Se incluye, entre otros, cuentas por cobrar a la TGR, MINVU, otros impuestos por recuperar distintos al IVA e impuesto corriente. 19000 05 04 Cuentas por cobrar relacionado con préstamos estudiantiles Se incluye, entre otros, las cuentas por cobrar distinto a colocaciones respecto de los préstamos estudiantiles, tales como comisiones por cobrar por la administración de carteras y otras cuentas por cobrar relacionado con los préstamos estudiantiles respecto de las leyes 20.634 y 20.027. 19000 05 05 Cuentas por cobrar relacionado con operaciones de leasing financiero Se incluye, entre otros, las cuentas por cobrar distinto a colocaciones respecto de las operaciones de leasing financiero otorgadas como arrendador. 19000 05 09 Otras cuentas y documentos por cobrar a terceros 19000 06 00 Cuentas por cobrar a filiales del banco por servicios prestados (aplica solo a nivel individual del banco) Se incluye las cuentas por cobrar a filiales y/o sucursales del banco por servicios prestados excepto el financiamiento otorgado a tales entidades a través de una cuenta corriente mercantil y cualquier otro mecanismo sea con y sin título ejecutivo, que debe reflejarse dentro de colocaciones comerciales. 19000 07 00 Propiedades de inversión Se incluye las propiedades de inversión según la NIC40. Comprende la suma de los códigos 19000.07.01 y 19000.07.02. 19000 07 01 Propiedades de inversión 19000 07 02 Depreciaciones acumuladas 19000 08 00 IVA crédito fiscal por cobrar Corresponde incluir el crédito fiscal neto por impuesto al valor agregado (IVA). 19000 09 00 Gastos pagados por anticipado En esta línea se presentan los pagos efectuados por la entidad por servicios que serán recibidos por la empresa (arriendos, seguros, y otros) que aún no se han devengado. 19000 10 00 Ajustes de valorización por macro coberturas Se presentarán en este ítem los saldos deudores de las coberturas de valor razonable de tasas de interés para una cartera, y el ítem cubierto es un monto de moneda en vez de activos o pasivos individualizados según los requerimientos de la NIC39 párrafos 81A y 89A. Las utilidades o pérdidas provenientes de la medición a valor razonable, tanto de la cartera cubierta como del derivado de cobertura, son reconocidas con efecto en el Estado del Resultado mientras que la medición a valor razonable de la cartera cubierta se presenta bajo este ítem en “Otros activos” u “Otros pasivos” (29000.07.00), según cuál sea la posición de la cartera cubierta en un momento del tiempo. 19000 11 00 Activos para respaldar obligaciones por planes post-empleo de beneficios definidos En esta línea se presentan los derechos por seguros a favor de la entidad, por ejemplo “bank- owned life insurance” y otros activos para respaldar obligaciones por planes post-empleo de beneficios definidos de acuerdo con la NIC19. 19000 12 00 Activo por ingresos de actividades habituales procedentes de contratos con clientes En esta línea se presenta saldos deudores por la aplicación de la NIIF 15 sobre Ingresos de Actividades Habituales Procedentes de Contratos con Clientes (en adelante NIIF 15) en la entidad respecto de comisiones, remuneraciones u otros por cobrar. 19000 13 00 Inversiones en oro En esta línea se presenta el saldo de oro amonedado o en pasta que el banco mantuviere como inversión no disponible. 19000 14 00 Otras garantías en efectivo entregadas En esta línea se presenta otras garantías en efectivo entregadas que no sean por operaciones financieras de derivado 19000 15 00 Operaciones pendientes Se refiere a los saldos por operaciones deudoras por liquidar, que están pendientes de clasificar. 19000 29 00 Otros activos Comprende los demás activos. 19250 01 00 Deterioro de valor acumulado respecto de otros activos por cobrar Incluye las provisiones constituidas, por la aplicación del capítulo 5.5 y el anexo A de la NIIF9 sobre deterioro, respecto de otros activos por cobrar. Comprende la suma de los códigos desde 19250.01.01 hasta 19250.01.03. 19250 01 01 Otros activos sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1) Este ítem se refiere al párrafo 5.5.5 y el anexo A de la NIIF9. 19250 01 02 Otros activos con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2) Este ítem se refiere al párrafo 5.5.3 y el anexo A de la NIIF9. 19250 01 03 Otros activos con deterioro crediticio (fase 3) Este ítem se refiere al párrafo 5.5.3 y el anexo A de la NIIF9. 19500 00 00 ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS ENAJENABLES PARA LA VENTA Incluye los distintos activos no corrientes y grupos enajenables para la venta según la NIIF5. Comprende la suma de los códigos 19500.01.00, 19500.02.00 y 19500.03.00. 19500 01 00 Bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial Corresponde a los bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial de que trata el Capítulo 10-1 de la RAN y el Capítulo B-5 de este Compendio. Comprende la suma de los códigos desde 19500.01.01 hasta 19500.01.03. 19500 01 01 Bienes recibidos en pago 19500 01 02 Bienes adjudicados en remate judicial 19500 01 03 Provisiones por bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial 19500 02 00 Activos no corrientes para la venta Incluye los distintos activos no corrientes para la venta según la NIIF5. Comprende la suma de los códigos desde 19500.02.01 hasta 19500.02.04 y 19500.02.19. 19500 02 01 Inversiones en sociedades 19500 02 02 Activos intangibles 19500 02 03 Activos fijos Se incluye los bienes del activo fijo cuyo destino es su venta o que estén fuera del uso continuo. 19500 02 04 Activos por recuperación de bienes cedidos en operaciones de leasing financiero Se incluye en este ítem los bienes recuperados de operaciones de leasing financiero como arrendador que estén para la venta en vez de ser recolocados en nuevas operaciones de leasing financiero. 19500 02 19 Otros activos Comprende los demás activos no corrientes para la venta. 19500 03 00 Grupos enajenables para la venta Incluye los distintos activos incluidos en grupos enajenables para la venta según la NIIF5. 20000 00 00 TOTAL PASIVOS Comprende la suma de los códigos 20700.00.00, 21000.00.00, 21800.00.00, 23000.00.00, 24000.00.00, 25000.00.00, 25500.00.00, 26000.00.00, 26500.00.00, 27000.00.00, 28000.00.00, 28500.00.00, 29000.00.00 y 29500.00.00. 20700 00 00 OPERACIONES CON LIQUIDACIÓN EN CURSO Comprende la suma de los códigos 20700.01.00, 20700.02.00 y 20700.03.00. 20700 01 00 Transferencias de fondos en curso con una contraparte central En esta línea se incluyen los saldos de transferencias de fondos en curso por operaciones de contratos de derivados con una contraparte central, separadas según se trate de operaciones respecto de la cámara de swaps o cámara de forwards respectivamente. 20700 01 01 Fondos pendientes de transferencia por operaciones en la cámara de swaps Se debe incluir en este ítem los fondos por transferir respecto de la pérdida en liquidación por contratos de derivados swaps con una contraparte central. 20700 01 02 Fondos pendientes de transferencia por operaciones en la cámara de forwards Se debe incluir en este ítem los fondos por transferir respecto de la pérdida en liquidación por contratos de derivados forwards con una contraparte central. 20700 02 00 Transferencias de fondos en curso a través de una cámara de compensación de alto valor En esta línea se incluyen los saldos de transferencias de fondos en curso por operaciones de alto valor a través de una cámara de compensación de alto valor, por ejemplo, a través de la Sociedad Operadora de la Cámara de Compensación de Pagos de Alto Valor (ComBanc). 20700 03 00 Otras transferencias de fondos en curso con Bancos u Otros En esta línea se incluyen los saldos de otras transferencias de fondos en curso, distinto a una contraparte central y una cámara de compensación de alto valor, por operaciones de compra de activos que no se liquidan el mismo día y por venta de divisas que aún no se entregan, separadas en los siguientes ítems según se trate de operaciones pactadas con bancos o con otras entidades: 20700 03 01 Pagos de contrapartes por liquidar - Bancos 20700 03 09 Divisas pendientes de transferencia - Bancos 20700 03 11 Pagos de contrapartes por liquidar - Otros 20700 03 19 Divisas pendientes de transferencia - Otros 21000 00 00 PASIVOS FINANCIEROS PARA NEGOCIAR A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Este rubro comprende los pasivos financieros para negociar a valor razonable con cambios en resultados de acuerdo con lo definido por la NIIF9, párrafos 4.2.1A. Comprende la suma de los códigos 21100.01.00 y 21300.01.00 21100 01 00 Contratos de derivados financieros En esta línea se presentan los contratos de derivados financieros con valores razonables negativos y que no forman parte de una determinada relación de cobertura en la que se esté aplicando contabilidad especial para las coberturas de acuerdo con el Capítulo 6 de la NIIF9 o según los párrafos equivalentes de la NIC39. Se desglosará según: 21100 01 01 Forwards 21100 01 02 Swaps 21100 01 03 Opciones Call 21100 01 04 Opciones Put 21100 01 05 Futuros 21100 01 90 Otros 21300 01 00 Otros instrumentos financieros 21300 01 01 Depósitos y otras obligaciones a la vista 21300 01 02 Depósitos y otras captaciones a plazo 21300 01 03 Instrumentos de deuda emitidos 21300 01 09 Otros 21800 00 00 PASIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Este rubro comprende los pasivos financieros designados irrevocablemente al reconocimiento inicial para valorarlos a su valor razonable a través del Estado del Resultado si se cumplieren los requerimientos para tal tratamiento contable, de acuerdo con lo definido por el párrafo 4.2.2 de la NIIF9. 21800 00 01 Depósitos y otras obligaciones a la vista 21800 00 02 Depósitos y otras captaciones a plazo 21800 00 03 Instrumentos de deuda emitidos 21800 00 09 Otros 23000 00 00 CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS PARA COBERTURA CONTABLE En este rubro se presentan los contratos de derivados financieros con valores razonables negativos y que forman parte de una determinada relación de cobertura en la que se esté aplicando contabilidad especial para las coberturas de acuerdo con el Capítulo de la NIIF9 o según los párrafos equivalentes de la NIC39. Comprende el código 23000.01.00. 23000 01 00 Contratos de derivados financieros para cobertura contable Comprende la suma de los códigos desde 23000.01.01 hasta 23000.01.90. 23000 01 01 Forwards 23000 01 02 Swaps 23000 01 03 Opciones Call 23000 01 04 Opciones Put 23000 01 05 Futuros 23000 01 90 Otros 24000 00 00 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Comprende la suma de los códigos 24100.00.00, 24200.00.00, 24300.00.00, 24400.00.00, 24500.00.00 y 24600.00.00. 24100 00 00 Depósitos y otras obligaciones a la vista En este rubro se incluirán todas las obligaciones a la vista. Se entiende que son obligaciones a la vista aquellas cuyo pago pudo ser requerido en el período, es decir, no se consideran a la vista aquellas operaciones que pasarán a ser exigibles el día siguiente del cierre contable. Comprende la suma de los códigos 24100.01.00, 24100.02.00, 24100.03.00, 24100.04.00 y 24100.05.00. 24100 01 00 Cuentas corrientes En esta línea se presentan los saldos de las cuentas corrientes bancarias. Aquellas cuentas corrientes con saldos deudores se incluyen en los respectivos ítems correspondientes a bancos del país (14310.01.03), bancos del exterior (14320.01.03), créditos comerciales (14520.03.00 y 14540.03.00) y de consumo (14800.02.00). Las cuentas corrientes se separarán entre: 24100 01 01 Cuentas corrientes de bancos del país 24100 01 02 Cuentas corrientes de bancos del exterior 24100 01 03 Cuentas corrientes de otras personas jurídicas 24100 01 04 Cuentas corrientes de personas naturales 24100 02 00 Cuentas de depósito a la vista Comprende los saldos de las “cuentas de depósito a la vista” bajo la modalidad de "cuentas de ahorro a la vista", según lo establecido en el Capítulo III.E.2 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile, o "cuentas a la vista", de que trata el Capítulo III.B.1.1 del mismo Compendio. 24100 02 01 Cuentas de ahorro a la vista En este ítem se presentan los saldos de los “cuentas de ahorro a la vista” según lo establecido por esta Comisión en el Numeral 2.1. del Capítulo 2-4 de la RAN. 24100 02 02 Cuentas a la vista En este ítem se presentan los saldos de los “cuentas a la vista” según lo establecido por esta Comisión en el Título II Numeral 2 del Capítulo 2-6 de la RAN. 24100 03 00 Otros depósitos a la vista 24100 03 01 Vales a la vista En este ítem se presentan los saldos de los “vales a la vista” emitidos por el banco según lo establecido en por esta Comisión en el Título I del Capítulo 2-6 de la RAN. 24100 04 00 Obligaciones por cuentas de provisión de fondos para tarjetas de pago En esta línea se incluirán todas las obligaciones que sean originadas por las sumas de dinero depositadas en las cuentas de provisión de fondos, distinguiendo entre los montos vinculados a cuentas de pago con provisión de fondos asociadas a tarjetas nominativas e innominadas. 24100 04 01 Cuentas de pago con provisión de fondos asociadas a tarjetas nominativas 24100 04 02 Cuentas de pago con provisión de fondos asociadas a tarjetas innominadas 24100 05 00 Otras obligaciones a la vista En esta línea se incluyen las demás obligaciones a la vista. Comprende la suma de los códigos desde 24100.05.01 hasta 24100.05.90. 24100 05 01 Préstamos otorgados para financiamiento de estudios superiores por enterar a los establecimientos educacionales. En este ítem se debe registrar el producto de los préstamos estudiantiles por enterar a los establecimientos educacionales. 24100 05 02 Obligaciones por créditos hipotecarios otorgados por enterar a otros bancos y/o inmobiliarias En este ítem se debe registrar el producto de las colocaciones para la vivienda por enterar a otros bancos y/o inmobiliarias. 24100 05 03 Obligaciones por otros créditos otorgados por enterar a otros bancos y/o al beneficiario del préstamo. En este ítem se debe registrar el producto de las colocaciones comerciales o de consumo por enterar a otros bancos y/o al beneficiario del préstamo. 24100 05 04 Depósitos por consignaciones judiciales 24100 05 05 Boletas de garantías pagaderas a la vista 24100 05 06 Recaudaciones y cobranzas efectuadas por enterar 24100 05 07 Órdenes de pago pendientes 24100 05 08 Retenciones judiciales sobre obligaciones a la vista 24100 05 09 Pagos recibidos a cuenta de créditos por liquidar 24100 05 10 Saldos inmovilizados artículo 156 LGB 24100 05 11 Depósitos a plazo vencidos 24100 05 12 Acreencias vencidas por cuentas de provisión de fondos para tarjetas de pago innominadas 24100 05 13 Acreencias sin movimiento por cuentas de provisión de fondos para tarjetas de pago nominativas 24100 05 90 Otras obligaciones a la vista 24200 00 00 Depósitos y otras captaciones a plazo En esta línea se presentan los saldos de las operaciones de captación en las cuales se ha establecido un plazo al cabo del cual se tornan exigibles. Las captaciones a plazo que se encuentran vencidas y no han sido canceladas ni renovadas deben presentarse en el ítem 24100.05.11 Depósitos a plazo vencidos. Por otra parte, los depósitos a plazo no transferibles a favor de bancos del país y del exterior deben incluirse en los ítems 24425.02.04 y 24450.02.04 según corresponda. Comprende la suma de los códigos 24200.01.00, 24200.02.00 y 24200.03.00. 24200 01 00 Depósitos a plazo 24200 02 00 Cuentas de ahorro a plazo Incluye los saldos de las cuentas de ahorro a plazo reguladas por el Banco Central de Chile, separadas en: 24200 02 01 Cuentas de ahorro a plazo con giro diferido 24200 02 02 Cuentas de ahorro a plazo con giro incondicional 24200 03 00 Otros saldos acreedores a plazo Incluye las demás obligaciones a plazo por captaciones del público, desglosadas en los siguientes ítems: 24200 03 01 Boletas de garantías pagaderas con 30 días de aviso 24200 03 02 Depósitos en cuentas “overnight” 24200 03 90 Otros 24300 00 00 Obligaciones por pactos de retrocompra y préstamos de valores En este rubro se presentan los saldos correspondientes a las operaciones de venta de instrumentos con pacto de retrocompra y los préstamos de valores a que se refiere el Capítulo 2-1 de la RAN, lo que se demostrará en las siguientes líneas e ítems, según se trate de operaciones realizadas con bancos o con otras entidades del país y del exterior respectivamente. Comprende la suma de los códigos 24300.01.00, 24300.02.00, 24300.03.00 y 24300.04.00. 24300 01 00 Operaciones con bancos del país 24300 01 01 Contratos de retrocompra con otros bancos 24300 01 02 Contratos de retrocompra con Banco Central de Chile 24300 01 03 Obligaciones por préstamos de valores 24300 02 00 Operaciones con bancos del exterior 24300 02 01 Contratos de retrocompra con otros bancos 24300 02 02 Contratos de retrocompra con Bancos Centrales del exterior 24300 02 03 Obligaciones por préstamos de valores 24300 03 00 Operaciones con otras entidades en el país 24300 03 01 Contratos de retrocompra 24300 03 02 Obligaciones por préstamos de valores 24300 04 00 Operaciones con otras entidades en el exterior 24300 04 01 Contratos de retrocompra 24300 04 02 Obligaciones por préstamos de valores 24400 00 00 Obligaciones con bancos Comprende las obligaciones con otros bancos del país y del exterior, y con el Banco Central de Chile y Bancos Centrales del exterior, con excepción de las obligaciones que se informan en los rubros y líneas anteriores. Comprende la suma de los códigos 24425.00.00, 24450.00.00, 24470.00.00 y 24490.00.00. 24425 00 00 Bancos del país Comprende la suma de los códigos 24425.01.00 y 24425.02.00. 24425 01 00 Financiamientos de comercio exterior En este ítem se reflejarán las obligaciones con bancos del país por el financiamiento de operaciones de comercio exterior, separadas en los siguientes ítems: 24425 01 01 Financiamientos para exportaciones chilenas 24425 01 02 Financiamientos para importaciones chilenas 24425 01 03 Obligaciones por operaciones entre terceros países 24425 02 00 Préstamos y otras obligaciones Incluye préstamos de bancos del país y otras obligaciones que no corresponden a operaciones de comercio exterior. Comprende la suma de los códigos desde 24425.02.01 hasta 24425.02.09. 24425 02 01 Préstamos interbancarios de liquidez Incluye préstamos de bancos del país para financiar necesidades temporales de caja u obtenido a plazos menores a 30 días y que no corresponden a operaciones de comercio exterior. 24425 02 02 Préstamos interbancarios comerciales Incluye préstamos obtenidos de otros bancos del país con un plazo de vencimiento igual o superior a 30 días y que no corresponden a operaciones de comercio exterior. 24425 02 03 Sobregiros en cuentas corrientes Corresponde a cuentas corrientes en banco del país sobregiradas. 24425 02 04 Depósitos a plazo no transferibles Corresponde a depósitos a plazo no transferibles a favor de otro banco del país. 24425 02 09 Otras obligaciones En este ítem se presentan las obligaciones a plazo con otros bancos del país, no especificadas en los anteriores rubros o líneas de este rubro. 24450 00 00 Bancos del exterior Comprende la suma de los códigos 24450.01.00 y 24450.02.00. 24450 01 00 Financiamientos de comercio exterior En esta línea se reflejarán las obligaciones con bancos del exterior por el financiamiento de operaciones de comercio exterior, separadas en los siguientes ítems: 24450 01 01 Financiamientos para exportaciones chilenas 24450 01 02 Financiamientos para importaciones chilenas 24450 01 03 Obligaciones por operaciones entre terceros países 24450 02 00 Préstamos y otras obligaciones Incluye préstamos de bancos del exterior y otras obligaciones que no corresponden a operaciones de comercio exterior. Comprende la suma de los códigos desde 24450.02.01 hasta 24450.02.09. 24450 02 01 Préstamos interbancarios de liquidez Incluye préstamos de bancos del exterior para financiar necesidades temporales de caja u obtenido a plazos menores a 30 días y que no corresponden a operaciones de comercio exterior. 24450 02 02 Préstamos interbancarios comerciales Incluye préstamos obtenidos de otros bancos del exterior con un plazo de vencimiento igual o superior a 30 días y que no corresponden a operaciones de comercio exterior. 24450 02 03 Sobregiros en cuentas corrientes Corresponde a cuentas corrientes en bancos del exterior sobregiradas. 24450 02 04 Depósitos a plazo no transferibles Corresponde a depósitos a plazo no transferibles a favor de un banco del exterior. 24450 02 09 Otras obligaciones En este ítem se presentan las obligaciones con bancos del exterior a plazo, no especificadas en los anteriores rubros o en este rubro. 24470 00 00 Banco Central de Chile 24470 01 00 Préstamos y otras obligaciones Esta línea incluye las obligaciones con el Banco Central de Chile, con excepción de las indicadas en la línea 24470.02.00. 24470 02 00 Líneas de crédito por reprogramación de deudas Corresponde a los saldos que se mantienen por reprogramaciones de deudas que fueron financiadas por el Banco Central de Chile. 24490 00 00 Bancos Centrales del exterior 24490 01 00 Préstamos y otras obligaciones Esta línea incluye las obligaciones con Bancos Centrales del exterior, con excepción de las indicadas en la línea 24490.02.00. 24490 02 00 Líneas de crédito por reprogramación de deudas Corresponde a los saldos que se mantienen por reprogramaciones de deudas que fueron financiadas por Bancos Centrales del exterior. 24500 00 00 Instrumentos financieros de deuda emitidos Comprende los instrumentos financieros de deuda emitidos, tales como obligaciones con letras de crédito y bonos. Comprende la suma de los códigos 24500.01.00 y 24500.02.00. 24500 01 00 Letras de Créditos Incluye las obligaciones por letras de crédito de que trata el Capítulo 9-1 de la RAN, cuyos saldos se desglosarán en los siguientes ítems: 24500 01 01 Letras de crédito para vivienda 24500 01 02 Letras de crédito para fines generales 24500 02 00 Bonos Incluye las obligaciones por bonos emitidos, separadas en las siguientes líneas según se trate de bonos comunes o bonos hipotecarios a que se refiere el Capítulo 9-2 de la RAN. 24500 02 01 Bonos corrientes 24500 02 03 Bonos hipotecarios 24600 00 00 Otras obligaciones financieras En este rubro deben incluirse las obligaciones crediticias con personas distintas de otros bancos del país o del exterior, del Banco Central de Chile o Bancos Centrales del exterior, correspondientes a financiamientos u operaciones propias del giro. Comprende la suma de los códigos 24600.01.00, 24600.02.00 y 24600.03.00. 24600 01 00 Otras obligaciones financieras con el sector público Esta línea incluye las obligaciones que se mantengan con entidades del sector público y se informará en los siguientes ítems: 24600 01 01 Financiamientos de CORFO 24600 01 02 Obligaciones con otros organismos gubernamentales 24600 02 00 Otras obligaciones financieras en el país Comprende la suma de los códigos desde 24600.02.01 y hasta 24600.02.90. 24600 02 01 Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de crédito Corresponde a los montos adeudados a los establecimientos afiliados por las compras realizadas por los clientes con tarjetas de crédito. 24600 02 02 Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de pago con provisión de fondos de tarjetas nominativas Corresponde a los montos adeudados a los establecimientos afiliados por las compras realizadas por los clientes con tarjetas de pago con provisión de fondos de tarjetas nominativas. 24600 02 03 Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de pago con provisión de fondos de tarjetas innominadas Corresponde a los montos adeudados a los establecimientos afiliados por las compras realizadas por los clientes con tarjetas de pago con provisión de fondos de tarjetas innominadas. 24600 02 04 Adeudado a operadoras por servicios de operación de tarjetas de débito y crédito Corresponde a los montos adeudados a las operadoras de tarjetas de crédito por las compras realizadas por los clientes con tarjetas de crédito cuando la responsabilidad de pago a los establecimientos es de la operadora. 24600 02 05 Adeudado a operadoras por servicios de operación de tarjetas de pago con provisión de fondos nominativas Corresponde a los montos adeudados a las operadoras de tarjetas de pago con provisión de fondos nominativas por las compras realizadas por los clientes con tarjetas de pago con provisión de fondos nominativas cuando la responsabilidad de pago a los establecimientos es de la operadora. 24600 02 06 Adeudado a operadoras por servicios de operación de tarjetas de pago con provisión de fondos innominadas Corresponde a los montos adeudados a las operadoras de tarjetas de pago con provisión de fondos innominadas por las compras realizadas por los clientes con tarjetas de pago con provisión de fondos innominadas cuando la responsabilidad de pago a los establecimientos es de la operadora. 24600 02 07 Adeudado al licenciante de marcas de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) Este ítem identifica las obligaciones con marcas licenciantes de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos). 24600 02 08 Obligaciones a favor de exportadores chilenos Incluye las obligaciones contraídas con exportadores chilenos por cartas de crédito negociadas a plazo. 24600 02 90 Otros créditos obtenidos en el país 24600 03 00 Otras obligaciones financieras con el exterior Comprende la suma de los códigos desde 24600.03.01 y hasta 24600.03.90. 24600 03 01 Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas Corresponde a los montos adeudados a los establecimientos afiliados por las compras realizadas por los clientes con tarjetas de crédito. 24600 03 02 Adeudado a operadores por servicios de operación de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) Corresponde a los montos adeudados a los operadores de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) por el por el concepto de operación de tarjetas realizadas por los clientes. 24600 03 03 Adeudado al licenciante de marcas de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) Este ítem identifica las obligaciones con marcas licenciantes de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos). 24600 03 04 Obligaciones a favor de exportadores extranjeros Incluye las obligaciones contraídas con exportadores extranjeros por cartas de crédito negociadas a plazo. 24600 03 05 Adeudado a organismos internacionales 24600 03 90 Otros créditos obtenidos en el exterior 25000 00 00 OBLIGACIONES POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO Corresponde informar dentro de este rubro el importe en libros como arrendatario de las obligaciones por contratos de arrendamiento relacionado con los activos por derecho a usar bienes en arrendamiento financiero u operacional para el periodo sobre el que se informa, según lo definido por el párrafo 36 y 47 (b) de la NIIF16. De acuerdo con el párrafo 36 (c) de la NIIF16, se deben aplicar los párrafos 39 a 46 para medir nuevamente la obligación por contratos de arrendamiento. En este contexto, la nueva medición de contratos denominados en UF y los reajustes que resulten en cambios en los pagos por arrendamiento, según lo definido por los párrafos 39 y 42 (b) de la NIIF16, deben reconocerse como una modificación del importe de las “obligaciones por contratos de arrendamiento” y paralelamente, debe ajustarse el importe de los “activos por derecho a usar bienes en arrendamiento” por este efecto, según lo definido por el párrafo 30 (b) de la NIIF16. 25500 00 00 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE CAPITAL REGULATORIO EMITIDOS Comprenden los instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos según lo establecido en los Capítulos 21-2 y 21-3 de la RAN. Comprende la suma de los códigos 25500.01.00, 25500.02.00 y 25500.03.00. 25500 01 00 Bonos subordinados Comprenden los bonos subordinados emitidos según lo establecido en el Capítulo 21-3 de la RAN. 25500 01 01 Bonos subordinados con reconocimiento transitorio Incluyen las emisiones actuales de bonos subordinados que no cumplan con las condiciones de emisión establecidas en el Título II de la RAN 21-3 y que seguirán siendo reconocidas en el patrimonio efectivo del banco de acuerdo con las disposiciones transitorias en el Título VI de la misma RAN 21-3. Adicionalmente deben considerarse las emisiones de bonos subordinados de filiales que seguirán siendo reconocidas por un monto decreciente en el patrimonio efectivo del banco, de acuerdo con las disposiciones transitorias en el Título V de la RAN 21-1. Respecto de su valoración, debe considerarse lo definido en el numeral 9 del Capítulo A-2 de este Compendio en lo que sea aplicable. 25500 01 02 Bonos subordinados Incluyen las emisiones de bonos subordinados que cumplan con las condiciones de emisión establecidas en el Título II de la RAN 21-3. Respecto de su valoración, debe considerarse lo definido en el numeral 9 del Capítulo A-2 de este Compendio. 25500 02 00 Bonos sin plazo fijo de vencimiento Incluyen las emisiones de bonos sin plazo fijo de vencimiento que cumplan con las condiciones de emisión para los instrumentos financieros de capital adicional nivel 1 establecidas en la RAN 21-2. Respecto de su valoración, debe considerarse lo definido en el numeral 8 del Capítulo A-2 de este Compendio. 25500 03 00 Acciones preferentes Incluyen las emisiones de acciones preferentes que cumplan con las condiciones de emisión para los instrumentos financieros de capital adicional nivel 1 establecidas en la RAN 21-2. Respecto de su valoración, debe considerarse lo definido en el numeral 8 del Capítulo A-2 de este Compendio. 26000 00 00 PROVISIONES POR CONTINGENCIAS Comprende la suma de los códigos 26000.01.00, 26000.02.00, 26000.03.00, 26000.04.00, 26000.05.00, 26000.06.00 y 26000.09.00. 26000 01 00 Provisiones por obligaciones de beneficios a empleados Comprenden todos los tipos de retribuciones que la entidad proporciona a los trabajadores a cambio de sus servicios, separados de acuerdo con la NIC19 en los siguientes conceptos. Comprende los códigos desde 26000.01.01 hasta 26000.01.09. 26000 01 01 Provisión beneficios a empleados de corto plazo Comprenden sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad social (pensiones, salud), ausencias remuneradas anuales (vacaciones), ausencias remuneradas por enfermedad, participación en ganancias (por ejemplo “gratificación legal”) e incentivos (por ejemplo, bonos de desempeño si se pagan dentro de los 12 meses siguientes al final del periodo), y beneficios no monetarios (tales como atención médica, vivienda, autos, bienes y servicios subvencionados o gratuitos) para los empleados actuales. Los beneficios a los empleados a corto plazo son beneficios a los empleados (diferentes de las indemnizaciones por cese) cuyo pago ha de ser liquidado en el término de los 12 meses siguientes al cierre del periodo en el que los empleados hayan prestado los servicios que les otorgan esos beneficios. 26000 01 02 Provisión beneficios a empleados post-empleo Comprenden pensiones y otros beneficios por retiro, seguros de vida y atención médica post-empleo a cargo del empleador y que son beneficios a los empleados (diferentes de los beneficios por término de contrato laboral) que se pagan después de completar su periodo de empleo en la entidad. 26000 01 03 Provisión beneficios a empleados de largo plazo Incluyen las ausencias remuneradas después de largos periodos de servicio o sabáticas, jubileos u otros beneficios después de un largo tiempo de servicio, los beneficios por incapacidad prolongada y, si no deben pagarse totalmente dentro de los 12 meses siguientes al final del periodo, la participación en ganancias, incentivos y la compensación diferida. Son beneficios a los empleados (diferentes de los beneficios post- empleo y beneficios por terminación) cuyo pago no ha de ser liquidado en el término de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el que los empleados hayan prestado los servicios. Incluye también los otros planes de beneficios al personal según lo establecido por los párrafos 153-158 de la NIC19. 26000 01 04 Provisión beneficios a empleados por término de contrato laboral Comprenden los beneficios a los empleados a pagar como consecuencia de (a) la decisión de la entidad de resolver el contrato del empleado antes de la edad normal de retiro; o (b) la decisión del empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de tales beneficios. Incluyen las indemnizaciones por año de servicio (legales y voluntarias). 26000 01 05 Provisión pagos a empleados basados en acciones o instrumentos de patrimonio Comprenden las transacciones con pagos basados en acciones o instrumentos de patrimonio según la NIIF2. 26000 01 06 Provisión obligaciones por planes post-empleo de contribución definida Comprenden los planes post-empleo de contribución definida en los que la entidad se compromete a suministrar beneficios a uno o más empleados tras la terminación de su periodo de empleo y para los cuales la entidad realiza contribuciones de carácter predeterminado a una entidad separada (un fondo) y no tiene obligación legal ni implícita de realizar contribuciones adicionales, en el caso de que el fondo no tenga suficientes activos para atender a los beneficios de los empleados que se relacionen con los servicios que éstos han prestado en el periodo corriente y en los anteriores. 26000 01 07 Provisión obligaciones por planes post-empleo de beneficios definidos Comprenden los planes post-empleo de beneficios definidos diferentes de los planes post-empleo de contribución definida y para los cuales tanto el riesgo actuarial (de que los beneficios tengan un costo mayor que el esperado) como el riesgo de inversión (de que los activos invertidos sean insuficientes para cubrir los beneficios esperados) son asumidos, esencialmente, por la propia entidad en vez de los empleados. 26000 01 09 Provisión de otras obligaciones del personal Comprende cualquiera otra obligación del personal respecto de los tipos de retribuciones que la entidad proporciona a los trabajadores a cambio de sus servicios que no hayan sido incluidos en los ítems anteriores. 26000 02 00 Provisiones de una sucursal bancaria extranjera para remesas de utilidades a su casa matriz En el caso que aplique, comprende a las provisiones de una sucursal bancaria extranjera en Chile o en el exterior para remesas de utilidades a su casa matriz, que se pagarían según el resultado acumulado en el período, de acuerdo con lo indicado en el Capítulo B-4 de este Compendio. Corresponde al saldo acreedor correspondiente a las “Provisiones de una sucursal bancaria extranjera para remesas de utilidades a su casa matriz” en el patrimonio (código 36500.00.00). 26000 03 00 Provisiones por planes de reestructuración Comprende las provisiones por planes de reestructuración según los párrafos 70-83 de la NIC37. 26000 04 00 Provisiones por juicios y litigios Incluye el monto estimado por pérdidas probables para juicios y litigios según lo establecido por la NIC37. Cualquier monto estimado por pérdidas probables para juicios y litigios que sea asociado a un evento de riesgo operacional, deberá registrarse en el código 26000.06.00. 26000 05 00 Provisiones por obligaciones de programas de fidelización y méritos para clientes Incluye el monto estimado por obligaciones de programas de fidelización y méritos para clientes según lo establecido por la NIC37 y la NIIF15. 26000 06 00 Provisiones por riesgo operacional Incluye el monto estimado por pérdidas probables para riesgo operacional de acuerdo con lo establecido por la NIC37 respecto de pérdidas por eventos de riesgo operacional, incluyéndose gastos externos y eventuales pérdidas pendientes con una relación directa al evento de riesgo operacional según lo establecido por el Capítulo 21-8 de la RAN. Corresponde a la contrapartida del “Gasto de provisiones por riesgo operacional” (código 46900.03.00). Cuando se cumplen los criterios de las NIIF para reconocer los gastos por las pérdidas de un evento de riesgo operacional en el Estado del Resultado, tales gastos deberán ser registrados en los respectivos códigos según su naturaleza de acuerdo con las NIIF, por ejemplo, como “Deterioro de activos no financieros” (código 46800.00.00) según la NIC36, “Depreciación y amortización” (código 46600.00.00) según la NIC16 y NIC38 o “Gastos de administración” (código 46400.00.00), y el mismo periodo, se deberá reversar en este código “Provisiones por riesgo operacional” el monto estimado del gasto por la provisión constituida por tal evento de riesgo operacional y paralelamente reversar el mismo monto en “Liberación de provisiones por riesgo operacional” (código 46900.03.02). 26000 09 00 Otras provisiones por otras contingencias Incluye el monto estimado por pérdidas probables para otras contingencias y no comprendidas en los ítems anteriores según lo establecido por la NIC37. Cualquier monto estimado por pérdidas probables para otras contingencias que sea asociado a un evento de riesgo operacional, deberá registrarse en el código 26000.06.00. 26500 00 00 PROVISIONES PARA DIVIDENDOS, PAGO DE INTERESES Y REAPRECIACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE CAPITAL REGULATORIO EMITIDOS Comprenden los montos para los siguientes eventos según lo establecido por el Capítulo 21-2 de la RAN. Corresponde al saldo acreedor correspondiente a las “Provisiones para dividendos, pago de intereses y reapreciación de instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos” en el patrimonio (código 36000.00.00). Comprende la suma de los códigos 26500.01.00, 26500.02.00 y 26500.03.00. 26500 01 00 26500 01 01 26500 01 02 26500 02 00 26500 03 00 Provisiones para dividendos Provisión para pago de dividendos de acciones comunes Provisión para pago de dividendos de acciones preferentes Provisión para pago de intereses de bonos sin plazo fijo de vencimiento Provisión para reapreciación de bonos sin plazo fijo de vencimiento 27000 00 00 PROVISIONES ESPECIALES POR RIESGO DE CRÉDITO Incluye estimaciones por pérdidas probables, que no corresponden o no se tratan como cuentas de valoración de activos. Comprende la suma de los códigos 27100.00.00, 27200.00.00, 27300.00.00, 27400.00.00, 27500.00.00 y 27900.00.00. 27100 00 00 Provisiones por riesgo de crédito para créditos contingentes En este rubro se presenta el monto de las provisiones por créditos contingentes de acuerdo con lo indicado en el Capítulo B-1 y B-3 de este Compendio. La información se desglosará, en concordancia con los conceptos definidos en el Capítulo B-3 de este Compendio, en los siguientes ítems: 27100 01 00 Avales y fianzas 27100 02 00 Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías 27100 04 00 Transacciones relacionadas con eventos contingentes 27100 05 00 Líneas de crédito de libre disposición 27100 05 01 Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera comercial 27100 05 02 Saldo disponible de línea de crédito en tarjeta de crédito – cartera comercial 27100 05 03 Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera consumo 27100 05 04 Saldo disponible de línea de crédito en tarjeta de crédito – cartera consumo 27100 05 05 Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente - cartera adeudado por bancos 27100 06 00 Otros compromisos de crédito 27100 06 01 Créditos para estudios superiores ley N° 20.027 (CAE) 27100 06 02 Otros compromisos de crédito irrevocables 27100 07 00 Líneas de crédito de libre disposición de cancelación inmediata 27100 07 01 Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera comercial 27100 07 02 Saldo disponible de línea de crédito en tarjeta de crédito – cartera comercial 27100 07 03 Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera consumo 27100 07 04 Saldo disponible de línea de crédito en tarjeta de crédito – cartera consumo 27100 07 05 Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera adeudado por bancos 27100 08 00 Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior 27100 09 00 Otros créditos contingentes 27200 00 00 Provisiones por riesgo país para operaciones con deudores domiciliados en el exterior En este rubro se incluirá, cuando corresponda, el monto de las provisiones de que se trata el Capítulo B-6 de este Compendio. 27300 00 00 Provisiones especiales para créditos al exterior En este rubro se incluirá, cuando corresponda, el monto de las provisiones de que se trata el Capítulo B-7 de este Compendio. 27400 00 00 Provisiones adicionales para colocaciones En estas líneas se incluirán, cuando corresponda, las provisiones adicionales de que trata el N° 9 del Capítulo B-1 de este Compendio. 27400 01 00 Provisiones adicionales colocaciones comerciales 27400 02 00 Provisiones adicionales colocaciones para vivienda 27400 03 00 Provisiones adicionales colocaciones de consumo 27500 00 00 Provisiones por ajustes a provisión mínima exigida para cartera normal con evaluación individual En estas líneas s se incluirán, cuando corresponda, las diferencias entre el 0,50% de provisiones mínimas exigidas para la cartera normal y los menores montos que hubiera calculado el banco, según lo indicado en el Capítulo B-1 de este Compendio, para la cartera sujeta a evaluación individual. 27500 01 00 Ajuste a provisión mínima adeudado por bancos en el país 27500 02 00 Ajuste a provisión mínima colocaciones comerciales en el país 27500 03 00 Ajuste a provisión mínima créditos contingentes en el país 27500 04 00 Ajuste a provisión mínima adeudado por bancos en el exterior 27500 05 00 Ajuste a provisión mínima colocaciones comerciales en el exterior 27500 06 00 Ajuste a provisión mínima créditos contingentes en el exterior 27900 00 00 Provisiones constituidas por riesgo de crédito a raíz de exigencias prudenciales complementarias En este rubro se presentará el monto de las provisiones por riesgo de crédito exigidas de acuerdo con las instrucciones prudenciales de esta Comisión relacionado con la evaluación de la gestión del riesgo de crédito respecto de la RAN 1-13 y que no califican como provisiones constituidas o provisiones adicionales según las definiciones del Capítulo B-1 de este Compendio. Las provisiones se desglosarán de la siguiente forma: 27900 01 00 Provisiones colocaciones comerciales 27900 02 00 Provisiones colocaciones para vivienda 27900 03 00 Provisiones colocaciones de consumo 28000 00 00 IMPUESTOS CORRIENTES Corresponde incluir en este rubro, a nivel de entidad tributaria, la provisión para impuesto a la renta calculada según los resultados tributarios del período, deducidos los pagos provisionales obligatorios o voluntarios y otros créditos que se aplican a esta obligación. Para la presentación en el Estado de Situación Financiera, de acuerdo con la NIC12, debiese compensarse la posición de impuestos corrientes a nivel de entidad tributaria, según corresponda y, posteriormente, realizar la sumatoria a nivel consolidado de los saldos netos por entidad tributaria. 28500 00 00 IMPUESTOS DIFERIDOS Corresponde incluir en este rubro, a nivel de entidad tributaria, los saldos acreedores originados por diferencias temporarias en cuanto al momento del reconocimiento de los resultados según el criterio financiero contable y el fiscal. Para la presentación en el Estado de Situación Financiera, de acuerdo con la NIC12, debiese compensarse la posición de impuestos diferidos a nivel de entidad tributaria, según corresponda y, posteriormente, realizar la sumatoria a nivel consolidado de los saldos netos por entidad tributaria. 29000 00 00 OTROS PASIVOS En este rubro se presentan los pasivos de la entidad financiera no especificados anteriormente, detallados en los siguientes ítems. Comprende la suma de los códigos desde 29000.01.00 hasta 29000.05.00, y desde 29000.07.00 hasta 29000.12.00. 29000 01 00 Garantías en efectivo recibidas por operaciones financieras de derivados Comprende la suma de los códigos desde 29000.01.01 hasta 29000.01.04. 29000 01 01 Garantías en efectivo recibidas por operaciones financieras de derivados con una entidad de contraparte central en el país Se incluye, entre otros, garantías recibidas en efectivo respecto de una contraparte central para el “margen de garantía” y “fondo de garantía” y representaría la contrapartida del monto registrado en “Depósitos en cuenta corriente del Banco Central de Chile por operaciones de derivados con una contraparte central” (ítem 14330.01.01). 29000 01 02 Garantías en efectivo recibidas por operaciones financieras de derivados con una entidad de contraparte central en el exterior Se incluye, entre otros, garantías recibidas en efectivo respecto de Chicago Mercantile Exchange y London Clearing House. 29000 01 03 Garantías en efectivo recibidas por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el país Se incluye, entre otros, garantías recibidas por efecto “threshold”, correspondiente a garantías asociadas a determinados contratos de derivados que operan cuando la valorización de los derivados supera umbrales definidos en los respectivos contratos y pueden ser a favor o en contra del Banco. Corresponde incluir las garantías recibidas por Contratos “Credit Support Annex” con bancos nacionales previo acuerdo documentado. 29000 01 04 Garantías en efectivo recibidas por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el exterior Se incluye, entre otros, garantías recibidas por efecto “threshold”, correspondiente a garantías asociadas a determinados contratos de derivados que operan cuando la valorización de los derivados supera umbrales definidos en los respectivos contratos y pueden ser a favor o en contra del Banco. Corresponde incluir las garantías recibidas por Contratos “Credit Support Annex” con bancos en el exterior previo acuerdo documentado. Se incluye en esta línea cualquiera garantía en efectivo recibidas por operaciones financieras de derivados que no sean a una entidad de contraparte central en el exterior. 29000 02 00 Acreedores por intermediación de instrumentos financieros Comprenden los documentos por pagar por intermediación de valores. Comprende la suma de los códigos desde 29000.02.01 hasta 29000.02.03. 29000 02 01 Acreedores por intermediación de operaciones a término Comprenden los documentos por pagar por intermediación de valores por operaciones a término. 29000 02 02 Acreedores por intermediación de operaciones a plazo (simultáneas) Comprenden los documentos por pagar por intermediación de valores por operaciones a plazo. 29000 02 03 Otras cuentas por pagar por intermediación de instrumentos financieros Comprenden las demás cuentas por pagar por intermediación de instrumentos financieros. 29000 03 00 Cuentas por pagar a terceros Comprende la suma de los códigos desde 29000.03.01 hasta 29000.03.09 y 29000.03.90. 29000 03 01 Cuentas por pagar por obligaciones de beneficios a empleados Comprenden las cuentas por pagar por las obligaciones de beneficios a los empleados respecto de los distintos tipos de retribuciones que la entidad proporciona a los trabajadores a cambio de sus servicios de acuerdo con la NIC19. 29000 03 02 Cuentas por pagar por cotizaciones previsionales e impuestos de los empleados. 29000 03 03 Cuentas por pagar a sociedades con influencia significativa o negocio conjunto por servicios recibidos 29000 03 04 Cuentas por pagar a otras sociedades con participación minoritaria por servicios recibidos 29000 03 05 Cuentas por pagar a Tesorería General de la República y otros organismos fiscales Se incluye, entre otros, cuentas por pagar a la TGR, MINVU, otros impuestos por pagar distintos al IVA e impuesto corriente. 29000 03 06 Cuentas por pagar relacionado con préstamos estudiantiles Se incluye, entre otros, comisiones por pagar relacionado con los préstamos estudiantiles que forman parte de colocaciones, y otras cuentas por pagar relacionado con los préstamos estudiantiles respecto de las leyes 20.634 y 20.027. 29000 03 07 Cuentas por pagar relacionado con préstamos de leasing financiero Se incluye, entre otros, cuentas por pagar relacionado con las operaciones de leasing financiero otorgadas como arrendador. Se refiere, entre otros, a provisiones por pagos de primas de seguro y otros pagos por créditos de operaciones de leasing financiero de la cartera comercial, consumo y vivienda. 29000 03 08 Provisiones para gastos pendientes de pago 29000 03 09 Saldo de precio y otras obligaciones por pagar respecto de adquisición de bienes para ceder en leasing financiero como arrendador 29000 03 90 Otras cuentas y documentos por pagar a terceros 29000 04 00 Cuentas por pagar por parte de filiales bancarias (aplica solo a nivel individual de la filial bancaria) Se incluye las cuentas por pagar por parte de filiales bancarias por servicios recibidos del banco excepto el financiamiento recibido, que debe reflejarse dentro de obligaciones con bancos. 29000 05 00 Dividendos acordados por pagar Dividendos que se han acordado repartir, por el saldo que a la fecha no haya sido pagado. 29000 05 01 Dividendos acordados por pagar de acciones comunes 29000 05 02 Dividendos acordados por pagar de acciones preferentes 29000 07 00 Ajustes de valorización por macrocoberturas Se presentarán en este ítem los saldos acreedores de las coberturas de valor razonable de tasas de interés para una cartera, y el ítem cubierto es un monto de moneda en vez de activos o pasivos individualizados según los requerimientos de la NIC39 párrafos 81A y 89A. Las utilidades o pérdidas provenientes de la medición a valor razonable, tanto de la cartera cubierta como del derivado de cobertura, son reconocidas con efecto en el Estado del Resultado mientras que la medición a valor razonable de la cartera cubierta se presenta bajo este ítem en “Otros activos” (19000.10.00) u “Otros pasivos”, según cuál sea la posición de la cartera cubierta en un momento del tiempo. 29000 08 00 Pasivo por ingresos de actividades habituales procedentes de contratos con clientes En esta línea se presenta saldos acreedores por la aplicación de la NIIF 15 en la entidad respecto de ingresos diferidos por comisiones, remuneraciones u otros. Comprende la suma de los códigos desde 29000.08.01 hasta 29000.08.03 y 29000.08.09. 29000 08 01 Ingresos diferidos por programas de fidelización y méritos para clientes Corresponde incluir los ingresos diferidos respecto de la porción de la venta asociada a la entrega posterior de productos o servicios por programas de fidelización de clientes (puntos etc.) y méritos para clientes de acuerdo con la NIIF 15. 29000 08 02 Ingresos diferidos por comisiones de intermediación de seguros no devengadas Incluye el monto estimado de las provisiones por comisiones de intermediación de seguros no devengadas de acuerdo con la NIIF 15. 29000 08 03 Ingresos diferidos por comisiones de recaudación de primas de seguros no devengadas Incluye el monto estimado de las provisiones por comisiones de recaudación de primas de seguros no devengadas de acuerdo con la NIIF 15. 29000 08 09 Otros ingresos diferidos por percibidos de adelantado En este ítem se presentan los otros ingresos efectivamente percibidos de manera anticipada, que no corresponde reconocer como resultados del período debido a que los mismos aún no se han devengado. 29000 09 00 IVA débito fiscal por pagar Corresponde incluir el débito fiscal neto por impuesto al valor agregado (IVA). 29000 10 00 Otras garantías en efectivo recibidas En esta línea se presenta otras garantías en efectivo recibidas que no sean por operaciones financieras de derivado 29000 11 00 Operaciones pendientes Se refiere a los saldos por operaciones acreedoras por liquidar, que están pendientes de clasificar. 29000 12 00 Otros Pasivos Comprende los demás pasivos. 29500 00 00 PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS ENAJENABLES PARA LA VENTA Incluye los distintos pasivos incluidos en grupos enajenables para la venta según la NIIF5. 30000 00 00 PATRIMONIO Comprende la suma de los códigos 31000.00.00, 32000.00.00, 33000.00.00, 34000.00.00, 35000.00.00, 36000.00.00 y 39000.00.00. En el caso de una sucursal bancaria extranjera comprende la suma de los códigos 31000.00.00, 32000.00.00, 33000.00.00, 34000.00.00, 35000.00.00 y 36500.00.00. 31000 00 00 CAPITAL Comprende la suma de los códigos 31100.00.00, 31200.00.00 y 31300.00.00. 31100 00 00 Capital pagado Comprende la suma de los códigos desde 31100.01.00 hasta 31100.06.00. 31100 01 00 Acciones comunes suscritas y pagadas Comprende el capital pagado por acciones comunes emitidas y pagadas respecto del capital inicial constituido más las adiciones acumuladas por aumentos de capital realizados. Por otra parte, en el caso que aplique, comprende el capital aportado para una sucursal o agencia bancaria extranjera por parte de su casa matriz e incorpora cualquier diferencia de tipo de cambio entre la fecha de escritura y la fecha de liquidación de la moneda extranjera al enterar el monto del capital aportado. Adicionalmente, en el caso que aplique, comprende el capital pagado y los aumentos por aportes extraordinarios que forman parte del capital autorizado para el Banco del Estado de Chile. 31100 02 00 Acciones comunes emitidas con liberación de pago por capitalización Comprende el capital pagado generado por acciones comunes emitidas que han sido liberadas de pago (acciones crías) por una capitalización a través de utilidades retenidas. 31100 03 00 Acciones comunes por conversión de bonos subordinados Comprende el capital pagado generado por acciones comunes emitidas (acciones crías) a través de una conversión de bonos subordinados que provengan de los hechos ocurridos según lo establecido por el Capítulo 21-3 de la RAN. 31100 04 00 Acciones comunes por conversión de bonos sin plazo fijo de vencimiento Comprende el capital pagado generado por acciones comunes emitidas (acciones crías) a través de una conversión de bonos sin plazo fijo de vencimiento que provengan de los hechos ocurridos según lo establecido por el Capítulo 21-2 de la RAN. 31100 05 00 Acciones comunes por conversión de acciones preferentes Comprende el capital pagado generado por acciones comunes emitidas (acciones crías) a través de una conversión de acciones preferentes que provengan de los hechos ocurridos según lo establecido por el Capítulo 21-2 de la RAN. 31100 06 00 Adiciones del capital pagado por capitalización sin emisión de acciones comunes liberadas de pago Comprende el capital pagado generado por una capitalización mediante utilidades retenidas sin emisión de acciones comunes (acciones crías) liberadas de pago. Adicionalmente incorpora cualquier efecto en el capital pagado por mantenerlo en términos reales a través de una capitalización de utilidades retenidas para absorber el impacto por la variación de la UF o el IPC. 31200 00 00 Sobreprecio pagado por acciones comunes Mayor valor obtenido en la colocación de acciones comunes de pago, en conformidad a lo dispuesto en el párrafo 26 de la Ley N° 18.046. 31300 00 00 Adquisición de acciones comunes de propia emisión Corresponde al saldo deudor por las acciones comunes adquiridas por el banco durante el plazo en que se pueden vender o aplicar a compensaciones con acciones a los empleados, según lo dispuesto en la Ley sobre Sociedades Anónimas y la NIIF2. 32000 00 00 RESERVAS Comprende la suma de los códigos desde 32000.01.00 hasta 32000.04.00. 32000 01 00 Reservas no provenientes de utilidades En esta línea se incorporarán todas las reservas que no provengan de utilidades tales como efectos por cambios en políticas contables y corrección de errores contables de acuerdo con la NIC8 sobre Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores (en adelante NIC8) como asimismo los efectos generados en una combinación de negocios de acuerdo con la NIIF3. 32000 02 00 Reservas provenientes de utilidades Esta línea incluirá todas las reservas que se originaron de utilidades y que, por disposiciones legales o estatutarias, o por acuerdos de la Junta de Accionistas, no serán repartidas en futuros dividendos. 32000 03 00 Reservas por depreciación de bonos sin plazo fijo de vencimiento Esta línea incluirá las reservas que provengan de los hechos ocurridos según lo establecido por el Capítulo 21-2 de la RAN. 32000 04 00 Reservas por caducidad de bonos sin plazo fijo de vencimiento Esta línea incluirá las reservas que provengan de los hechos ocurridos según lo establecido por el Capítulo 21-2 de la RAN. 33000 00 00 OTRO RESULTADO INTEGRAL ACUMULADO Comprende la suma de los códigos 33100.00.00 y 33200.00.00. 33100 00 00 Elementos que no se reclasificarán en resultados Se refiere a los elementos de acuerdo con el párrafo 82A (a) (i) de la NIC1. Comprende la suma de los códigos 33100.01.00, 33100.02.00, 33100.03.00, 33100.04.00, 33100.05.00 y 33100.09.00. 33100 01 00 Nuevas mediciones del pasivo (activo) por beneficios definidos neto y resultados actuariales por otros planes de beneficios al personal Se refiere entre otros a los efectos al aplicar los párrafos 120C, 127-130 y 156C de la NIC19. 33100 02 00 Cambios netos del valor razonable de instrumentos de patrimonio designados a valor razonable con cambios en otro resultado integral Se refiere a los instrumentos de patrimonio (acciones) por inversiones minoritarias en sociedades cuando se aplique la opción contable establecida en el párrafo 5.7.5 de la NIIF9 respecto de presentar irrevocablemente posterior al reconocimiento inicial las variaciones en el valor razonable de tales instrumentos en el Otro Resultado Integral. Por consiguiente, los instrumentos de patrimonio que no sean ni mantenidos para negociación ni les sea aplicado el método de participación para inversiones en sociedades con influencia significativa (“asociadas” o “negocios conjuntos”) según la NIC 28, podrían ser registrados irrevocablemente posterior al reconocimiento inicial a valor razonable con las variaciones reconocidas en el Otro Resultado Integral en vez de como “activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados” según el párrafo 4.1.4 de la NIIF9. Comprende la suma de los códigos desde 33100.02.01 hasta 33100.02.09. 33100 02 01 Cambios acumulados del valor razonable de instrumentos de patrimonio designados a valor razonable con cambios en otro resultado integral 33100 02 02 Resultado por venta de participaciones en instrumentos de patrimonio (acciones) por inversiones minoritarias en sociedades en el país. 33100 02 03 Resultado por venta de participaciones en instrumentos de patrimonio (acciones) por inversiones minoritarias en sociedades en el exterior. 33100 02 09 Otros 33100 03 00 Cambios del valor razonable de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito del pasivo financiero Se incluye los efectos al aplicar el párrafo 7F de la NIC1 respecto de lo establecido por el párrafo 5.7.7 de la NIIF9. 33100 04 00 Participación en otro resultado integral de entidades registradas según el método de participación Se refiere a los efectos al aplicar el párrafo 10 de la NIC28 sobre elementos que no se reclasificarán en resultados de entidades registradas según el método de participación. 33100 05 00 Activos no corrientes y grupos enajenables para la venta Se refiere a los efectos al aplicar el párrafo 38 de la NIIF5 sobre elementos que no se reclasificarán en resultados respecto de activos no corrientes y grupos enajenables para la venta. 33100 09 00 Otros 33200 00 00 Elementos que pueden reclasificarse en resultados Se refiere a los elementos de acuerdo con el párrafo 82A (a) (ii) de la NIC1. Comprende la suma de los códigos desde 33200.01.00 hasta 33200.09.00. 33200 01 00 Cambios del valor razonable de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral Se refiere a los párrafos 7DA de la NIC1 y 4.1.2A de la NIIF9. 33200 02 00 Diferencias de conversión por entidades en el exterior Esta línea se refiere a los requerimientos de los párrafos 32, 38-47 y 52B de la NIC21 respecto del ajuste acumulado por diferencias de conversión. 33200 03 00 Cobertura contable de inversiones netas en entidades en el exterior Se refiere a lo establecido por el párrafo 6.5.13A de la NIIF9 o según los párrafos equivalentes de la NIC39. 33200 04 00 Cobertura contable de flujo de efectivo Se refiere a lo establecido por el párrafo 6.5.11A, B y D de la NIIF9 o según los párrafos equivalentes de la NIC39. 33200 05 00 Elementos no designados de instrumentos de cobertura contable Se refiere a lo establecido por los párrafos 6.5.15 y 6.5.16 de la NIIF9 o según los párrafos equivalentes de la NIC39, respecto del valor temporal de las opciones, elemento a término en contratos de forward y el diferencial de base de moneda extranjera en instrumentos financieros. 33200 06 00 Participación en otro resultado integral de entidades registradas según el método de participación Se refiere a los efectos al aplicar el párrafo 10 de la NIC28 sobre elementos que se reclasificarán en resultados de entidades registradas según el método de participación. 33200 07 00 Activos no corrientes y grupos enajenables para la venta Se refiere a los efectos al aplicar el párrafo 38 de la NIIF5 sobre elementos que se reclasificarán en resultados respecto de activos no corrientes y grupos enajenables para la venta. 33200 09 00 Otros 34000 00 00 UTILIDADES (PÉRDIDAS) ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES Comprende la suma de los códigos 34000.01.00 y 34000.02.00. 34000 01 00 Utilidades (pérdidas) acumuladas de ejercicios anteriores Se refiere al saldo de acuerdo con lo establecido en el Capítulo B-4 de este Compendio. 34000 02 00 Utilidad del ejercicio anterior por asignar Corresponde a la utilidad del ejercicio anterior por asignar mientras que la junta de accionistas no haya decidido sobre el destino de las utilidades. 35000 00 00 UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO Corresponde a la utilidad o pérdida de la entidad por el ejercicio o período informado. 36000 00 00 PROVISIONES PARA DIVIDENDOS, PAGO DE INTERESES Y REAPRECIACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE CAPITAL REGULATORIO EMITIDOS Comprende las provisiones para dividendos de las acciones comunes y acciones preferentes, pago de intereses y reapreciación de bonos sin plazo fijo de vencimiento según lo establecido por el Capítulo 21-2 de la RAN. Corresponde al saldo deudor de las “Provisiones para dividendos, pago de intereses y reapreciación de instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos” en el pasivo (código 26500.00.00). Comprende la suma de los códigos 36000.01.00, 36000.02.00 y 36000.03.00. 36000 01 00 Provisiones para dividendos Comprende la suma de los códigos 36000.01.01 y 36000.01.02. 36000 01 01 Provisión para pago de dividendos de acciones comunes 36000 01 02 Provisión para pago de dividendos de acciones preferentes 36000 02 00 Provisión para pago de intereses de bonos sin plazo fijo de vencimiento 36000 03 00 Provisión para reapreciación de bonos sin plazo fijo de vencimiento 36500 00 00 PROVISIONES DE UNA SUCURSAL BANCARIA EXTRANJERA PARA REMESAS DE UTILIDADES A SU CASA MATRIZ En el caso que aplique, comprende las provisiones de una sucursal o agencia bancaria extranjera para remesas de utilidades a su casa matriz respecto de la utilidad del ejercicio (código 35000.00.00) por el ejercicio o período informado. Corresponde al saldo deudor de las “Provisiones de una sucursal bancaria extranjera para remesas de utilidades a su casa matriz” en el pasivo (código 26000.02.00). 38000 00 00 PATRIMONIO DE LOS PROPIETARIOS Comprende la suma de los códigos 31000.00.00, 32000.00.00, 33000.00.00, 34000.00.00, 35000.00.00 y 36000.00.00. En el caso de una sucursal bancaria extranjera comprende la suma de los códigos 31000.00.00, 32000.00.00, 33000.00.00, 34000.00.00, 35000.00.00 y 36500.00.00. 39000 00 00 DEL INTERÉS NO CONTROLADOR 51000 00 00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Comprende la suma de los códigos 20000.00.00 y 30000.00.00. III ESTADO DEL RESULTADO MENSUAL A continuación, se muestran las clasificaciones y codificación establecidas para el Estado del Resultado y la descripción de su contenido: 1. Clasificaciones y codificación para el Estado del Resultado mensual a nivel consolidado e individual 41100 00 00 41110 00 00 41115 00 00 41115 01 00 41115 01 01 41115 01 02 41115 01 03 41115 02 00 41115 02 01 41115 02 02 41115 02 03 41115 03 00 41115 03 01 41115 03 02 41115 04 00 41115 04 01 41115 04 02 41120 00 00 41120 01 00 41120 01 01 41120 01 02 41120 01 09 41120 02 00 41120 02 01 41120 02 02 41120 02 09 41120 03 00 41120 03 01 41120 03 02 41120 03 03 41120 03 04 41120 03 09 41125 00 00 INGRESOS POR INTERESES ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores Operaciones con bancos del país Contratos de retroventa con otros bancos Contratos de retroventa con Banco Central de Chile Derechos por préstamos de valores Operaciones con bancos del exterior Contratos de retroventa con otros bancos Contratos de retroventa con Bancos Centrales del exterior Derechos por préstamos de valores Operaciones con otras entidades en el país Contratos de retroventa Derechos por préstamos de valores Operaciones con otras entidades en el exterior Contratos de retroventa Derechos por préstamos de valores Instrumentos financieros de deuda Del Estado y Banco Central de Chile Instrumentos financieros de deuda del Banco Central de Chile Bonos y pagarés de la Tesorería General de la República Otros instrumentos financieros de deuda fiscales Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda de otros bancos del país Bonos y efectos de comercio de empresas del país Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Instrumentos financieros de deuda de Bancos Centrales en el exterior Instrumentos financieros de deuda de Gobiernos extranjeros y entidades fiscales en el exterior Instrumentos financieros de deuda de otros bancos en el exterior Bonos y efectos de comercio de empresas en el exterior Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Adeudado por bancos 41125 01 00 41125 01 01 41125 01 02 41125 01 03 41125 01 04 41125 01 05 41125 01 06 41125 01 07 41125 01 90 41125 02 00 41125 02 01 41125 02 02 41125 02 03 41125 02 04 41125 02 05 41125 02 06 41125 02 07 41125 02 08 41125 02 90 41125 03 00 41125 03 01 41125 03 02 41125 03 09 41125 04 00 41125 04 01 41125 04 02 41125 04 09 41128 00 00 41128 01 00 41128 01 01 41128 01 02 41128 01 03 41128 01 04 41128 01 05 41128 01 06 41128 02 00 41128 02 01 41128 02 02 41128 02 03 41128 02 04 41128 02 05 41128 02 09 Bancos del país Préstamos interbancarios de liquidez Préstamos interbancarios comerciales Sobregiros en cuentas corrientes Créditos comercio exterior exportaciones chilenas Créditos comercio exterior importaciones chilenas Créditos comercio exterior entre terceros países Depósitos no transferibles en bancos del país Otras acreencias con bancos del país Bancos del exterior Préstamos interbancarios de liquidez Préstamos interbancarios comerciales Sobregiros en cuentas corrientes Créditos comercio exterior exportaciones chilenas Créditos comercio exterior importaciones chilenas Créditos comercio exterior entre terceros países Depósitos en cuenta corriente en bancos del exterior por operaciones de derivados Otros depósitos no transferibles en bancos del exterior Otras acreencias con bancos del exterior Banco Central de Chile Depósitos en cuenta corriente del Banco Central de Chile por operaciones de derivados con una contraparte central Otros depósitos en el Banco Central de Chile no disponibles Otras acreencias con el Banco Central de Chile Bancos Centrales del exterior Depósitos en cuenta corriente de Bancos Centrales del exterior por operaciones de derivados Otros depósitos en Bancos Centrales del exterior no disponibles Otras acreencias con Bancos Centrales del exterior Colocaciones comerciales Préstamos comerciales Préstamos en el país Préstamos en el exterior Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 Préstamos con letras de crédito para fines generales Préstamos con mutuos hipotecarios endosables para fines generales Préstamos con mutuos hipotecarios no endosables para fines generales Créditos de comercio exterior Acreditivos negociados a plazo de exportaciones chilenas Otros créditos para exportaciones chilenas Acreditivos negociados a plazo de importaciones chilenas Otros créditos para importaciones chilenas Acreditivos negociados a plazo de operaciones entre terceros países Otros créditos para operaciones entre terceros países 41128 03 00 41128 04 00 41128 05 00 41128 05 01 41128 05 02 41128 06 00 41128 06 01 41128 06 02 41128 07 00 41128 07 01 41128 07 02 41128 07 09 41128 09 00 41128 09 01 41128 09 02 41128 09 90 41135 00 00 41135 01 00 41135 02 00 41135 03 00 41135 04 00 41135 04 01 41135 04 02 41135 05 00 41135 09 00 41135 09 01 41135 09 02 41135 09 03 41135 09 90 41138 00 00 41138 01 00 41138 02 00 41138 03 00 41138 04 00 41138 09 00 41138 09 01 41138 09 90 41145 00 00 41145 01 00 41145 01 01 41145 01 02 41145 01 09 41145 02 00 41145 02 01 41145 02 02 41145 02 09 Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Operaciones de factoraje Factoring con responsabilidad Factoring sin responsabilidad Operaciones de leasing financiero comercial Leasing por bienes inmobiliarios Leasing por bienes no inmobiliarios Préstamos estudiantiles Créditos para estudios superiores Ley N° 20.027 Créditos con garantía CORFO Otros créditos para estudios superiores Otros créditos y cuentas por cobrar Deudores por pago de obligaciones avaladas Deudores por boletas de garantía pagadas Otras cuentas por cobrar Colocaciones para vivienda Préstamos con letras de crédito para vivienda Préstamos con mutuos hipotecarios endosables Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios Otros créditos con mutuos para vivienda Otros créditos con mutuos no endosables para vivienda Otros créditos con mutuos para vivienda Operaciones de leasing financiero para vivienda Otros créditos y cuentas por cobrar Créditos complementarios a los mutuos Créditos de enlace Créditos provenientes de la ANAP Cuentas por cobrar a deudores para vivienda Colocaciones de consumo Créditos de consumo en cuotas Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Operaciones de leasing financiero de consumo Otros créditos y cuentas por cobrar Créditos de consumo rotativos Cuentas por cobrar a deudores de consumo Otros instrumentos financieros Depósitos en el Banco Central de Chile Depósitos en cuenta corriente Depósitos overnight Otros depósitos disponibles Depósitos en Bancos Centrales del exterior Depósitos en cuenta corriente Depósitos overnight Otros depósitos disponibles 41145 03 00 41145 04 00 41145 09 00 41170 00 00 41172 00 00 41172 01 00 41172 01 01 41172 01 02 41172 01 09 41172 02 00 41172 02 01 41172 02 02 41172 02 09 41172 03 00 41172 03 01 41172 03 02 41172 03 03 41172 03 04 41172 03 09 41174 00 00 41174 01 00 41174 01 01 41174 01 02 41174 01 03 41174 01 04 41174 02 00 41180 00 00 41180 01 00 Depósitos en bancos del país Depósitos en bancos del exterior Otros intereses ganados ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL Instrumentos financieros de deuda Del Estado y Banco Central de Chile Instrumentos financieros de deuda del Banco Central de Chile Bonos y pagarés de la Tesorería General de la República Otros instrumentos financieros de deuda fiscales Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda de otros bancos del país Bonos y efectos de comercio de empresas del país Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Instrumentos financieros de deuda de Bancos Centrales en el exterior Instrumentos financieros de deuda de Gobiernos extranjeros y entidades fiscales en el exterior Instrumentos financieros de deuda de otros bancos en el exterior Bonos y efectos de comercio de empresas en el exterior Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Otros instrumentos financieros Créditos originados y adquiridos por la entidad Adeudado por bancos Colocaciones comerciales Colocaciones para vivienda Colocaciones de consumo Otros RESULTADO DE COBERTURAS CONTABLES DEL RIESGO DE TASAS DE INTERÉS Utilidad por contratos de derivados financieros para cobertura contable 41180 02 00 Pérdida por contratos de derivados financieros para cobertura contable 41180 03 00 41200 00 00 41210 00 00 41215 00 00 41215 01 00 41215 01 01 41215 01 02 41215 01 03 41215 01 04 41215 02 00 41215 02 01 41215 02 02 41215 03 00 41215 05 00 41218 00 00 Resultados por ajuste de activos financieros cubiertos GASTOS POR INTERESES PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Depósitos y otras obligaciones a la vista Cuentas corrientes Cuentas corrientes de bancos del país Cuentas corrientes de bancos del exterior Cuentas corrientes de otras personas jurídicas Cuentas corrientes de personas naturales Cuentas de depósito a la vista Cuentas de ahorro a la vista Cuentas a la vista Otros depósitos a la vista Otras obligaciones a la vista Depósitos y otras captaciones a plazo 41218 01 00 41218 02 00 41218 02 01 41218 02 02 41218 03 00 41218 03 01 41218 03 02 41218 03 90 41225 00 00 41225 01 00 41225 01 01 41225 01 02 41225 01 03 41225 02 00 41225 02 01 41225 02 02 41225 02 03 41225 03 00 41225 03 01 41225 03 02 41225 04 00 41225 04 01 41225 04 02 41228 00 00 41228 01 00 41228 01 10 41228 01 11 41228 01 12 41228 01 13 41228 01 20 41228 01 21 41228 01 22 41228 01 23 41228 01 24 41228 01 29 41228 02 00 41228 02 10 41228 02 11 41228 02 12 41228 02 13 41228 02 20 41228 02 21 41228 02 22 41228 02 23 41228 02 24 41228 02 29 Depósitos a plazo Cuentas de ahorro a plazo Cuentas de ahorro a plazo con giro diferido Cuentas de ahorro a plazo con giro incondicional Otros saldos acreedores a plazo Boletas de garantías pagaderas con 30 días de aviso Depósitos en cuentas “overnight” Otros Obligaciones por pactos de retrocompra y préstamos de valores Operaciones con bancos del país Contratos de retrocompra con otros bancos Contratos de retrocompra con Banco Central de Chile Obligaciones por préstamos de valores Operaciones con bancos del exterior Contratos de retrocompra con otros bancos Contratos de retrocompra con Bancos Centrales del exterior Obligaciones por préstamos de valores Operaciones con otras entidades en el país Contratos de retrocompra Obligaciones por préstamos de valores Operaciones con otras entidades en el exterior Contratos de retrocompra Obligaciones por préstamos de valores Obligaciones con bancos Bancos del país Financiamientos de comercio exterior Financiamientos para exportaciones chilenas Financiamientos para importaciones chilenas Obligaciones por operaciones entre terceros países Préstamos y otras obligaciones Préstamos interbancarios de liquidez Préstamos interbancarios comerciales Sobregiros en cuentas corrientes Depósitos a plazo no transferibles Otras obligaciones Bancos del exterior Financiamientos de comercio exterior Financiamientos para exportaciones chilenas Financiamientos para importaciones chilenas Obligaciones por operaciones entre terceros países Préstamos y otras obligaciones Préstamos interbancarios de liquidez Préstamos interbancarios comerciales Sobregiros en cuentas corrientes Depósitos a plazo no transferibles Otras obligaciones 41228 03 00 41228 03 01 41228 03 02 41228 04 00 41228 04 01 41228 04 02 41235 00 00 41235 01 00 41235 01 01 41235 01 02 41235 02 00 41235 02 01 41235 02 03 41238 00 00 41238 01 00 41238 01 01 41238 01 02 41238 02 00 41238 02 01 41238 02 02 41238 02 03 41238 02 04 41238 02 05 41238 02 06 41238 02 07 41238 02 08 41238 02 90 41238 03 00 41238 03 01 41238 03 02 41238 03 03 41238 03 04 41238 03 05 41238 03 06 41245 00 00 41250 00 00 41250 01 00 41280 00 00 41280 01 00 41280 02 00 41280 03 00 Banco Central de Chile Préstamos y otras obligaciones Líneas de crédito por reprogramación de deudas Bancos Centrales del exterior Préstamos y otras obligaciones Líneas de crédito por reprogramación de deudas Instrumentos financieros de deuda emitidos Letras de Créditos Letras de crédito para vivienda Letras de crédito para fines generales Bonos Bonos corrientes Bonos hipotecarios Otras obligaciones financieras Obligaciones con el sector público Financiamientos de CORFO Obligaciones con otros organismos gubernamentales Otras obligaciones en el país Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de crédito Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de pago con provisión de fondos de tarjetas nominativas Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de pago con provisión de fondos de tarjetas innominadas Adeudado a operadores por servicios de operación de tarjetas de crédito Adeudado a operadores por servicios de operación de tarjetas de pago con provisión de fondos nominativas Adeudado a operadores por servicios de operación de tarjetas de pago con provisión de fondos innominadas Adeudado a licenciante de marcas de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) Obligaciones a favor de exportadores chilenos Otros créditos obtenidos en el país Obligaciones con el exterior Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas Adeudado a operadores por servicios de operación de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) Adeudado a licenciante de marcas de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) Obligaciones a favor de exportadores extranjeros Adeudado a organismos internacionales Otros créditos obtenidos en el exterior OBLIGACIONES POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE CAPITAL REGULATORIO EMITIDOS Bonos subordinados RESULTADO DE COBERTURAS CONTABLES DEL RIESGO DE TASAS DE INTERÉS Utilidad por contratos de derivados financieros para cobertura contable Pérdida por contratos de derivados financieros para cobertura contable Resultados por ajuste de pasivos financieros cubiertos 52000 00 00 41500 00 00 41510 00 00 41515 00 00 41515 01 00 41515 01 01 41515 01 02 41515 01 03 41515 02 00 41515 02 01 41515 02 02 41515 02 03 41515 03 00 41515 03 01 41515 03 02 41515 04 00 41515 04 01 41515 04 02 41520 00 00 41520 01 00 41520 01 01 41520 01 02 41520 01 09 41520 02 00 41520 02 01 41520 02 02 41520 02 09 41520 03 00 41520 03 01 41520 03 02 41520 03 03 41520 03 04 41520 03 09 41525 00 00 41525 01 00 41525 01 01 41525 01 02 41525 01 03 41525 01 04 41525 01 05 41525 01 06 41525 01 07 41525 01 90 INGRESO NETO POR INTERESES INGRESOS POR REAJUSTES DE LA U.F., IVP, IPC ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores Operaciones con bancos del país Contratos de retroventa con otros bancos Contratos de retroventa con Banco Central de Chile Derechos por préstamos de valores Operaciones con bancos del exterior Contratos de retroventa con otros bancos Contratos de retroventa con Bancos Centrales del exterior Derechos por préstamos de valores Operaciones con otras entidades en el país Contratos de retroventa Derechos por préstamos de valores Operaciones con otras entidades en el exterior Contratos de retroventa Derechos por préstamos de valores Instrumentos financieros de deuda Del Estado y Banco Central de Chile Instrumentos financieros de deuda del Banco Central de Chile Bonos y pagarés de la Tesorería General de la República Otros instrumentos financieros de deuda fiscales Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda de otros bancos del país Bonos y efectos de comercio de empresas del país Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Instrumentos financieros de deuda de Bancos Centrales en el exterior Instrumentos financieros de deuda de Gobiernos extranjeros y entidades fiscales en el exterior Instrumentos financieros de deuda de otros bancos en el exterior Bonos y efectos de comercio de empresas en el exterior Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Adeudado por bancos Bancos del país Préstamos interbancarios de liquidez Préstamos interbancarios comerciales Sobregiros en cuentas corrientes Créditos comercio exterior exportaciones chilenas Créditos comercio exterior importaciones chilenas Créditos comercio exterior entre terceros países Depósitos no transferibles en bancos del país Otras acreencias con bancos del país 41525 02 00 41525 02 01 41525 02 02 41525 02 03 41525 02 04 41525 02 05 41525 02 06 41525 02 07 41525 02 08 41525 02 90 41525 03 00 41525 03 01 41525 03 02 41525 03 90 41525 04 00 41525 04 01 41525 04 02 41525 04 03 41528 00 00 41528 01 00 41528 01 01 41528 01 02 41528 01 03 41528 01 04 41528 01 05 41528 01 06 41528 02 00 41528 02 01 41528 02 09 41528 02 21 41528 02 29 41528 02 31 41528 02 39 41528 03 00 41528 04 00 41528 05 00 41528 05 01 41528 05 02 41528 06 00 41528 06 01 41528 06 02 41528 07 00 41528 07 01 41528 07 02 41528 07 09 Bancos del exterior Préstamos interbancarios de liquidez Préstamos interbancarios comerciales Sobregiros en cuentas corrientes Créditos comercio exterior exportaciones chilenas Créditos comercio exterior importaciones chilenas Créditos comercio exterior entre terceros países Depósitos en cuenta corriente en bancos del exterior por operaciones de derivados Otros depósitos no transferibles en bancos del exterior Otras acreencias con bancos del exterior Banco Central de Chile Depósitos en cuenta corriente del Banco Central de Chile por operaciones de derivados con una contraparte central Otros depósitos en el Banco Central de Chile no disponibles Otras acreencias con el Banco Central de Chile Bancos Centrales del exterior Depósitos en cuenta corriente de Bancos Centrales del exterior por operaciones de derivados Otros depósitos en Bancos Centrales del exterior no disponibles Otras acreencias con Bancos Centrales del exterior Colocaciones comerciales Préstamos comerciales Préstamos en el país Préstamos en el exterior Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 Préstamos con letras de crédito para fines generales Préstamos con mutuos hipotecarios endosables para fines generales Préstamos con mutuos hipotecarios no endosables para fines generales Créditos de comercio exterior Acreditivos negociados a plazo de exportaciones chilenas Otros créditos para exportaciones chilenas Acreditivos negociados a plazo de importaciones chilenas Otros créditos para importaciones chilenas Acreditivos negociados a plazo de operaciones entre terceros países Otros créditos para operaciones entre terceros países Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Operaciones de factoraje Factoring con responsabilidad Factoring sin responsabilidad Operaciones de leasing financiero comercial Leasing por bienes inmobiliarios Leasing por bienes no inmobiliarios Préstamos estudiantiles Créditos para estudios superiores Ley N° 20.027 Créditos con garantía CORFO Otros créditos para estudios superiores 41528 09 00 41528 09 01 41528 09 02 41528 09 90 41535 00 00 41535 01 00 41535 02 00 41535 03 00 41535 04 00 41535 04 01 41535 04 02 41535 05 00 41535 09 00 41535 09 01 41535 09 02 41535 09 03 41535 09 90 41538 00 00 41538 01 00 41538 02 00 41538 03 00 41538 04 00 41538 09 00 41538 09 01 41538 09 90 41545 00 00 41545 01 00 41545 01 01 41545 01 02 41545 01 09 41545 03 00 41545 09 00 41560 00 00 41562 00 00 41562 01 00 41562 01 01 41562 01 02 41562 01 09 41562 02 00 41562 02 01 41562 02 02 41562 02 09 41562 03 00 41562 03 01 41562 03 02 Otros créditos y cuentas por cobrar Deudores por pago de obligaciones avaladas Deudores por boletas de garantía pagadas Otras cuentas por cobrar Colocaciones para vivienda Préstamos con letras de crédito para vivienda Préstamos con mutuos hipotecarios endosables Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios Otros créditos con mutuos para vivienda Otros créditos con mutuos no endosables para vivienda Otros créditos con mutuos para vivienda Operaciones de leasing financiero para vivienda Otros créditos y cuentas por cobrar Créditos complementarios a los mutuos Créditos de enlace Créditos provenientes de la ANAP Cuentas por cobrar a deudores para vivienda Colocaciones de consumo Créditos de consumo en cuotas Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Operaciones de leasing financiero de consumo Otros créditos y cuentas por cobrar Créditos de consumo rotativos Cuentas por cobrar a deudores de consumo Otros instrumentos financieros Depósitos en el Banco Central de Chile Depósitos en cuenta corriente Depósitos overnight Otros depósitos disponibles Depósitos en bancos del país Otros ingresos por reajustes ganados ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL Instrumentos financieros de deuda Del Estado y Banco Central de Chile Instrumentos financieros de deuda del Banco Central de Chile Bonos y pagarés de la Tesorería General de la República Otros instrumentos financieros de deuda fiscales Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda de otros bancos del país Bonos y efectos de comercio de empresas del país Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Instrumentos financieros de deuda de Bancos Centrales en el exterior Instrumentos financieros de deuda de Gobiernos extranjeros y entidades fiscales en el exterior 41562 03 03 41562 03 04 41562 03 09 41564 00 00 41564 01 00 41564 01 01 41564 01 02 41564 01 03 41564 01 04 41564 02 00 41580 00 00 41580 01 00 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos en el exterior Bonos y efectos de comercio de empresas en el exterior Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Otros instrumentos financieros Créditos originados y adquiridos por la entidad Adeudado por bancos Colocaciones comerciales Colocaciones para vivienda Colocaciones de consumo Otros RESULTADO DE COBERTURAS CONTABLES DEL RIESGO POR REAJUSTES DE LA U.F., IVP, IPC Utilidad por contratos de derivados financieros para cobertura contable 41580 02 00 Pérdida por contratos de derivados financieros para cobertura contable 41580 03 00 41600 00 00 41610 01 00 41615 00 00 41615 01 00 41615 01 01 41615 01 02 41615 01 03 41615 01 04 41615 02 00 41615 02 01 41615 02 02 41615 03 00 41615 05 00 41618 00 00 41618 01 00 41618 02 00 41618 02 01 41618 02 02 41618 03 00 41618 03 01 41618 03 02 41618 03 90 41625 00 00 41625 01 00 41625 01 01 41625 01 02 41625 01 03 41625 02 00 41625 02 01 41625 02 02 41625 02 03 Resultados por ajuste de activos financieros cubiertos GASTOS POR REAJUSTES DE LA U.F., IVP, IPC PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Depósitos y otras obligaciones a la vista Cuentas corrientes Cuentas corrientes de bancos del país Cuentas corrientes de bancos del exterior Cuentas corrientes de otras personas jurídicas Cuentas corrientes de personas naturales Cuentas de depósito a la vista Cuentas de ahorro a la vista Cuentas a la vista Otros depósitos a la vista Otras obligaciones a la vista Depósitos y otras captaciones a plazo Depósitos a plazo Cuentas de ahorro a plazo Cuentas de ahorro a plazo con giro diferido Cuentas de ahorro a plazo con giro incondicional Otros saldos acreedores a plazo Boletas de garantías pagaderas con 30 días de aviso Depósitos en cuentas “overnight” Otros Obligaciones por pactos de retrocompra y préstamos de valores Operaciones con bancos del país Contratos de retrocompra con otros bancos Contratos de retrocompra con Banco Central de Chile Obligaciones por préstamos de valores Operaciones con bancos del exterior Contratos de retrocompra con otros bancos Contratos de retrocompra con Bancos Centrales del exterior Obligaciones por préstamos de valores 41625 03 00 41625 03 01 41625 03 02 41625 04 00 41625 04 01 41625 04 02 41628 00 00 41628 01 00 41628 01 10 41628 01 11 41628 01 12 41628 01 13 41628 01 20 41628 01 21 41628 01 22 41628 01 23 41628 01 24 41628 01 29 41628 02 00 41628 02 10 41628 02 11 41628 02 12 41628 02 13 41628 02 20 41628 02 21 41628 02 22 41628 02 23 41628 02 24 41628 02 29 41628 03 00 41628 03 01 41628 03 02 41628 04 00 41628 04 01 41628 04 02 41635 00 00 41635 01 00 41635 01 01 41635 01 02 41635 02 00 41635 02 01 41635 02 03 41638 00 00 41638 01 00 41638 01 01 41638 01 02 Operaciones con otras entidades en el país Contratos de retrocompra Obligaciones por préstamos de valores Operaciones con otras entidades en el exterior Contratos de retrocompra Obligaciones por préstamos de valores Obligaciones con bancos Bancos del país Financiamientos de comercio exterior Financiamientos para exportaciones chilenas Financiamientos para importaciones chilenas Obligaciones por operaciones entre terceros países Préstamos y otras obligaciones Préstamos interbancarios de liquidez Préstamos interbancarios comerciales Sobregiros en cuentas corrientes Depósitos a plazo no transferibles Otras obligaciones Bancos del exterior Financiamientos de comercio exterior Financiamientos para exportaciones chilenas Financiamientos para importaciones chilenas Obligaciones por operaciones entre terceros países Préstamos y otras obligaciones Préstamos interbancarios de liquidez Préstamos interbancarios comerciales Sobregiros en cuentas corrientes Depósitos a plazo no transferibles Otras obligaciones Banco Central de Chile Préstamos y otras obligaciones Líneas de crédito por reprogramación de deudas Bancos Centrales del exterior Préstamos y otras obligaciones Líneas de crédito por reprogramación de deudas Instrumentos financieros de deuda emitidos Letras de Créditos Letras de crédito para vivienda Letras de crédito para fines generales Bonos Bonos corrientes Bonos hipotecarios Otras obligaciones financieras Obligaciones con el sector público Financiamientos de CORFO Obligaciones con otros organismos gubernamentales 41638 02 00 41638 02 01 41638 02 02 41638 02 03 41638 02 04 41638 02 05 41638 02 06 41638 02 07 41638 02 08 41638 02 90 41638 03 00 41638 03 01 41638 03 02 41638 03 03 41638 03 04 41638 03 05 41638 03 06 41650 00 00 41650 01 00 41650 02 00 41680 00 00 41680 01 00 Otras obligaciones en el país Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de crédito Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de pago con provisión de fondos de tarjetas nominativas Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de pago con provisión de fondos de tarjetas innominadas Adeudado a operadores por servicios de operación de tarjetas de crédito Adeudado a operadores por servicios de operación de tarjetas de pago con provisión de fondos nominativas Adeudado a operadores por servicios de operación de tarjetas de pago con provisión de fondos innominadas Adeudado a licenciante de marcas de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) Obligaciones a favor de exportadores chilenos Otros créditos obtenidos en el país Obligaciones con el exterior Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas Adeudado a operadores por servicios de operación de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) Adeudado a licenciante de marcas de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) Obligaciones a favor de exportadores extranjeros Adeudado a organismos internacionales Otros créditos obtenidos en el exterior INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE CAPITAL REGULATORIO EMITIDOS Bonos subordinados Bonos sin plazo fijo de vencimiento RESULTADO DE COBERTURAS CONTABLES DEL RIESGO POR REAJUSTES DE LA U.F., IVP, IPC Utilidad por contratos de derivados financieros para cobertura contable 41680 02 00 Pérdida por contratos de derivados financieros para cobertura contable 41680 03 00 52500 00 00 42000 00 00 42215 01 00 42215 01 01 42215 01 02 42215 01 03 42215 01 04 42218 01 00 42218 01 01 42218 01 02 42225 01 00 42225 01 01 42225 01 02 42228 01 00 42228 01 01 Resultados por ajuste de pasivos financieros cubiertos INGRESO NETO POR REAJUSTES DE LA U.F., IVP, IPC INGRESOS POR COMISIONES Y SERVICIOS PRESTADOS Comisiones por prepago de créditos Créditos otorgados a bancos Créditos comerciales Créditos para vivienda Créditos de consumo Comisiones de préstamos con letras de crédito Comisiones de préstamos con letras de crédito para vivienda Comisiones de préstamos con letras de crédito para fines generales Comisiones por líneas de crédito y sobregiros en cuenta corriente Líneas de crédito Sobregiros pactados Comisiones por avales y cartas de crédito Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías 42228 01 02 42228 01 03 42228 01 04 42228 01 05 42228 01 90 42235 01 00 42235 01 01 42235 01 02 42235 01 03 42235 01 04 42235 01 05 42235 01 06 42235 01 07 42235 01 08 42235 01 09 42235 01 90 42238 01 00 42238 01 01 42238 01 02 42238 01 03 42238 01 04 42238 01 05 42238 01 06 42238 01 07 42238 01 90 42245 01 00 42245 01 01 42245 01 02 42245 01 03 42245 01 04 42245 01 05 42245 01 06 42245 01 07 42245 01 08 42245 01 90 42248 01 00 42248 01 01 42248 01 02 42248 01 03 42248 01 90 Avales y fianzas Cartas de crédito stand-by Boletas de garantía enteradas con pagaré u otro título de crédito a favor del banco Boletas de garantía enteradas con depósito en dinero Otros Comisiones por servicios de tarjetas Tarjetas de cajeros automáticos Tarjetas de crédito - comisiones de titulares Tarjetas de crédito - comisiones de establecimientos Tarjetas de débito - comisiones de titulares Tarjetas de débito - comisiones de establecimientos Tarjetas de pago con provisión de fondos para tarjetas nominativas – comisiones de titulares Tarjetas de pago con provisión de fondos para tarjetas innominadas – comisiones de titulares Tarjetas de pago con provisión de fondos para tarjetas nominativas – comisiones de establecimientos Tarjetas de pago con provisión de fondos para tarjetas innominadas – comisiones de establecimientos Otras tarjetas Comisiones por administración de cuentas Cuentas corrientes a personas naturales Cuentas corrientes a personas jurídicas Cuentas de ahorro a la vista Cuentas a la vista Cuentas de tarjetas de pago con provisión de fondos – tarjetas nominativas Cuentas de tarjetas de pago con provisión de fondos - tarjetas innominadas Cuentas de ahorro a plazo (con giro diferido e incondicional) Otras cuentas Comisiones por cobranzas, recaudaciones y pagos Cobranza de títulos de crédito de clientes Cobranzas por cuenta de bancos extranjeros Transferencias, giros y otras órdenes de pago Convenios de pago de remuneraciones Convenios de pago a proveedores Recaudaciones de impuestos Cobranza o recaudación de primas de seguros Recaudaciones de pagos de servicios Otros Comisiones por intermediación y manejo de valores (Corredores de Bolsa y/o Agencia de Valores) Intermediación de valores Administración de carteras de clientes Custodia de valores Otras comisiones por servicios de valores 42255 01 00 42255 01 01 42255 01 02 42255 01 03 42255 01 04 42258 00 00 42258 01 00 42258 01 01 42258 01 02 42258 02 00 42258 03 00 Remuneraciones por administración de fondos mutuos, fondos de inversión u otros Personas naturales por APV, APVC. Personas naturales por otros productos Personas jurídicas por inversionistas calificados Personas jurídicas por otro tipo de inversionistas Remuneraciones por intermediación y asesoría de seguros Seguros relacionados con otorgamiento de créditos a personas naturales Seguros asociados a colocaciones de consumo Seguros asociados a colocaciones para vivienda Seguros no relacionados con otorgamiento de créditos a personas naturales Seguros relacionados con otorgamiento de créditos a personas jurídicas 42258 04 00 42265 01 00 42268 01 00 42275 01 00 42278 01 00 42278 01 01 42278 01 02 42278 01 03 42278 01 90 42285 01 00 42285 01 01 42285 01 02 42285 01 03 42285 01 04 42285 01 05 42285 01 06 42285 01 90 42500 00 00 42515 01 00 42515 01 01 42515 01 02 42515 01 03 42515 01 04 42515 01 05 42515 01 90 42518 01 00 42518 01 01 42518 01 02 42518 01 03 42518 01 04 42518 01 90 Seguros no relacionados con otorgamiento de créditos a personas jurídicas Comisiones por servicios de operaciones de factoraje Comisiones por servicios de operaciones de leasing financiero Comisiones por securitizaciones Comisiones por asesorías financieras Emisión y colocación de instrumentos financieros (acciones, bonos, cuotas de Fondos Mutuos, cuotas de Fondos de Inversión, otros) Reestructuración y financiamiento de pasivos financieros Compra y venta de empresas Otros servicios de asesoría financiera Otras comisiones ganadas Cambio de moneda extranjera Emisión de vales vista Emisión de boletas de garantía Comisiones de confianza Operaciones de comercio exterior Administración de créditos estudiantiles Otras remuneraciones por servicios prestados GASTOS POR COMISIONES Y SERVICIOS RECIBIDOS Comisiones por operación de tarjetas Tarjetas de cajeros automáticos Tarjetas de crédito Tarjetas de débito Tarjetas de pago con provisión de fondos - tarjetas nominativas Tarjetas de pago con provisión de fondos - tarjetas innominadas Otras tarjetas Comisiones por licencia de uso de marcas de tarjetas Tarjetas de crédito Tarjetas de débito Tarjetas de pago con provisión de fondos - tarjetas nominativas Tarjetas de pago con provisión de fondos – tarjetas innominadas Otras tarjetas 42525 01 00 42528 01 00 42528 01 01 42528 01 02 42528 01 03 42528 01 04 42528 01 05 42528 01 09 42528 01 90 42535 01 00 42535 01 01 42535 01 02 42535 01 03 42535 01 04 42535 01 05 42535 01 06 42535 01 90 42538 01 00 42538 01 01 42538 01 02 42538 01 03 42538 01 04 42538 01 05 42538 01 06 42538 01 90 53000 00 00 43100 00 00 43115 01 00 43115 01 01 43115 01 02 43118 01 00 43118 01 01 43118 01 02 43118 01 03 43118 01 04 43118 01 05 43118 01 06 43125 00 00 43125 01 00 43125 01 01 43125 01 02 43125 01 03 43125 01 04 Otras comisiones por servicios vinculados al sistema de tarjetas de crédito y de tarjetas de pago con provisión de fondos como medio de pago Gastos por obligaciones de programas de fidelización y méritos para clientes por tarjetas Tarjetas de cajeros automáticos Tarjetas de crédito Tarjetas de débito Tarjetas de pago con provisión de fondos - tarjetas nominativas Tarjetas de pago con provisión de fondos - tarjetas innominadas Otras tarjetas Otros canales o productos Comisiones por operación con valores Comisiones por depósito y custodia de valores Comisiones por corretajes de valores Comisiones por inversiones en fondos mutuos Comisiones a bolsas de valores Comisiones por una contraparte central Comisiones por servicios de Infraestructura de Mercado OTC Otras Otras comisiones por servicios recibidos Comisiones por garantías y avales de obligaciones del banco Comisiones por operaciones de comercio exterior Comisiones por bancos corresponsales del país y del exterior Comisiones por cajeros automáticos Comisiones por servicios de transferencias electrónicas de fondos Comisiones por compensación de pagos de alto valor Otras INGRESO NETO POR COMISIONES RESULTADO FINANCIERO POR ACTIVOS FINANCIEROS PARA NEGOCIAR A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Contratos de derivados financieros Utilidad por valorización Pérdida por valorización Instrumentos financieros de deuda Utilidad por valorización Pérdida por valorización Utilidad por venta Pérdida por venta Ingresos por intereses Ingresos por reajustes Otros instrumentos financieros Inversiones en Fondos Mutuos Utilidad por valorización Pérdida por valorización Utilidad por venta Pérdida por venta 43125 02 00 43125 02 01 43125 02 02 43125 02 03 43125 02 04 43125 02 05 43125 03 00 43125 03 01 43125 03 02 43125 03 03 43125 03 04 43125 03 05 43125 03 06 43125 09 00 43125 09 01 43125 09 02 43125 09 03 43125 09 04 43125 09 05 43125 09 06 43150 00 00 43165 01 00 43165 01 01 43165 01 02 43175 01 00 43175 01 01 43175 01 02 43175 01 03 43175 01 04 43175 01 05 43175 01 06 43180 00 00 43180 01 00 43180 01 01 43180 01 02 43180 01 03 43180 01 04 43180 01 05 43180 01 06 43180 09 00 43180 09 01 43180 09 02 43180 09 03 Instrumentos de patrimonio Utilidad por valorización Pérdida por valorización Utilidad por venta Pérdida por venta Ingresos por dividendos Créditos originados y adquiridos por la entidad (Adeudado por bancos, Colocaciones comerciales, Colocaciones para vivienda y Colocaciones de consumo) Utilidad por valorización Pérdida por valorización Utilidad por venta Pérdida por venta Ingresos por intereses Ingresos por reajustes Otros Utilidad por valorización Pérdida por valorización Utilidad por venta Pérdida por venta Ingresos por intereses Ingresos por reajustes RESULTADO FINANCIERO POR PASIVOS FINANCIEROS PARA NEGOCIAR A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Contratos de derivados financieros Utilidad por valorización Pérdida por valorización Otros instrumentos financieros Utilidad por valorización Pérdida por valorización Utilidad por venta Pérdida por venta Gastos por intereses Gastos por reajustes RESULTADO FINANCIERO POR ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN VALORADOS OBLIGATORIAMENTE A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Instrumentos financieros de deuda Utilidad por valorización Pérdida por valorización Utilidad por venta Pérdida por venta Ingresos por intereses Ingresos por reajustes Otros Utilidad por valorización Pérdida por valorización Utilidad por venta 43180 09 04 43180 09 05 43180 09 06 43185 00 00 43185 01 00 43185 01 01 43185 01 02 43185 01 03 43185 01 04 43185 01 05 43185 01 06 43185 02 00 43185 02 10 43185 02 11 43185 02 12 43185 02 13 43185 02 14 43185 02 15 43185 02 16 43185 02 20 43185 02 21 43185 02 22 43185 02 23 43185 02 24 43185 02 25 43185 02 26 43190 00 00 43190 01 00 43190 01 01 43190 01 02 43190 01 03 43190 01 04 43190 01 05 43190 01 06 43190 02 00 43190 02 01 43190 02 02 43190 02 03 43190 02 04 43190 02 05 43190 02 06 Pérdida por venta Ingresos por intereses Ingresos por reajustes RESULTADO FINANCIERO POR ACTIVOS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON RESULTADOS FINANCIEROS CAMBIOS EN Instrumentos financieros de deuda Utilidad por valorización Pérdida por valorización Utilidad por venta Pérdida por venta Ingresos por intereses Ingresos por reajustes Otros instrumentos financieros Créditos originados y adquiridos por la entidad (Adeudado por bancos, Colocaciones comerciales, Colocaciones para vivienda y Colocaciones de consumo) Utilidad por valorización Pérdida por valorización Utilidad por venta Pérdida por venta Ingresos por intereses Ingresos por reajustes Otros Utilidad por valorización Pérdida por valorización Utilidad por venta Pérdida por venta Ingresos por intereses Ingresos por reajustes RESULTADO FINANCIERO POR PASIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Depósitos, otras obligaciones a la vista y Depósitos y otras captaciones a plazo Utilidad por valorización Pérdida por valorización Utilidad por venta Pérdida por venta Gastos por intereses Gastos por reajustes Instrumentos de deuda emitidos Utilidad por valorización Pérdida por valorización Utilidad por venta Pérdida por venta Gastos por intereses Gastos por reajustes 43190 03 00 43190 03 01 43190 03 02 43190 03 03 43190 03 04 43190 03 05 43190 03 06 43200 00 00 43220 00 00 43220 01 00 43220 02 00 43220 03 00 43220 04 00 43220 05 00 43220 06 00 43230 07 00 43240 00 00 43240 01 00 43240 02 00 43240 03 00 43240 04 00 43240 05 00 43240 06 00 43240 07 00 43260 00 00 43260 01 00 43260 02 00 43260 03 00 43260 04 00 43260 05 00 43260 06 00 43260 08 00 43260 09 00 43270 00 00 43270 01 00 43270 02 00 Otros Utilidad por valorización Pérdida por valorización Utilidad por venta Pérdida por venta Gastos por intereses Gastos por reajustes RESULTADO FINANCIERO POR DAR DE BAJA ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Y ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL Activos financieros a costo amortizado Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores Instrumentos financieros de deuda Adeudado por bancos Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones comerciales Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones para vivienda Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones de consumo Otros instrumentos financieros Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores Instrumentos financieros de deuda Adeudado por bancos Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones comerciales Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones para vivienda Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones de consumo Otros instrumentos financieros Pasivos financieros a costo amortizado Depósitos y otras obligaciones a la vista Depósitos y otras captaciones a plazo Obligaciones por pactos de retrocompra y préstamos de valores Obligaciones con bancos Instrumentos de deuda emitidos – Letras de créditos Instrumentos de deuda emitidos – Bonos corrientes Instrumentos de deuda emitidos – Bonos hipotecarios Otras obligaciones financieras Instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos Bonos sin plazo fijo de vencimiento Acciones preferentes 43300 00 00 RESULTADO FINANCIERO POR CAMBIOS, REAJUSTES Y COBERTURA CONTABLE DE MONEDA EXTRANJERA 43310 01 00 Resultado por cambio de moneda extranjera 43310 01 01 Resultado de cambio neto – posición de cambios 43310 01 02 Otros resultados de cambio 43320 00 00 Resultados por reajustes por tipo de cambio 43321 00 00 43321 01 00 43321 02 00 43322 00 00 43322 01 00 43322 02 00 43323 00 00 43323 01 00 43323 02 00 43324 00 00 43324 01 00 43324 02 00 43325 00 00 43325 01 00 43325 02 00 43325 03 00 43325 03 01 43325 03 02 43325 03 03 43325 03 04 43325 04 00 43325 04 10 43325 04 11 43325 04 12 43325 04 13 43325 04 14 43325 04 15 43325 04 16 43325 04 20 43325 04 21 43325 04 22 43325 04 23 43325 04 24 43325 04 25 43325 04 26 43325 04 30 43325 04 40 43325 04 50 43325 04 51 43325 04 52 43325 04 60 43325 04 61 43325 04 62 43325 04 70 Activos financieros para negociar a valor razonable con cambios en resultados Instrumentos financieros de deuda Otros instrumentos financieros Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados Instrumentos financieros de deuda Otros instrumentos financieros Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados Instrumentos financieros de deuda Otros instrumentos financieros Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral Instrumentos financieros de deuda Otros instrumentos financieros Activos financieros a costo amortizado Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores Instrumentos financieros de deuda Adeudado por bancos Bancos del país Bancos del exterior Banco Central de Chile Bancos Centrales del exterior Colocaciones comerciales Préstamos comerciales Préstamos en el país Préstamos en el exterior Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 Préstamos con letras de crédito para fines generales Préstamos con mutuos hipotecarios endosables para fines generales Préstamos con mutuos hipotecarios no endosables para fines generales Créditos de comercio exterior Acreditivos negociados a plazo de exportaciones chilenas Otros créditos para exportaciones chilenas Acreditivos negociados a plazo de importaciones chilenas Otros créditos para importaciones chilenas Acreditivos negociados a plazo de operaciones entre terceros países Otros créditos para operaciones entre terceros países Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Operaciones de factoraje Factoring con responsabilidad Factoring sin responsabilidad Operaciones de leasing financiero comercial Leasing por bienes inmobiliarios Leasing por bienes no inmobiliarios Préstamos estudiantiles 43325 04 80 43325 04 81 43325 04 82 43325 04 83 43325 05 00 43325 06 00 43326 00 00 43330 00 00 43330 01 00 43330 02 00 43330 03 00 43330 04 00 43330 05 00 43330 06 00 43330 07 00 43330 09 00 43330 10 00 43331 00 00 43332 00 00 43333 00 00 43333 01 00 43333 02 00 43350 01 00 43350 01 01 43350 01 02 43350 01 03 43350 01 04 43400 00 00 43400 01 00 43400 01 01 Otros créditos y cuentas por cobrar Deudores por pago de obligaciones avaladas Deudores por boletas de garantía pagadas Otras cuentas por cobrar Colocaciones para vivienda Colocaciones de consumo Otros activos Pasivos financieros a costo amortizado Depósitos y otras obligaciones a la vista Depósitos y otras captaciones a plazo Obligaciones por pactos de retrocompra y préstamos de valores Obligaciones con bancos Instrumentos de deuda emitidos Letras de Créditos Bonos corrientes Bonos hipotecarios Otras obligaciones financieras Pasivos financieros para negociar a valor razonable con cambios en resultados Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados Instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos Bonos subordinados Bonos sin plazo fijo de vencimiento Resultado neto de derivados en coberturas contables del riesgo por moneda extranjera Utilidad por contratos de derivados financieros para cobertura contable de activos financieros Pérdida por contratos de derivados financieros para cobertura contable de activos financieros Utilidad por contratos de derivados financieros para cobertura contable de pasivos financieros Pérdida por contratos de derivados financieros para cobertura contable de pasivos financieros RESULTADO FINANCIERO POR RECLASIFICACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS POR CAMBIO DE MODELO DE NEGOCIO Desde activos financieros a costo amortizado a activos financieros para negociar a valor razonable con cambios en resultados Adeudado por bancos 43400 01 02 43400 01 03 43400 01 04 43400 01 09 43400 02 00 43400 02 01 43400 02 02 43400 02 03 43400 02 04 43400 02 09 Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones comerciales Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones para vivienda Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones de consumo Otros instrumentos financieros Desde activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral a activos financieros para negociar a valor razonable con cambios en resultados Adeudado por bancos Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones comerciales Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones para vivienda Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones de consumo Otros instrumentos financieros 43520 00 00 43520 01 00 43520 01 01 43520 01 02 43520 01 03 43520 02 00 43520 02 01 43520 02 02 43520 03 00 43520 03 01 43520 03 02 43520 03 03 43520 03 04 43520 03 05 43520 03 06 43520 03 08 43520 03 09 43520 04 00 43520 05 00 43520 05 01 43520 05 02 43520 05 03 43530 00 00 43530 01 00 43530 02 00 43540 00 00 43540 01 00 43540 01 01 43540 01 02 43540 01 03 54000 00 00 44000 00 00 44200 01 00 44200 01 01 44200 01 02 44200 01 03 44200 01 04 44200 01 05 44200 01 06 44200 01 07 44200 01 08 44200 01 09 OTRO RESULTADO FINANCIERO POR MODIFICACIONES DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS Activos financieros a costo amortizado Derechos por pactos de retroventa Instrumentos financieros de deuda Otros instrumentos financieros Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral Instrumentos financieros de deuda Otros instrumentos financieros Pasivos financieros a costo amortizado Depósitos y otras obligaciones a la vista Depósitos y otras captaciones a plazo Obligaciones por pactos de retrocompra y préstamos de valores Obligaciones con bancos Instrumentos de deuda emitidos – Letras de créditos Instrumentos de deuda emitidos – Bonos corrientes Instrumentos de deuda emitidos – Bonos hipotecarios Otras obligaciones financieras Obligaciones por contratos de arrendamiento Instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos Bonos subordinados Bonos sin plazo fijo de vencimiento Acciones preferentes OTRO RESULTADO FINANCIERO POR COBERTURAS CONTABLES INEFECTIVAS Resultado por coberturas contables inefectivas de flujo de caja Resultado por coberturas contables inefectivas de inversión neta en el exterior OTRO RESULTADO FINANCIERO POR COBERTURAS CONTABLES DE OTRO TIPO Coberturas de otro tipo de activos financieros Utilidad por instrumentos de cobertura Pérdida por instrumentos de cobertura Resultados por ajuste de activos financieros cubiertos RESULTADO FINANCIERO NETO RESULTADO POR INVERSIONES EN SOCIEDADES Resultado por inversiones en sociedades Sucursales en el exterior Sociedades controladas en el país Sociedades controladas en el exterior Sociedades con influencia significativa en el país Sociedades con influencia significativa en el exterior Inversiones en sociedades como un negocio conjunto en el país Inversiones en sociedades como un negocio conjunto en el exterior Inversiones minoritarias en otras sociedades en el país Inversiones minoritarias en otras sociedades en el exterior 44400 01 00 44400 01 01 44400 01 02 44400 01 03 44400 01 04 44400 01 05 44400 01 06 44400 01 07 45000 00 00 45100 00 00 45100 01 00 45100 01 01 45100 01 02 45100 02 00 45100 03 00 45100 04 00 Resultado por venta de participaciones en sociedades Sucursales en el exterior Sociedades controladas en el país Sociedades controladas en el exterior Sociedades con influencia significativa en el país Sociedades con influencia significativa en el exterior Inversiones en sociedades como un negocio conjunto en el país Inversiones en sociedades como un negocio conjunto en el exterior RESULTADO DE ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS ENAJENABLES PARA LA VENTA NO ADMISIBLES COMO OPERACIONES DISCONTINUADAS Resultado neto por bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial Resultado por venta de bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial Resultado por venta de bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial con partes relacionadas Resultado por venta de bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial con terceros no relacionados Otros ingresos por bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial Provisiones por ajustes al valor realizable neto de bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial Castigos de bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial 45100 05 00 45200 01 00 45200 01 01 45200 01 02 45200 01 03 45200 01 04 45200 01 09 45200 02 00 45500 00 00 45500 01 00 45500 02 00 45500 03 00 45500 04 00 45500 05 00 Gastos por mantención de bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial Activos no corrientes para la venta Inversiones en sociedades Activos intangibles Activos fijos Activos por recuperación de bienes cedidos en operaciones de leasing financiero Otros activos Grupos enajenables para la venta OTROS INGRESOS OPERACIONALES Indemnizaciones de compañías de seguros por siniestros distintos a eventos de riesgo operacional Ingreso neto por propiedades de inversión Ingresos por las marcas de tarjetas emitidas (VISA, MC, etc.) Ingresos de bancos corresponsales Ingresos distintos a intereses y comisiones por contratos de arrendamiento 45500 06 00 45500 09 00 55000 00 00 46200 00 00 46210 01 00 46210 01 01 46210 01 02 Ingresos por recuperación de gastos Otros ingresos TOTAL INGRESOS OPERACIONALES GASTOS POR OBLIGACIONES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS Gastos por beneficios a empleados de corto plazo Remuneración Incentivos (bonos de desempeño) 46210 01 03 46210 01 90 46220 01 00 46230 01 00 46230 01 01 46230 01 02 46230 01 90 46240 01 00 46240 01 01 46240 01 90 46250 01 00 46250 01 01 46250 01 02 46260 01 00 46270 01 00 46280 01 00 46290 01 00 46290 01 01 46290 01 02 46290 01 90 46400 00 00 46410 01 00 46410 01 01 46410 01 02 46410 01 03 46410 01 04 46410 01 05 46410 01 06 46410 01 07 46410 01 08 46410 01 09 46410 01 10 46410 01 11 46410 01 12 46410 01 13 46410 01 14 46410 01 15 46410 01 16 46410 01 17 46410 01 18 46410 01 90 Gratificación legal Otros Gastos por beneficios a empleados post-empleo Gastos por beneficios a empleados de largo plazo Remuneración Incentivos (bonos de desempeño) Otros Gastos por beneficios a empleados por término de contrato laboral Indemnizaciones por años de servicios Otros Gastos por pagos a empleados basados en acciones o instrumentos de patrimonio Transacciones con pagos basados en acciones liquidados con instrumentos de patrimonio Transacciones con pagos basados en acciones liquidados en efectivo Gastos por obligaciones por planes post-empleo de contribución definida Gastos por obligaciones por planes post-empleo de beneficios definidos Gastos por otras obligaciones con el personal Otros gastos del personal Gastos de capacitación Gastos por sala cuna y jardín infantil Otros GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos generales de administración Gastos por contratos de arrendamiento a corto plazo Gastos por contratos de arrendamiento de bajo valor Otros gastos de obligaciones por contratos de arrendamiento Mantenimiento y reparación de activo fijo Primas de seguros excepto para cubrir eventos de riesgo operacional Materiales de oficina Gastos de informática y comunicaciones Alumbrado, calefacción y otros servicios Servicios de vigilancia y transporte de valores Gastos de representación y desplazamiento del personal Gastos judiciales y notariales Honorarios por revisión y auditoría de los estados financieros por parte del auditor externo Honorarios por asesorías y consultorías realizadas por parte del auditor externo Honorarios por asesorías y consultorías realizadas por otras empresas de auditoría Honorarios por clasificación de títulos Honorarios por otros informes técnicos Multas aplicadas por la CMF Multas aplicadas por otros organismos Otros gastos generales de administración 46420 01 00 46420 01 01 46420 01 02 46420 01 03 46420 01 04 46420 01 05 46420 01 06 46420 01 07 46420 01 08 46420 01 09 46420 01 10 46420 01 90 46430 01 00 46430 01 01 46430 01 02 46440 01 00 46450 01 00 46450 01 01 46450 01 02 46450 01 03 46450 01 04 46450 01 90 46600 00 00 46610 00 00 46610 01 00 46610 01 01 46610 01 02 46610 01 03 46610 01 04 46610 01 05 46610 01 06 46610 01 07 46610 01 08 46610 01 09 46610 02 00 46610 02 01 46610 02 02 46610 02 03 46610 02 09 46620 00 00 46620 01 00 46620 01 01 46620 01 02 Servicios subcontratados Procesamiento de datos Servicio de desarrollo tecnológico, certificación y testing tecnológico Servicio externo de administración de recursos humanos y de suministro de personal externo Servicio de tasaciones Servicio de Call Center para ventas, marketing, control calidad servicio al cliente Servicio de cobranza externa Servicio externo de administración y mantención de cajeros automáticos Servicio externo de aseo, casino, custodia de archivos y documentos, almacenamiento de muebles y equipos Servicios de venta y distribución de productos Servicio externo de evaluación de créditos Otros servicios subcontratados Gastos del Directorio Remuneraciones del Directorio Otros gastos del Directorio Publicidad Impuestos, contribuciones y otros cargos legales Contribuciones de bienes raíces Patentes municipales Otros impuestos distintos a la renta Aportes de fiscalización al regulador Otros cargos legales DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN Amortizaciones por activos intangibles Otros activos intangibles originados en combinaciones de negocios Relación con clientes Contrato de exclusividad Depósitos estables (“core deposit”) Derecho a usar marcas Derecho a usar canales Contrato para recaudación de servicios Software o programas computacionales Derechos por servicios de créditos hipotecarios (“mortgage servicing rights”) Otros intangibles Otros activos intangibles originados en forma independiente Software o programas computacionales adquiridos en forma independiente Software o programas computacionales generados internamente Derechos por servicios de créditos hipotecarios (“mortgage servicing rights”) Otros intangibles Depreciaciones por activos fijos Edificios y terrenos Edificios Terrenos 46620 02 00 46620 02 01 46620 02 09 46630 00 00 46630 01 10 46630 01 11 46630 01 12 46630 02 20 46630 02 21 46630 02 29 46630 03 30 46630 04 40 46630 04 41 46630 04 49 46640 00 00 46650 00 00 46800 00 00 46810 01 00 46810 01 01 46810 01 02 46810 01 03 46810 01 04 46810 01 05 46810 01 06 46810 01 07 46820 00 00 46820 01 00 46820 02 00 46820 02 01 46820 02 02 46820 02 03 46820 02 04 46820 02 05 46820 02 06 46820 02 07 46820 02 08 46820 02 09 46820 03 00 46820 03 01 46820 03 02 46820 03 03 46820 03 09 Otros activos fijos Equipos Otros activos fijos Depreciaciones y amortizaciones por activo por derecho a usar bienes en arrendamiento Edificios y terrenos Edificios Terrenos Otros activos fijos Equipos Otros activos fijos Depreciaciones por mejoras en inmuebles arrendados como activos por derecho a usar bienes en arrendamiento Amortizaciones por derecho a usar otros activos intangibles en arrendamiento Software o programas computacionales Otros intangibles Depreciaciones de otros activos por propiedades de inversión Amortización de otros activos por activo de ingresos por actividades habituales procedentes de contratos con clientes DETERIORO DE ACTIVOS NO FINANCIEROS Deterioro de inversiones en sociedades Sucursales en el exterior Sociedades controladas en el país Sociedades controladas en el exterior Sociedades con influencia significativa en el país Sociedades con influencia significativa en el exterior Inversiones en sociedades como un negocio conjunto en el país Inversiones en sociedades como un negocio conjunto en el exterior Deterioro de activos intangibles Goodwill por combinaciones de negocio Otros activos intangibles originados en combinaciones de negocios Relación con clientes Contrato de exclusividad Depósitos estables (“core deposit”) Derecho a usar marcas Derecho a usar canales Contrato para recaudación de servicios Software o programas computacionales Derechos de servicios de créditos hipotecarios (“mortgage servicing rights”) Otros intangibles Otros activos intangibles originados en forma independiente Software o programas computacionales adquiridos en forma independiente Software o programas computacionales generados internamente Derechos de servicios de créditos hipotecarios (“mortgage servicing rights”) Otros intangibles 46830 00 00 46830 01 00 46830 01 01 46830 01 02 46830 02 00 46830 02 01 46830 02 09 46840 00 00 46840 02 00 46840 02 01 46840 02 02 46840 03 00 46840 04 00 46840 04 01 46840 04 09 46840 05 00 46840 05 01 46840 05 09 46850 00 00 46860 00 00 46880 00 00 46900 00 00 46900 01 00 46900 03 00 46900 03 01 46900 03 02 46900 04 00 46900 04 01 46900 04 02 46900 05 00 46900 06 00 46900 07 00 46900 08 00 46900 09 00 46900 10 00 46900 11 00 46900 12 00 46900 13 00 Deterioro de activos fijos Edificios y terrenos Edificios Terrenos Otros activos fijos Equipos Otros activos fijos Deterioro de activo por derecho a usar bienes en arrendamiento Edificios y terrenos Edificios Terrenos Deterioro por mejoras en inmuebles arrendados como activos por derecho a usar bienes en arrendamiento Otros activos fijos Equipos Otros activos fijos Deterioro por derecho a usar otros activos intangibles en arrendamiento Software o programas computacionales Otros intangibles Deterioro de activos por propiedades de inversión Deterioro de activos de ingresos por actividades habituales procedentes de contratos con clientes Ganancia por una adquisición a través de una combinación de negocios en términos muy ventajosos OTROS GASTOS OPERACIONALES Gasto de primas de seguros para cubrir eventos de riego operacional Gasto de provisiones por riesgo operacional Constitución de provisiones por riesgo operacional Liberación de provisiones por riesgo operacional Recuperaciones de gastos por eventos de riesgo operacional Recuperaciones de gastos por eventos de riesgo operacional originadas por el pago de indemnizaciones de seguros Otras recuperaciones de gastos por eventos de riesgo operacional no procedentes de indemnizaciones de seguros Gasto de provisiones por comisiones de intermediación de seguros no devengadas Gasto de provisiones por comisiones de recaudación de primas de seguros no devengadas Provisiones por planes de reestructuración Provisiones por juicios y litigios Otras provisiones por otras contingencias Gastos por operaciones crediticias de leasing financiero Gastos por operaciones crediticias de factoring Gastos por administración, mantención y soporte de cajeros automáticos (ATM) Gastos por adopción de nuevas tecnologías en tarjetas 46900 14 00 46900 14 01 46900 14 02 46900 19 00 56000 00 00 57000 00 00 47000 00 00 47100 00 00 47110 01 00 47110 01 01 47110 01 02 47110 01 03 47120 01 00 47120 01 01 47120 01 02 47120 01 03 47120 01 04 47120 01 05 47120 01 09 47130 01 00 47130 01 01 47130 01 02 47140 01 00 47140 01 01 47140 01 02 Gastos por emisión de instrumentos financieros de capital regulatorio Gastos por emisión de bonos sin plazo fijo de vencimiento Gastos por emisión de acciones preferentes Otros gastos operacionales TOTAL GASTOS OPERACIONALES RESULTADO OPERACIONAL ANTES DE PÉRDIDAS CREDITICIAS GASTO POR PÉRDIDAS CREDITICIAS GASTO DE PROVISIONES CONSTITUIDAS POR RIESGO DE CRÉDITO DE COLOCACIONES A COSTO AMORTIZADO Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito de adeudado por bancos Provisiones evaluación individual - cartera normal Provisiones evaluación individual - cartera subestándar Provisiones evaluación individual - cartera en incumplimiento Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito de colocaciones comerciales Provisiones evaluación individual - cartera normal Provisiones evaluación individual - cartera subestándar Provisiones evaluación individual - cartera en incumplimiento Provisiones evaluación grupal - cartera normal Provisiones evaluación grupal - cartera en incumplimiento Provisiones por deducible de garantías FOGAPE Covid-19 Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito de colocaciones para vivienda Provisiones evaluación grupal - cartera normal Provisiones evaluación grupal - cartera en incumplimiento Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito de colocaciones de consumo Provisiones evaluación grupal - cartera normal Provisiones evaluación grupal - cartera en incumplimiento 47200 00 00 47205 01 00 47205 01 01 47205 01 02 47205 01 03 47210 01 00 47215 01 00 47220 01 00 47220 01 01 47220 01 02 47220 01 03 47225 01 00 47225 01 01 GASTO DE PROVISIONES ESPECIALES POR RIESGO DE CRÉDITO Gasto de provisiones por riesgo de crédito para créditos contingentes Adeudado por bancos Colocaciones comerciales Colocaciones de consumo Gasto de provisiones por riesgo país para operaciones con deudores domiciliados en el exterior Gasto de provisiones especiales para créditos al exterior Gasto de provisiones adicionales para colocaciones Provisiones adicionales colocaciones comerciales Provisiones adicionales colocaciones para vivienda Provisiones adicionales colocaciones de consumo Gasto de provisiones por ajustes a provisión mínima exigida para cartera normal con evaluación individual Ajuste a provisión mínima adeudado por bancos en el país 47225 01 02 47225 01 03 47225 01 04 47225 01 05 47225 01 06 47250 01 00 47250 01 01 47250 01 02 47250 01 03 47400 01 00 47400 01 01 47400 01 02 47400 01 03 47400 01 04 47600 00 00 47640 00 00 47640 01 00 47640 01 01 47640 01 02 47640 01 03 47640 01 05 47640 01 06 47640 01 07 47640 01 09 47640 02 00 47640 02 01 47640 02 02 47640 02 03 47640 02 05 47640 02 06 47640 02 07 47640 02 09 47640 03 00 47640 03 01 47640 03 02 47640 03 03 47640 03 05 47640 03 06 47640 03 07 47640 03 09 Ajuste a provisión mínima colocaciones comerciales en el país Ajuste a provisión mínima créditos contingentes comerciales en el país Ajuste a provisión mínima adeudado por bancos en el exterior Ajuste a provisión mínima colocaciones comerciales en el exterior Ajuste a provisión mínima créditos contingentes comerciales en el exterior Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito a raíz de exigencias prudenciales complementarias Provisiones colocaciones comerciales Provisiones colocaciones para vivienda Provisiones colocaciones de consumo RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS CASTIGADOS Recuperación de adeudado por bancos castigados Recuperación de colocaciones comerciales castigadas Recuperación de colocaciones para vivienda castigadas Recuperación de colocaciones de consumo castigadas DETERIORO POR RIESGO DE CRÉDITO DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Y ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL DETERIORO POR RIESGO DE CRÉDITO DE ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL Deterioro de activos financieros sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1) Instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Adeudado por bancos Colocaciones comerciales Colocaciones para vivienda Colocaciones de consumo Otros instrumentos financieros Deterioro de activos financieros sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2) Instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Adeudado por bancos Colocaciones comerciales Colocaciones para vivienda Colocaciones de consumo Otros instrumentos financieros Deterioro de activos financieros con deterioro crediticio (fase 3) Instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Adeudado por bancos Colocaciones comerciales Colocaciones para vivienda Colocaciones de consumo Otros instrumentos financieros 47680 00 00 47680 01 00 47680 01 01 47680 01 02 47680 01 03 47680 01 09 47680 02 00 47680 02 01 47680 02 02 47680 02 03 47680 02 09 47680 03 00 47680 03 01 47680 03 02 47680 03 03 47680 03 09 58000 00 00 58500 00 00 48000 00 00 48100 00 00 48200 00 00 48900 00 00 58600 00 00 58700 00 00 58750 00 00 58775 00 00 59000 00 00 59400 00 00 59800 00 00 DETERIORO POR RIESGO DE CRÉDITO DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Deterioro de activos financieros sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1) Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores Instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Otros instrumentos financieros Deterioro de activos financieros con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2) Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores Instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Otros instrumentos financieros Deterioro de activos financieros con deterioro crediticio (fase 3) Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores Instrumentos financieros de deuda emitidos en el país Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior Otros instrumentos financieros RESULTADO OPERACIONAL RESULTADO DE OPERACIONES CONTÍNUAS ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO A LA RENTA Provisión impuesto a la renta Impuestos diferidos Otros RESULTADO DE OPERACIONES CONTÍNUAS DESPUÉS DE IMPUESTOS RESULTADO DE OPERACIONES DISCONTINUADAS ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS DE OPERACIONES DISCONTINUADAS RESULTADO DE OPERACIONES DISCONTINUADAS DESPUÉS DE IMPUESTOS UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO (O PERIODO) RESULTADO DE LOS PROPIETARIOS RESULTADO DEL INTERÉS NO CONTROLADOR _________ 2. Contenido del Estado del Resultado mensual a nivel consolidado e individual A continuación, se describen los conceptos de rubros, líneas e ítem para la presentación de los resultados: 41100 00 00 INGRESOS POR INTERESES Comprende los ingresos por intereses de acuerdo con la metodología de tasa efectiva. Se considera como parte de los ingresos por intereses las bases de intereses más un spread, por ejemplo TAB, UF o algún benchmark internacional más un x % en spread de tasa. Comprende la suma de los rubros 41110.00.00, 41170.00.00 y 41180.00.00. 41110 00 00 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Se refiere a los ingresos por intereses de los activos financieros registrados según el párrafo 4.1.2 de la NIIF9. Comprende la suma de los rubros 41115.00.00, 41120.00.00, 41125.00.00, 41128.00.00, 41135.00.00, 41138.00.00 y 41145.00.00. 41115 00 00 Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores 41115 01 00 Operaciones con bancos del país 41115 01 01 Contratos de retroventa con otros bancos 41115 01 02 Contratos de retroventa con Banco Central de Chile 41115 01 03 Derechos por préstamos de valores 41115 02 00 Operaciones con bancos del exterior 41115 02 01 Contratos de retroventa con otros bancos 41115 02 02 Contratos de retroventa con Bancos Centrales del exterior 41115 02 03 Derechos por préstamos de valores 41115 03 00 Operaciones con otras entidades en el país 41115 03 01 Contratos de retroventa 41115 03 02 Derechos por préstamos de valores 41115 04 00 Operaciones con otras entidades en el exterior 41115 04 01 Contratos de retroventa 41115 04 02 Derechos por préstamos de valores 41120 00 00 Instrumentos financieros de deuda 41120 01 00 Del Estado y Banco Central de Chile 41120 01 01 Instrumentos financieros de deuda del Banco Central de Chile 41120 01 02 Bonos y pagarés de la Tesorería General de la República 41120 01 09 Otros instrumentos financieros de deuda fiscales 41120 02 00 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 41120 02 01 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos del país 41120 02 02 Bonos y efectos de comercio de empresas del país 41120 02 09 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 41120 03 00 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 41120 03 01 Instrumentos financieros de deuda de Bancos Centrales en el exterior 41120 03 02 Instrumentos financieros de deuda de Gobiernos extranjeros y entidades fiscales en el exterior 41120 03 03 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos en el exterior 41120 03 04 Bonos y efectos de comercio de empresas en el exterior 41120 03 09 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 41125 00 00 Adeudado por bancos 41125 01 00 Bancos del país 41125 01 01 Préstamos interbancarios de liquidez 41125 01 02 Préstamos interbancarios comerciales 41125 01 03 Sobregiros en cuentas corrientes 41125 01 04 Créditos comercio exterior exportaciones chilenas 41125 01 05 Créditos comercio exterior importaciones chilenas 41125 01 06 Créditos comercio exterior entre terceros países 41125 01 07 Depósitos no transferibles en bancos del país 41125 01 90 Otras acreencias con bancos del país 41125 02 00 Bancos del exterior 41125 02 01 Préstamos interbancarios de liquidez 41125 02 02 Préstamos interbancarios comerciales 41125 02 03 Sobregiros en cuentas corrientes 41125 02 04 Créditos comercio exterior exportaciones chilenas 41125 02 05 Créditos comercio exterior importaciones chilenas 41125 02 06 Créditos comercio exterior entre terceros países 41125 02 07 Depósitos en cuenta corriente en bancos del exterior por operaciones de derivados 41125 02 08 Otros depósitos no transferibles en bancos del exterior 41125 02 90 Otras acreencias con bancos del exterior 41125 03 00 Banco Central de Chile 41125 03 01 Depósitos en cuenta corriente del Banco Central de Chile por operaciones de derivados con una contraparte central 41125 03 02 Otros depósitos en el Banco Central de Chile no disponibles 41125 03 09 Otras acreencias con el Banco Central de Chile 41125 04 00 Bancos Centrales del exterior 41125 04 01 Depósitos en cuenta corriente de Bancos Centrales del exterior por operaciones de derivados 41125 04 02 Otros depósitos en Bancos Centrales del exterior no disponibles 41125 04 09 Otras acreencias con Bancos Centrales del exterior 41128 00 00 Colocaciones comerciales 41128 01 00 Préstamos comerciales 41128 01 01 Préstamos en el país 41128 01 02 Préstamos en el exterior 41128 01 03 Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 41128 01 04 Préstamos con letras de crédito para fines generales 41128 01 05 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables para fines generales 41128 01 06 Préstamos con mutuos hipotecarios no endosables para fines generales 41128 02 00 Créditos de comercio exterior 41128 02 01 Acreditivos negociados a plazo de exportaciones chilenas 41128 02 02 Otros créditos para exportaciones chilenas 41128 02 03 Acreditivos negociados a plazo de importaciones chilenas 41128 02 04 Otros créditos para importaciones chilenas 41128 02 05 Acreditivos negociados a plazo de operaciones entre terceros países 41128 02 09 Otros créditos para operaciones entre terceros países 41128 03 00 Deudores en cuentas corrientes 41128 04 00 Deudores por tarjetas de crédito 41128 05 00 Operaciones de factoraje 41128 05 01 Factoring con responsabilidad 41128 05 02 Factoring sin responsabilidad 41128 06 00 Operaciones de leasing financiero comercial 41128 06 01 Leasing por bienes inmobiliarios 41128 06 02 Leasing por bienes no inmobiliarios 41128 07 00 Préstamos estudiantiles 41128 07 01 Créditos para estudios superiores Ley N° 20.027 41128 07 02 Créditos con garantía CORFO 41128 07 09 Otros créditos para estudios superiores 41128 09 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 41128 09 01 Deudores por pago de obligaciones avaladas 41128 09 02 Deudores por boletas de garantía pagadas 41128 09 90 Otras cuentas por cobrar 41135 00 00 Colocaciones para vivienda 41135 01 00 Préstamos con letras de crédito para vivienda 41135 02 00 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables 41135 03 00 Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios 41135 04 00 Otros créditos con mutuos para vivienda 41135 04 01 Otros créditos con mutuos no endosables para vivienda 41135 04 02 Otros créditos con mutuos para vivienda 41135 05 00 Operaciones de leasing financiero para vivienda 41135 09 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 41135 09 01 Créditos complementarios a los mutuos 41135 09 02 Créditos de enlace 41135 09 03 Créditos provenientes de la ANAP 41135 09 90 Cuentas por cobrar a deudores para vivienda 41138 00 00 Colocaciones de consumo 41138 01 00 Créditos de consumo en cuotas 41138 02 00 Deudores en cuentas corrientes 41138 03 00 Deudores por tarjetas de crédito 41138 04 00 Operaciones de leasing financiero de consumo 41138 09 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 41138 09 01 Créditos de consumo rotativos 41138 09 90 Cuentas por cobrar a deudores de consumo 41145 00 00 Otros instrumentos financieros Comprende la suma de los códigos 41145.01.00, 41145.02.00, 41145.03.00, 41145.04.00 y 41145.09.00. 41145 01 00 Depósitos en el Banco Central de Chile En esta línea se incluyen los ingresos por intereses de los saldos de las cuentas corrientes y otros depósitos a la vista que el banco mantiene en el Banco Central de Chile, separados en los siguientes ítems: 41145 01 01 Depósitos en cuenta corriente 41145 01 02 Depósitos overnight Corresponde a los ingresos por intereses de los saldos de inversiones “overnight” pactadas con el Banco Central de Chile, cuyo importe no puede ser computado para encaje según lo establecido en el Capítulo 4-1 de la RAN. 41145 01 09 Otros depósitos disponibles Corresponde a los ingresos por intereses de los saldos de efectivo en moneda chilena o extranjera mantenido en el Banco Central de Chile a la vista. 41145 02 00 Depósitos en Bancos Centrales del exterior En esta línea se incluyen los ingresos por intereses de los saldos de las cuentas corrientes y otros depósitos a la vista que el banco mantiene en Bancos Centrales del exterior, separados en los siguientes ítems: 41145 02 01 Depósitos en cuenta corriente 41145 02 02 Depósitos overnight 41145 02 09 Otros depósitos disponibles Corresponde al efectivo en moneda extranjera mantenido en Bancos Centrales del exterior a la vista. 41145 03 00 Depósitos en bancos del país En esta línea se presentan los ingresos por intereses de los saldos de las cuentas corrientes y otras cuentas a la vista que la entidad mantiene en otros bancos del país. 41145 04 00 Depósitos en bancos del exterior En esta línea se presentan los ingresos por intereses de los saldos de las cuentas corrientes y otras cuentas a la vista que la entidad mantiene en bancos del exterior. 41145 09 00 Otros intereses ganados 41170 00 00 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL Se refiere a los ingresos por intereses de los activos financieros registrados según el párrafo 4.1.2A de la NIIF9. Comprende la suma de los códigos 41172.00.00 y 41174.00.00. 41172 00 00 Instrumentos financieros de deuda 41172 01 00 Del Estado y Banco Central de Chile 41172 01 01 Instrumentos financieros de deuda del Banco Central de Chile 41172 01 02 Bonos y pagarés de la Tesorería General de la República 41172 01 09 Otros instrumentos financieros de deuda fiscales 41172 02 00 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 41172 02 01 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos del país 41172 02 02 Bonos y efectos de comercio de empresas del país 41172 02 09 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 41172 03 00 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 41172 03 01 Instrumentos financieros de deuda de Bancos Centrales en el exterior 41172 03 02 Instrumentos financieros de deuda de Gobiernos extranjeros y entidades fiscales en el exterior 41172 03 03 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos en el exterior 41172 03 04 Bonos y efectos de comercio de empresas en el exterior 41172 03 09 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 41174 00 00 Otros instrumentos financieros 41174 01 00 Créditos originados y adquiridos por la entidad 41174 01 01 Adeudado por bancos 41174 01 02 Colocaciones comerciales 41174 01 03 Colocaciones para vivienda 41174 01 04 Colocaciones de consumo 41174 02 00 Otros 41180 00 00 RESULTADO DE COBERTURAS CONTABLES DEL RIESGO DE TASAS DE INTERÉS En este rubro se presentan los resultados del período por los derivados financieros de coberturas de intereses utilizados en la cobertura contable de partidas del activo, sea que los instrumentos de cobertura se muestren o hayan mostrado en el activo (rubro 13000.00.00) o en el pasivo (rubro 23000.00.00). Cuando las coberturas contables sean de tasa de interés y de la U.F. o tasa de interés y de moneda extranjera, no será necesario incluir aquí separadamente el efecto de las tasas, pudiendo incluirse el efecto de tasa y de la U.F. o de tasa y de la moneda extranjera en el resultado por cobertura contable de su respectivo riesgo (rubros 41580.00.00 o 43350.00.00 respectivamente). Los resultados de las coberturas contables del riesgo de tasas de interés se detallarán en las siguientes líneas, dependiendo si los ajustes de los instrumentos de cobertura individualmente considerados arrojan utilidad o pérdida en el período y los ajustes del ítem cubierto respectivamente: 41180 01 00 Utilidad por contratos de derivados financieros para cobertura contable 41180 02 00 Pérdida por contratos de derivados financieros para cobertura contable 41180 03 00 Resultados por ajuste de activos financieros cubiertos 41200 00 00 GASTOS POR INTERESES Comprende los gastos por intereses de acuerdo con la metodología de tasa efectiva. Se considera como parte de los gastos por intereses las bases de intereses más un spread, por ejemplo TAB, UF o algún benchmark internacional más un x % en spread de tasa. Comprende la suma de los códigos 41210.00.00, 41245.00.00, 41250.00.00 y 41280.00.00. 41210 00 00 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Se refiere a los gastos por intereses de los pasivos financieros registrados según el párrafo 4.2.1 de la NIIF9. Comprende la suma de los códigos 41215.00.00, 41218.00.00, 41225.00.00, 41228.00.00, 41235.00.00 y 41238.00.00. 41215 00 00 Depósitos y otras obligaciones a la vista Se refiere a los intereses devengados por los depósitos y otras obligaciones a la vista. 41215 01 00 Cuentas corrientes 41215 01 01 Cuentas corrientes de bancos del país 41215 01 02 Cuentas corrientes de bancos del exterior 41215 01 03 Cuentas corrientes de otras personas jurídicas 41215 01 04 Cuentas corrientes de personas naturales 41215 02 00 Cuentas de depósito a la vista 41215 02 01 Cuentas de ahorro a la vista 41215 02 02 Cuentas a la vista 41215 03 00 Otros depósitos a la vista 41215 05 00 Otras obligaciones a la vista 41218 00 00 Depósitos y otras captaciones a plazo Se refiere a los intereses devengados por los depósitos y otras captaciones a plazo. 41218 01 00 Depósitos a plazo 41218 02 00 Cuentas de ahorro a plazo 41218 02 01 Cuentas de ahorro a plazo con giro diferido 41218 02 02 Cuentas de ahorro a plazo con giro incondicional 41218 03 00 Otros saldos acreedores a plazo 41218 03 01 Boletas de garantías pagaderas con 30 días de aviso 41218 03 02 Depósitos en cuentas “overnight” 41218 03 90 Otros 41225 00 00 Obligaciones por pactos de retrocompra y préstamos de valores Se refiere a los intereses devengados por los saldos correspondientes a las operaciones de venta de instrumentos con pacto de retrocompra y los préstamos de valores. 41225 01 00 Operaciones con bancos del país 41225 01 01 Contratos de retrocompra con otros bancos 41225 01 02 Contratos de retrocompra con Banco Central de Chile 41225 01 03 Obligaciones por préstamos de valores 41225 02 00 Operaciones con bancos del exterior 41225 02 01 Contratos de retrocompra con otros bancos 41225 02 02 Contratos de retrocompra con Bancos Centrales del exterior 41225 02 03 Obligaciones por préstamos de valores 41225 03 00 Operaciones con otras entidades en el país 41225 03 01 Contratos de retrocompra 41225 03 02 Obligaciones por préstamos de valores 41225 04 00 Operaciones con otras entidades en el exterior 41225 04 01 Contratos de retrocompra 41225 04 02 Obligaciones por préstamos de valores 41228 00 00 Obligaciones con bancos Se refiere a los intereses devengados por las obligaciones con otros bancos del país, del exterior, con el Banco Central de Chile y Bancos Centrales del exterior. 41228 01 00 Bancos del país 41228 01 10 Financiamientos de comercio exterior 41228 01 11 Financiamientos para exportaciones chilenas 41228 01 12 Financiamientos para importaciones chilenas 41228 01 13 Obligaciones por operaciones entre terceros países 41228 01 20 Préstamos y otras obligaciones 41228 01 21 Préstamos interbancarios de liquidez 41228 01 22 Préstamos interbancarios comerciales 41228 01 23 Sobregiros en cuentas corrientes 41228 01 24 Depósitos a plazo no transferibles 41228 01 29 Otras obligaciones 41228 02 00 Bancos del exterior 41228 02 10 Financiamientos de comercio exterior 41228 02 11 Financiamientos para exportaciones chilenas 41228 02 12 Financiamientos para importaciones chilenas 41228 02 13 Obligaciones por operaciones entre terceros países 41228 02 20 Préstamos y otras obligaciones 41228 02 21 Préstamos interbancarios de liquidez 41228 02 22 Préstamos interbancarios comerciales 41228 02 23 Sobregiros en cuentas corrientes 41228 02 24 Depósitos a plazo no transferibles 41228 02 29 Otras obligaciones 41228 03 00 Banco Central de Chile 41228 03 01 Préstamos y otras obligaciones 41228 03 02 Líneas de crédito por reprogramación de deudas 41228 04 00 Bancos Centrales del exterior 41228 04 01 Préstamos y otras obligaciones 41228 04 02 Líneas de crédito por reprogramación de deudas 41235 00 00 Instrumentos financieros de deuda emitidos 41235 01 00 Letras de Créditos 41235 01 01 Letras de crédito para vivienda 41235 01 02 Letras de crédito para fines generales 41235 02 00 Bonos 41235 02 01 Bonos corrientes 41235 02 03 Bonos hipotecarios 41238 00 00 Otras obligaciones financieras 41238 01 00 Obligaciones con el sector público 41238 01 01 Financiamientos de CORFO 41238 01 02 Obligaciones con otros organismos gubernamentales 41238 02 00 Otras obligaciones en el país 41238 02 01 Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de crédito 41238 02 02 Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de pago con provisión de fondos de tarjetas nominativas 41238 02 03 Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de pago con provisión de fondos de tarjetas innominadas 41238 02 04 Adeudado a operadores por servicios de operación de tarjetas de crédito 41238 02 05 Adeudado a operadores por servicios de operación de tarjetas de pago con provisión de fondos nominativas 41238 02 06 Adeudado a operadores por servicios de operación de tarjetas de pago con provisión de fondos innominadas 41238 02 07 Adeudado a licenciante de marcas de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) 41238 02 08 Obligaciones a favor de exportadores chilenos 41238 02 90 Otros créditos obtenidos en el país 41238 03 00 Obligaciones con el exterior 41238 03 01 Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas 41238 03 02 Adeudado a operadores por servicios de operación de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) 41238 03 03 Adeudado a licenciante de marcas de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) 41238 03 04 Obligaciones a favor de exportadores extranjeros 41238 03 05 Adeudado a organismos internacionales 41238 03 06 Otros créditos obtenidos en el exterior 41245 00 00 OBLIGACIONES POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO Se refiere a los gastos por intereses de las obligaciones por contratos de arrendamiento de acuerdo con el párrafo 53 (b) de la NIIF16 y relacionado con el activo por el derecho a usar bienes en arrendamiento. 41250 00 00 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE CAPITAL REGULATORIO EMITIDOS Se refiere a los gastos por intereses de los instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos. 41250 01 00 Bonos subordinados Se refiere a los gastos por intereses devengados a la tasa de interés efectiva, de acuerdo con los criterios de valoración establecidos en el numeral 9 del Capítulo A-2 de este Compendio, respecto de los bonos subordinados emitidos según el Capítulo 21-3 de la RAN. 41280 00 00 RESULTADO DE COBERTURAS CONTABLES DEL RIESGO DE TASAS DE INTERÉS En este rubro se presentan los resultados del período por los derivados financieros de coberturas de intereses utilizados en la cobertura contable de partidas del pasivo, sea que los instrumentos de cobertura se muestren o hayan mostrado en el activo (rubro 13000.00.00) o en el pasivo (rubro 23000.00.00). Cuando las coberturas contables sean de tasa de interés y de la U.F. o tasa de interés y de moneda extranjera, no será necesario incluir aquí separadamente el efecto de las tasas, pudiendo incluirse el efecto de tasa y de la U.F. o de tasa y de la moneda extranjera en el resultado por cobertura contable de su respectivo riesgo (rubros 41680.00.00 o 43350.00.00 respectivamente). Los resultados de las coberturas contables del riesgo de tasas de interés se detallarán en los siguientes ítems, dependiendo si los ajustes de los instrumentos de cobertura individualmente considerados arrojan utilidad o pérdida en el período y los ajustes del ítem cubierto respectivamente: 41280 01 00 Utilidad por contratos de derivados financieros para cobertura contable 41280 02 00 Pérdida por contratos de derivados financieros para cobertura contable 41280 03 00 Resultados por ajuste de pasivos financieros cubiertos 52000 00 00 INGRESO NETO POR INTERESES Comprende la suma de los códigos 41100.00.00 y 41200.00.00. 41500 00 00 INGRESOS POR REAJUSTES DE LA U.F., IVP, IPC Comprende los ingresos por reajustes de acuerdo con la variación de la UF, IVP, y/o IPC en el periodo respecto de operaciones activas sujetas a reajustes basados en el IPC como es el caso de la UF y el IVP. Se considera como parte de ingresos por reajustes las variaciones en CLP explicado por la variación de la UF, IVP y/o IPC en el periodo. Comprende la suma de los códigos 41510.00.00, 41560.00.00 y 41580.00.00. 41510 00 00 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Comprende la suma de los rubros 41515.00.00, 41520.00.00, 41525.00.00, 41528.00.00, 41535.00.00, 41538.00.00 y 41545.00.00. 41515 00 00 Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores 41515 01 00 Operaciones con bancos del país 41515 01 01 Contratos de retroventa con otros bancos 41515 01 02 Contratos de retroventa con Banco Central de Chile 41515 01 03 Derechos por préstamos de valores 41515 02 00 Operaciones con bancos del exterior 41515 02 01 Contratos de retroventa con otros bancos 41515 02 02 Contratos de retroventa con Bancos Centrales del exterior 41515 02 03 Derechos por préstamos de valores 41515 03 00 Operaciones con otras entidades en el país 41515 03 01 Contratos de retroventa 41515 03 02 Derechos por préstamos de valores 41515 04 00 Operaciones con otras entidades en el exterior 41515 04 01 Contratos de retroventa 41515 04 02 Derechos por préstamos de valores 41520 00 00 Instrumentos financieros de deuda 41520 01 00 Del Estado y Banco Central de Chile 41520 01 01 Instrumentos financieros de deuda del Banco Central de Chile 41520 01 02 Bonos y pagarés de la Tesorería General de la República 41520 01 09 Otros instrumentos financieros de deuda fiscales 41520 02 00 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 41520 02 01 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos del país 41520 02 02 Bonos y efectos de comercio de empresas del país 41520 02 09 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 41520 03 00 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 41520 03 01 Instrumentos financieros de deuda de Bancos Centrales en el exterior 41520 03 02 Instrumentos financieros de deuda de Gobiernos extranjeros y entidades fiscales en el exterior 41520 03 03 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos en el exterior 41520 03 04 Bonos y efectos de comercio de empresas en el exterior 41520 03 09 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 41525 00 00 Adeudado por bancos 41525 01 00 Bancos del país 41525 01 01 Préstamos interbancarios de liquidez 41525 01 02 Préstamos interbancarios comerciales 41525 01 03 Sobregiros en cuentas corrientes 41525 01 04 Créditos comercio exterior exportaciones chilenas 41525 01 05 Créditos comercio exterior importaciones chilenas 41525 01 06 Créditos comercio exterior entre terceros países 41525 01 07 Depósitos no transferibles en bancos del país 41525 01 90 Otras acreencias con bancos del país 41525 02 00 Bancos del exterior 41525 02 01 Préstamos interbancarios de liquidez 41525 02 02 Préstamos interbancarios comerciales 41525 02 03 Sobregiros en cuentas corrientes 41525 02 04 Créditos comercio exterior exportaciones chilenas 41525 02 05 Créditos comercio exterior importaciones chilenas 41525 02 06 Créditos comercio exterior entre terceros países 41525 02 07 Depósitos en cuenta corriente en bancos del exterior por operaciones de derivados 41525 02 08 Otros depósitos no transferibles en bancos del exterior 41525 02 90 Otras acreencias con bancos del exterior 41525 03 00 Banco Central de Chile 41525 03 01 Depósitos en cuenta corriente del Banco Central de Chile por operaciones de derivados con una contraparte central 41525 03 02 Otros depósitos en el Banco Central de Chile no disponibles 41525 03 90 Otras acreencias con el Banco Central de Chile 41525 04 00 Bancos Centrales del exterior 41525 04 01 Depósitos en cuenta corriente de Bancos Centrales del exterior por operaciones de derivados 41525 04 02 Otros depósitos en Bancos Centrales del exterior no disponibles 41525 04 03 Otras acreencias con Bancos Centrales del exterior 41528 00 00 Colocaciones comerciales 41528 01 00 Préstamos comerciales 41528 01 01 Préstamos en el país 41528 01 02 Préstamos en el exterior 41528 01 03 Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 41528 01 04 Préstamos con letras de crédito para fines generales 41528 01 05 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables para fines generales 41528 01 06 Préstamos con mutuos hipotecarios no endosables para fines generales 41528 02 00 Créditos de comercio exterior 41528 02 01 Acreditivos negociados a plazo de exportaciones chilenas 41528 02 09 Otros créditos para exportaciones chilenas 41528 02 21 Acreditivos negociados a plazo de importaciones chilenas 41528 02 29 Otros créditos para importaciones chilenas 41528 02 31 Acreditivos negociados a plazo de operaciones entre terceros países 41528 02 39 Otros créditos para operaciones entre terceros países 41528 03 00 Deudores en cuentas corrientes 41528 04 00 Deudores por tarjetas de crédito 41528 05 00 Operaciones de factoraje 41528 05 01 Factoring con responsabilidad 41528 05 02 Factoring sin responsabilidad 41528 06 00 Operaciones de leasing financiero comercial 41528 06 01 Leasing por bienes inmobiliarios 41528 06 02 Leasing por bienes no inmobiliarios 41528 07 00 Préstamos estudiantiles 41528 07 01 Créditos para estudios superiores Ley N° 20.027 41528 07 02 Créditos con garantía CORFO 41528 07 09 Otros créditos para estudios superiores 41528 09 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 41528 09 01 Deudores por pago de obligaciones avaladas 41528 09 02 Deudores por boletas de garantía pagadas 41528 09 90 Otras cuentas por cobrar 41535 00 00 Colocaciones para vivienda 41535 01 00 Préstamos con letras de crédito para vivienda 41535 02 00 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables 41535 03 00 Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios 41535 04 00 Otros créditos con mutuos para vivienda 41535 04 01 Otros créditos con mutuos no endosables para vivienda 41535 04 02 Otros créditos con mutuos para vivienda 41535 05 00 Operaciones de leasing financiero para vivienda 41535 09 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 41535 09 01 Créditos complementarios a los mutuos 41535 09 02 Créditos de enlace 41535 09 03 Créditos provenientes de la ANAP 41535 09 90 Cuentas por cobrar a deudores para vivienda 41538 00 00 Colocaciones de consumo 41538 01 00 Créditos de consumo en cuotas 41538 02 00 Deudores en cuentas corrientes 41538 03 00 Deudores por tarjetas de crédito 41538 04 00 Operaciones de leasing financiero de consumo 41538 09 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 41538 09 01 Créditos de consumo rotativos 41538 09 90 Cuentas por cobrar a deudores de consumo 41545 00 00 Otros instrumentos financieros 41545 01 00 Depósitos en el Banco Central de Chile 41545 01 01 Depósitos en cuenta corriente 41545 01 02 Depósitos overnight 41545 01 09 Otros depósitos disponibles 41545 03 00 Depósitos en bancos del país 41545 09 00 Otros ingresos por reajustes de la U.F., IVP, IPC ganados 41560 00 00 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL Comprende la suma de los códigos 41562.00.00 y 41564.00.00. 41562 00 00 Instrumentos financieros de deuda 41562 01 00 Del Estado y Banco Central de Chile 41562 01 01 Instrumentos financieros de deuda del Banco Central de Chile 41562 01 02 Bonos y pagarés de la Tesorería General de la República 41562 01 09 Otros instrumentos financieros de deuda fiscales 41562 02 00 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 41562 02 01 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos del país 41562 02 02 Bonos y efectos de comercio de empresas del país 41562 02 09 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 41562 03 00 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 41562 03 01 Instrumentos financieros de deuda de Bancos Centrales en el exterior 41562 03 02 Instrumentos financieros de deuda de Gobiernos extranjeros y entidades fiscales en el exterior 41562 03 03 Instrumentos financieros de deuda de otros bancos en el exterior 41562 03 04 Bonos y efectos de comercio de empresas en el exterior 41562 03 09 Otros instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 41564 00 00 Otros instrumentos financieros 41564 01 00 Créditos originados y adquiridos por la entidad 41564 01 01 Adeudado por bancos 41564 01 02 Colocaciones comerciales 41564 01 03 Colocaciones para vivienda 41564 01 04 Colocaciones de consumo 41564 02 00 Otros 41580 00 00 RESULTADO DE COBERTURAS CONTABLES DEL RIESGO POR REAJUSTES DE LA U.F., IVP, IPC En este rubro se presentan los resultados del período por los derivados financieros de coberturas de reajustes de la U.F. utilizados en la cobertura contable de partidas del activo, sea que los instrumentos de cobertura se muestren o hayan mostrado en el activo (rubro 13000.00.00) o en el pasivo (rubro 23000.00.00). Cuando las coberturas contables sean de tasa de interés y de la U.F., se podría incluir aquí conjuntamente el efecto de tasas de interés y de la U.F. Los resultados de las coberturas contables del riesgo por reajustes de la U.F. se detallarán en los siguientes ítems, dependiendo si los ajustes de los instrumentos de cobertura individualmente considerados arrojan utilidad o pérdida en el período y los ajustes del ítem cubierto respectivamente: 41580 01 00 Utilidad por contratos de derivados financieros para cobertura contable 41580 02 00 Pérdida por contratos de derivados financieros para cobertura contable 41580 03 00 Resultados por ajuste de activos financieros cubiertos 41600 00 00 GASTOS POR REAJUSTES DE LA U.F., IVP, IPC Comprende los gastos por reajustes de acuerdo con la variación de la UF, IVP, y/o IPC en el periodo respecto de operaciones pasivas sujetas a reajustes basados en el IPC como es el caso de la UF y el IVP. Se considera como parte de gastos por reajustes las variaciones en CLP explicado por la variación de la UF, IVP y/o IPC en el periodo. Comprende la suma de los códigos 41610.01.00, 41650.00.00 y 41680.00.00. 41610 01 00 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Comprende la suma de los códigos 41615.00.00, 41618.00.00, 41625.00.00, 41628.00.00, 41635.00.00 y 41638.00.00. 41615 00 00 Depósitos y otras obligaciones a la vista Se refiere a los reajustes de la U.F., IVP, y/o IPC por los depósitos y otras obligaciones a la vista. 41615 01 00 Cuentas corrientes 41615 01 01 Cuentas corrientes de bancos del país 41615 01 02 Cuentas corrientes de bancos del exterior 41615 01 03 Cuentas corrientes de otras personas jurídicas 41615 01 04 Cuentas corrientes de personas naturales 41615 02 00 Cuentas de depósito a la vista 41615 02 01 Cuentas de ahorro a la vista 41615 02 02 Cuentas a la vista 41615 03 00 Otros depósitos a la vista 41615 05 00 Otras obligaciones a la vista 41618 00 00 Depósitos y otras captaciones a plazo Se refiere a los reajustes de la U.F., IVP, y/o IPC por los depósitos y otras captaciones a plazo. 41618 01 00 Depósitos a plazo 41618 02 00 Cuentas de ahorro a plazo 41618 02 01 Cuentas de ahorro a plazo con giro diferido 41618 02 02 Cuentas de ahorro a plazo con giro incondicional 41618 03 00 Otros saldos acreedores a plazo 41618 03 01 Boletas de garantías pagaderas con 30 días de aviso 41618 03 02 Depósitos en cuentas “overnight” 41618 03 90 Otros 41625 00 00 Obligaciones por pactos de retrocompra y préstamos de valores Se refiere a los reajustes de la U.F., IVP, y/o IPC por los saldos correspondientes a las operaciones de venta de instrumentos con pacto de retrocompra y los préstamos de valores. 41625 01 00 Operaciones con bancos del país 41625 01 01 Contratos de retrocompra con otros bancos 41625 01 02 Contratos de retrocompra con Banco Central de Chile 41625 01 03 Obligaciones por préstamos de valores 41625 02 00 Operaciones con bancos del exterior 41625 02 01 Contratos de retrocompra con otros bancos 41625 02 02 Contratos de retrocompra con Bancos Centrales del exterior 41625 02 03 Obligaciones por préstamos de valores 41625 03 00 Operaciones con otras entidades en el país 41625 03 01 Contratos de retrocompra 41625 03 02 Obligaciones por préstamos de valores 41625 04 00 Operaciones con otras entidades en el exterior 41625 04 01 Contratos de retrocompra 41625 04 02 Obligaciones por préstamos de valores 41628 00 00 Obligaciones con bancos Se refiere a los reajustes de la U.F., IVP, y/o IPC por las obligaciones con otros bancos del país, del exterior, con el Banco Central de Chile y Bancos Centrales del exterior. 41628 01 00 Bancos del país 41628 01 10 Financiamientos de comercio exterior 41628 01 11 Financiamientos para exportaciones chilenas 41628 01 12 Financiamientos para importaciones chilenas 41628 01 13 Obligaciones por operaciones entre terceros países 41628 01 20 Préstamos y otras obligaciones 41628 01 21 Préstamos interbancarios de liquidez 41628 01 22 Préstamos interbancarios comerciales 41628 01 23 Sobregiros en cuentas corrientes 41628 01 24 Depósitos a plazo no transferibles 41628 01 29 Otras obligaciones 41628 02 00 Bancos del exterior 41628 02 10 Financiamientos de comercio exterior 41628 02 11 Financiamientos para exportaciones chilenas 41628 02 12 Financiamientos para importaciones chilenas 41628 02 13 Obligaciones por operaciones entre terceros países 41628 02 20 Préstamos y otras obligaciones 41628 02 21 Préstamos interbancarios de liquidez 41628 02 22 Préstamos interbancarios comerciales 41628 02 23 Sobregiros en cuentas corrientes 41628 02 24 Depósitos a plazo no transferibles 41628 02 29 Otras obligaciones 41628 03 00 Banco Central de Chile 41628 03 01 Préstamos y otras obligaciones 41628 03 02 Líneas de crédito por reprogramación de deudas 41628 04 00 Bancos Centrales del exterior 41628 04 01 Préstamos y otras obligaciones 41628 04 02 Líneas de crédito por reprogramación de deudas 41635 00 00 Instrumentos financieros de deuda emitidos 41635 01 00 Letras de Créditos 41635 01 01 Letras de crédito para vivienda 41635 01 02 Letras de crédito para fines generales 41635 02 00 Bonos 41635 02 01 Bonos corrientes 41635 02 03 Bonos hipotecarios 41638 00 00 Otras obligaciones financieras Se refiere a los reajustes de la U.F., IVP, y/o IPC por las otras obligaciones financieras. 41638 01 00 Obligaciones con el sector público 41638 01 01 Financiamientos de CORFO 41638 01 02 Obligaciones con otros organismos gubernamentales 41638 02 00 Otras obligaciones en el país 41638 02 01 Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de crédito 41638 02 02 Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de pago con provisión de fondos de tarjetas nominativas 41638 02 03 Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas de pago con provisión de fondos de tarjetas innominadas 41638 02 04 Adeudado a operadores por servicios de operación de tarjetas de crédito 41638 02 05 Adeudado a operadores por servicios de operación de tarjetas de pago con provisión de fondos nominativas 41638 02 06 Adeudado a operadores por servicios de operación de tarjetas de pago con provisión de fondos innominadas 41638 02 07 Adeudado a licenciante de marcas de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) 41638 02 08 Obligaciones a favor de exportadores chilenos 41638 02 90 Otros créditos obtenidos en el país 41638 03 00 Obligaciones con el exterior 41638 03 01 Adeudado a establecimientos afiliados por el uso de tarjetas 41638 03 02 Adeudado a operadores por servicios de operación de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) 41638 03 03 Adeudado a licenciante de marcas de tarjetas (débito, crédito, pago con provisión de fondos) 41638 03 04 Obligaciones a favor de exportadores extranjeros 41638 03 05 Adeudado a organismos internacionales 41638 03 06 Otros créditos obtenidos en el exterior 41650 00 00 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE CAPITAL REGULATORIO EMITIDOS Se refiere a los gastos por reajustes de la UF, IVP, y/o IPC de los instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos. 41650 01 00 Bonos subordinados Se refiere a los gastos por reajustes de la UF, IVP, y/o IPC de los bonos subordinados emitidos según lo establecido por el Capítulo 21-3 de la RAN y con su valoración según el numeral 9 del Capítulo A-2 de este Compendio. 41650 02 00 Bonos sin plazo fijo de vencimiento Se refiere a los gastos por reajustes de la UF, IVP, y/o IPC de los bonos sin plazo fijo de vencimiento emitidos según lo establecido por el Capítulo 21-2 de la RAN y con su valoración según el numeral 8 del Capítulo A-2 de este Compendio. 41680 00 00 RESULTADO DE COBERTURAS CONTABLES DEL RIESGO POR REAJUSTES DE LA U.F., IVP, IPC En este rubro se presentan los resultados del período por los derivados financieros de coberturas de reajustes de la U.F. utilizados en la cobertura contable de partidas del pasivo, sea que los instrumentos de cobertura se muestren o hayan mostrado en el activo (rubro 13000.00.00) o en el pasivo (rubro 23000.00.00). Cuando las coberturas contables sean de tasa de interés y de la U.F., se podría incluir aquí conjuntamente el efecto de tasas de interés y de la U.F. Los resultados de las coberturas contables del riesgo por reajustes de la U.F. se detallarán en las siguientes líneas, dependiendo si los ajustes de los instrumentos de cobertura individualmente considerados arrojan utilidad o pérdida en el período y los ajustes del ítem cubierto respectivamente: 41680 01 00 Utilidad por contratos de derivados financieros para cobertura contable 41680 02 00 Pérdida por contratos de derivados financieros para cobertura contable 41680 03 00 Resultados por ajuste de pasivos financieros cubiertos 52500 00 00 INGRESO NETO POR REAJUSTES DE LA U.F., IVP, IPC Comprende la suma de los códigos 41500.00.00 y 41600.00.00. 42000 00 00 INGRESOS POR COMISIONES Y SERVICIOS PRESTADOS Este rubro comprende los ingresos financieros del período correspondientes a remuneraciones generadas por los servicios prestados por la entidad. Comprende la suma de los códigos 42215.01.00, 42218.01.00, 42225.01.00, 42228.01.00, 42235.01.00, 42238.01.00, 42245.01.00, 42248.01.00, 42255.01.00, 42258.00.00, 42265.01.00, 42268.01.00, 42275.01.00, 42278.01.00 y 42285.01.00. 42215 01 00 Comisiones por prepago de créditos 42215 01 01 Créditos otorgados a bancos 42215 01 02 Créditos comerciales 42215 01 03 Créditos para vivienda 42215 01 04 Créditos de consumo 42218 01 00 Comisiones de préstamos con letras de crédito 42218 01 01 Comisiones de préstamos con letras de crédito para vivienda 42218 01 02 Comisiones de préstamos con letras de crédito para fines generales 42225 01 00 Comisiones por líneas de crédito y sobregiros en cuenta corriente En esta línea se presentan las comisiones devengadas en el período relacionadas con el otorgamiento de líneas de crédito y con sobregiros en cuenta corriente, desglosadas según: 42225 01 01 Líneas de crédito Se considera las comisiones por las líneas de crédito de libre disposición y las líneas de crédito de libre disposición con cancelación inmediata. 42225 01 02 Sobregiros pactados 42228 01 00 Comisiones por avales y cartas de crédito En esta línea se presentan las comisiones devengadas en el período relacionadas con el otorgamiento por parte del banco de garantías de pago por obligaciones reales o contingentes de terceros. 42228 01 01 Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías 42228 01 02 Avales y fianzas 42228 01 03 Cartas de crédito stand-by 42228 01 04 Boletas de garantía enteradas con pagaré u otro título de crédito a favor del banco 42228 01 05 Boletas de garantía enteradas con depósito en dinero 42228 01 90 Otros 42235 01 00 Comisiones por servicios de tarjetas En esta línea se presentan las comisiones devengadas en el período, relacionadas con el uso de tarjetas. 42235 01 01 Tarjetas de cajeros automáticos 42235 01 02 Tarjetas de crédito - comisiones de titulares 42235 01 03 Tarjetas de crédito - comisiones de establecimientos 42235 01 04 Tarjetas de débito - comisiones de titulares 42235 01 05 Tarjetas de débito - comisiones de establecimientos 42235 01 06 Tarjetas de pago con provisión de fondos para tarjetas nominativas – comisiones de titulares 42235 01 07 Tarjetas de pago con provisión de fondos para tarjetas innominadas – comisiones de titulares 42235 01 08 Tarjetas de pago con provisión de fondos para tarjetas nominativas – comisiones de establecimientos 42235 01 09 Tarjetas de pago con provisión de fondos para tarjetas innominadas – comisiones de establecimientos 42235 01 90 Otras tarjetas 42238 01 00 Comisiones por administración de cuentas Incluye las comisiones devengadas por la mantención de cuentas. 42238 01 01 Cuentas corrientes a personas naturales 42238 01 02 Cuentas corrientes a personas jurídicas 42238 01 03 Cuentas de ahorro a la vista 42238 01 04 Cuentas a la vista 42238 01 05 Cuentas de tarjetas de pago con provisión de fondos – tarjetas nominativas 42238 01 06 Cuentas de tarjetas de pago con provisión de fondos - tarjetas innominadas 42238 01 07 Cuentas de ahorro a plazo (con giro diferido e incondicional) 42238 01 90 Otras cuentas 42245 01 00 Comisiones por cobranzas, recaudaciones y pagos En esta línea se presentan los ingresos por comisiones generadas por los servicios de cobranza, recaudación o pagos, prestados por el banco. 42245 01 01 Cobranza de títulos de crédito de clientes 42245 01 02 Cobranzas por cuenta de bancos extranjeros 42245 01 03 Transferencias, giros y otras órdenes de pago 42245 01 04 Convenios de pago de remuneraciones 42245 01 05 Convenios de pago a proveedores 42245 01 06 Recaudaciones de impuestos 42245 01 07 Cobranza o recaudación de primas de seguros 42245 01 08 Recaudaciones de pagos de servicios 42245 01 90 Otros 42248 01 00 Comisiones por intermediación y manejo de valores (Corredores de Bolsa y/o Agencia de Valores) En esta línea se presentan los ingresos por comisiones generadas en corretajes, administración o custodia de valores. 42248 01 01 Intermediación de valores 42248 01 02 Administración de carteras de clientes 42248 01 03 Custodia de valores 42248 01 90 Otras comisiones por servicios de valores 42255 01 00 Remuneraciones por administración de fondos mutuos, fondos de inversión u otros Corresponde a las comisiones provenientes de las empresas administradoras de fondos separándose las comisiones por tipo de clientes desglosados en: 42255 01 01 Personas naturales por APV, APVC. 42255 01 02 Personas naturales por otros productos 42255 01 03 Personas jurídicas por inversionistas calificados 42255 01 04 Personas jurídicas por otro tipo de inversionistas 42258 00 00 Remuneraciones por intermediación y asesoría de seguros Incluye los ingresos por intermediación y asesoría de seguros por parte del banco o sus filiales, separándose las comisiones por tipo de seguros intermediados. Comprende a la suma de los códigos 42258.01.00, 42258.02.00, 42258.03.00 y 42258.04.00. 42258 01 00 Seguros relacionados con otorgamiento de créditos a personas naturales Comprende a la suma de los códigos 42258.01.01 y 42258.01.02. 42258 01 01 Seguros asociados a colocaciones de consumo 42258 01 02 Seguros asociados a colocaciones para vivienda 42258 02 00 Seguros no relacionados con otorgamiento de créditos a personas naturales 42258 03 00 Seguros relacionados con otorgamiento de créditos a personas jurídicas 42258 04 00 Seguros no relacionados con otorgamiento de créditos a personas jurídicas 42265 01 00 Comisiones por servicios de operaciones de factoraje Incluye las comisiones por servicios de operaciones de factoraje realizados por el banco o su filial. 42268 01 00 Comisiones por servicios de operaciones de leasing financiero Incluye las comisiones por servicios de operaciones de leasing financiero realizados por el banco o su filial como arrendador. 42275 01 00 Comisiones por securitizaciones Incluye las comisiones por servicios de securitizaciones realizados por el banco o su filial. 42278 01 00 Comisiones por asesorías financieras Incluye las comisiones por servicios de asesoría financiera realizados por el banco o su filial. 42278 01 01 Emisión y colocación de instrumentos financieros (acciones, bonos, cuotas de Fondos Mutuos, cuotas de Fondos de Inversión, otros) 42278 01 02 Reestructuración y financiamiento de pasivos financieros 42278 01 03 Compra y venta de empresas 42278 01 90 Otros servicios de asesoría financiera 42285 01 00 Otras comisiones ganadas En esta línea se presentan los ingresos por comisiones generadas en servicios diversos que no corresponde presentar en ninguna de las líneas anteriores de este rubro. 42285 01 01 Cambio de moneda extranjera 42285 01 02 Emisión de vales vista 42285 01 03 Emisión de boletas de garantía 42285 01 04 Comisiones de confianza 42285 01 05 Operaciones de comercio exterior 42285 01 06 Administración de créditos estudiantiles 42285 01 90 Otras remuneraciones por servicios prestados 42500 00 00 GASTOS POR COMISIONES Y SERVICIOS RECIBIDOS Este rubro comprende los gastos por comisiones devengadas correspondientes a remuneraciones generadas por los servicios recibidos por la entidad en el periodo. Comprende la suma de los códigos 42515.01.00, 42518.01.00, 42525.01.00, 42528.01.00, 42535.01.00 y 42538.01.00. 42515 01 00 Comisiones por operación de tarjetas 42515 01 01 Tarjetas de cajeros automáticos 42515 01 02 Tarjetas de crédito 42515 01 03 Tarjetas de débito 42515 01 04 Tarjetas de pago con provisión de fondos - tarjetas nominativas 42515 01 05 Tarjetas de pago con provisión de fondos - tarjetas innominadas 42515 01 90 Otras tarjetas 42518 01 00 Comisiones por licencia de uso de marcas de tarjetas 42518 01 01 Tarjetas de crédito 42518 01 02 Tarjetas de débito 42518 01 03 Tarjetas de pago con provisión de fondos - tarjetas nominativas 42518 01 04 Tarjetas de pago con provisión de fondos – tarjetas innominadas 42518 01 90 Otras tarjetas 42525 01 00 Otras comisiones por servicios vinculados al sistema de tarjetas de crédito y de tarjetas de pago con provisión de fondos como medio de pago 42528 01 00 Gastos por obligaciones de programas de fidelización y méritos para clientes por tarjetas Este rubro comprende los gastos devengados en el periodo por obligaciones de programas de fidelización o méritos relacionados con la provisión en la línea 26000.05.00, separados por tipo de origen. 42528 01 01 Tarjetas de cajeros automáticos 42528 01 02 Tarjetas de crédito 42528 01 03 Tarjetas de débito 42528 01 04 Tarjetas de pago con provisión de fondos - tarjetas nominativas 42528 01 05 Tarjetas de pago con provisión de fondos - tarjetas innominadas 42528 01 09 Otras tarjetas 42528 01 90 Otros canales o productos 42535 01 00 Comisiones por operación con valores 42535 01 01 Comisiones por depósito y custodia de valores 42535 01 02 Comisiones por corretajes de valores 42535 01 03 Comisiones por inversiones en fondos mutuos 42535 01 04 Comisiones a bolsas de valores 42535 01 05 Comisiones por una contraparte central 42535 01 06 Comisiones por servicios de Infraestructura de Mercado OTC 42535 01 90 Otras 42538 01 00 Otras comisiones por servicios recibidos 42538 01 01 Comisiones por garantías y avales de obligaciones del banco 42538 01 02 Comisiones por operaciones de comercio exterior 42538 01 03 Comisiones por bancos corresponsales del país y del exterior 42538 01 04 Comisiones por cajeros automáticos 42538 01 05 Comisiones por servicios de transferencias electrónicas de fondos 42538 01 06 Comisiones por compensación de pagos de alto valor Se refiere a comisiones por entidades tales como ComBanc, CCLV Contraparte Central etc.. 42538 01 90 Otras 53000 00 00 INGRESO NETO POR COMISIONES Comprende la suma de los códigos 42000.00.00 y 42500.00.00. RESULTADO FINANCIERO POR: Se refiere a los ingresos por resultado financiero neto de activos y pasivos financieros y comprende la suma de los rubros en los códigos 43100.00.00, 43150.00.00, 43180.00.00, 43185.00.00, 43190.00.00, 43200.00.00, 43300.00.00, 43400.00.00, 43520.00.00, 43530.00.00 y 43540.00.00. 43100 00 00 RESULTADO POR ACTIVOS FINANCIEROS PARA NEGOCIAR A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Se refiere a los ingresos por resultado de activos financieros para negociar a valor razonable con cambios en resultados de acuerdo con el párrafo 4.1.1 y 4.1.4 de la NIIF9. Comprende la suma de los códigos 43115.01.00, 43118.01.00 y 43125.00.00. 43115 01 00 Contratos de derivados financieros En esta línea se presentan los resultados del periodo por los contratos de derivados financieros no utilizados para cobertura contable, sea que los derivados se muestren o hayan mostrado en el activo (rubro 11100.01.00). 43115 01 01 Utilidad por valorización 43115 01 02 Pérdida por valorización 43118 01 00 Instrumentos financieros de deuda Se refiere a los ingresos por resultados de los instrumentos financieros de deuda (rubro 11200.00.00). 43118 01 01 Utilidad por valorización 43118 01 02 Pérdida por valorización 43118 01 03 Utilidad por venta 43118 00 04 Pérdida por venta 43118 01 05 Ingresos por intereses 43118 01 06 Ingresos por reajustes 43125 00 00 Otros instrumentos financieros Se refiere a los ingresos por resultados de otros instrumentos financieros (rubro 11300.00.00). Comprende la suma de los códigos 43125.01.00, 43125.02.00, 43125.03.00 y 43125.09.00. 43125 01 00 Inversiones en Fondos Mutuos 43125 01 01 Utilidad por valorización 43125 01 02 Pérdida por valorización 43125 01 03 Utilidad por venta 43125 01 04 Pérdida por venta 43125 02 00 Instrumentos de patrimonio 43125 02 01 Utilidad por valorización 43125 02 02 Pérdida por valorización 43125 02 03 Utilidad por venta 43125 02 04 Pérdida por venta 43125 02 05 Ingresos por dividendos 43125 03 00 Créditos originados y adquiridos por la entidad (Adeudado por bancos, Colocaciones comerciales, Colocaciones para vivienda y Colocaciones de consumo) 43125 03 01 Utilidad por valorización 43125 03 02 Pérdida por valorización 43125 03 03 Utilidad por venta 43125 03 04 Pérdida por venta 43125 03 05 Ingresos por intereses 43125 03 06 Ingresos por reajustes 43125 09 00 Otros 43125 09 01 Utilidad por valorización 43125 09 02 Pérdida por valorización 43125 09 03 Utilidad por venta 43125 09 04 Pérdida por venta 43125 09 05 Ingresos por intereses 43125 09 06 Ingresos por reajustes 43150 00 00 RESULTADO POR PASIVOS FINANCIEROS PARA NEGOCIAR A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Se refiere a los ingresos por resultado de pasivos financieros para negociar a valor razonable con cambios en resultados de acuerdo con el párrafo 4.2.1 de la NIIF9. Comprende la suma de los códigos 43165.01.00 y 43175.01.00. 43165 01 00 Contratos de derivados financieros En esta línea se presentan los resultados del periodo por los contratos de derivados financieros no utilizados para cobertura contable, sea que los derivados se muestren o hayan mostrado en el pasivo (línea 21100.01.00). 43165 01 01 Utilidad por valorización 43165 01 02 Pérdida por valorización 43175 01 00 Otros instrumentos financieros Se refiere a los ingresos por resultados de otros instrumentos financieros (línea 21300.01.00). 43175 01 01 Utilidad por valorización 43175 01 02 Pérdida por valorización 43175 01 03 Utilidad por venta 43175 01 04 Pérdida por venta 43175 01 05 Gastos por intereses 43175 01 06 Gastos por reajustes 43180 00 00 RESULTADO FINANCIERO POR ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN VALORADOS OBLIGATORIAMENTE A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Se refiere a los ingresos por resultado por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados (rubro 11500.00.00) de acuerdo con los párrafos 4.1.1 y 4.1.4 de la NIIF9. Comprende la suma de los códigos 43180.01.00 y 43180.09.00. 43180 01 00 Instrumentos financieros de deuda 43180 01 01 Utilidad por valorización 43180 01 02 Pérdida por valorización 43180 01 03 Utilidad por venta 43180 01 04 Pérdida por venta 43180 01 05 Ingresos por intereses 43180 01 06 Ingresos por reajustes 43180 09 00 Otros 43180 09 01 Utilidad por valorización 43180 09 02 Pérdida por valorización 43180 09 03 Utilidad por venta 43180 09 04 Pérdida por venta 43180 09 05 Ingresos por intereses 43180 09 06 Ingresos por reajustes 43185 00 00 RESULTADO FINANCIERO POR ACTIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Se refiere a los ingresos por resultado por los activos financieros designados irrevocablemente al reconocimiento inicial para valorarlos a su valor razonable a través del Estado del Resultado (rubro 11800.00.00) si se cumplieren los requerimientos para tal tratamiento contable, de acuerdo con lo definido por el párrafo 4.1.5 de la NIIF9. Comprende la suma de los códigos 43185.01.00 y 43185.02.00. 43185 01 00 Instrumentos financieros de deuda Se refiere a los ingresos por resultados de los instrumentos financieros de deuda (rubro 11825.00.00). 43185 01 01 Utilidad por valorización 43185 01 02 Pérdida por valorización 43185 01 03 Utilidad por venta 43185 01 04 Pérdida por venta 43185 01 05 Ingresos por intereses 43185 01 06 Ingresos por reajustes 43185 02 00 Otros instrumentos financieros Se refiere a los ingresos por resultados de otros instrumentos financieros (rubro 11850.00.00). Comprende la suma de los códigos 43185.02.10 y 43185.02.20. 43185 02 10 Créditos originados y adquiridos por la entidad (Adeudado por bancos, Colocaciones comerciales, Colocaciones para vivienda y Colocaciones de consumo) 43185 02 11 Utilidad por valorización 43185 02 12 Pérdida por valorización 43185 02 13 Utilidad por venta 43185 02 14 Pérdida por venta 43185 02 15 Ingresos por intereses 43185 02 16 Ingresos por reajustes 43185 02 20 Otros 43185 02 21 Utilidad por valorización 43185 02 22 Pérdida por valorización 43185 02 23 Utilidad por venta 43185 02 24 Pérdida por venta 43185 02 25 Ingresos por intereses 43185 02 26 Ingresos por reajustes 43190 00 00 RESULTADO FINANCIERO POR PASIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Se refiere a los ingresos por resultado por los pasivos financieros designados irrevocablemente al reconocimiento inicial para valorarlos a su valor razonable a través del Estado del Resultado (rubro 21800.00.00) si se cumplieren los requerimientos para tal tratamiento contable, de acuerdo con lo definido por el párrafo 4.2.2 de la NIIF9. Comprende la suma de los códigos 43190.01.00, 43190.02.00 y 43190.03.00. 43190 01 00 Depósitos, otras obligaciones a la vista y Depósitos y otras captaciones a plazo Se refiere a los ingresos por resultados de otros instrumentos financieros (ítem 21800.00.01 y 21800.00.02). 43190 01 01 Utilidad por valorización 43190 01 02 Pérdida por valorización 43190 01 03 Utilidad por venta 43190 01 04 Pérdida por venta 43190 01 05 Gastos por intereses 43190 01 06 Gastos por reajustes 43190 02 00 Instrumentos de deuda emitidos Se refiere a los ingresos por resultados de otros instrumentos financieros (ítem 21800.00.03). 43190 02 01 Utilidad por valorización 43190 02 02 Pérdida por valorización 43190 02 03 Utilidad por venta 43190 02 04 Pérdida por venta 43190 02 05 Gastos por intereses 43190 02 06 Gastos por reajustes 43190 03 00 Otros Se refiere a los ingresos por resultados de otros instrumentos financieros (ítem 21800.00.09). 43190 03 01 Utilidad por valorización 43190 03 02 Pérdida por valorización 43190 03 03 Utilidad por venta 43190 03 04 Pérdida por venta 43190 03 05 Gastos por intereses 43190 03 06 Gastos por reajustes 43200 00 00 RESULTADO FINANCIERO POR DAR DE BAJA ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Y ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL Se refiere a los resultados por dar de baja activos y pasivos financieros a costo amortizado y activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral de acuerdo con los párrafos 5.7.2 y 5.7.10-11 de la NIIF9. Para activos financieros a costo amortizado (excepto adeudado por bancos y créditos y cuentas por cobrar a clientes) y activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral, se deberá considerar lo establecido en el párrafo 5.4.4 de la NIIF9. Adicionalmente, se refiere al resultado por las adquisiciones o rescates de los instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos. Comprende la suma de los códigos 43220.00.00, 43240.00.00, 43260.00.00 y 43270.00.00. 43220 00 00 Activos financieros a costo amortizado En este rubro se incluye el resultado por venta de activos financieros a costo amortizado, por ejemplo créditos (adeudado por bancos y créditos y cuentas por cobrar), determinado por la diferencia entre el valor en efectivo percibido (o el valor razonable de los instrumentos que se reciben como contraprestación) y el valor neto de provisiones de los activos cedidos, registrado a la fecha de la venta. Los ingresos por venta de cartera de créditos castigados deben incluirse también en esta misma línea y no como recuperación de cartera castigada. Adicionalmente, corresponde incluirse la diferencia entre (a) el importe en libros (medido en la fecha de la baja en cuentas) asignado a la parte que ha dejado de reconocerse y (b) la contraprestación recibida por la parte que deja de reconocerse, según lo establecido por los párrafos 3.2.12, 3.2.13 y 3.2.20 de la NIIF9 en cada caso, cuando activos financieros hayan sido transferidos, total o parcialmente, en securitizaciones y en otras cesiones similares. 43220 01 00 Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores 43220 02 00 Instrumentos financieros de deuda 43220 03 00 Adeudado por bancos 43220 04 00 Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones comerciales 43220 05 00 Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones para vivienda 43220 06 00 Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones de consumo 43230 07 00 Otros instrumentos financieros 43240 00 00 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral Se refiere a los resultados por venta de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral, determinado por la diferencia entre el valor en efectivo percibido (o el valor razonable de los instrumentos que se reciben como contraprestación) y el valor razonable del instrumento financiero que se transfirió. Comprende además los traspasos desde el otro resultado integral a resultados de los ajustes a valor razonable por venta de los activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral que hayan sido enajenados. Los traspasos a resultados que se originen por deterioro crediticio de estos activos financieros se incluirán en línea 47640.00.00. 43240 01 00 Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores 43240 02 00 Instrumentos financieros de deuda 43240 03 00 Adeudado por bancos 43240 04 00 Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones comerciales 43240 05 00 Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones para vivienda 43240 06 00 Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones de consumo 43240 07 00 Otros instrumentos financieros 43260 00 00 Pasivos financieros a costo amortizado Se refiere a los resultados por dar de baja pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados de acuerdo con el capítulo 3.3 de la NIIF9. Debe incluirse en este concepto los resultados por compras de pasivos financieros de propia emisión por parte del banco o filial. 43260 01 00 Depósitos y otras obligaciones a la vista 43260 02 00 Depósitos y otras captaciones a plazo 43260 03 00 Obligaciones por pactos de retrocompra y préstamos de valores 43260 04 00 Obligaciones con bancos 43260 05 00 Instrumentos de deuda emitidos – Letras de créditos 43260 06 00 Instrumentos de deuda emitidos – Bonos corrientes 43260 08 00 Instrumentos de deuda emitidos – Bonos hipotecarios 43260 09 00 Otras obligaciones financieras 43270 00 00 Instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos Se refiere al resultado por las adquisiciones o rescates de los siguientes instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos. 43270 01 00 Bonos sin plazo fijo de vencimiento Se refiere al resultado por las adquisiciones o rescates de bonos sin plazo fijo de vencimiento emitidos según lo establecido por el Capítulo 21-2 de la RAN y con su valoración según el numeral 8 del Capítulo A-2 de este Compendio. 43270 02 00 Acciones preferentes Se refiere al resultado por las adquisiciones o rescates de acciones preferentes emitidos según lo establecido por el Capítulo 21-2 de la RAN y con su valoración según el numeral 8 del Capítulo A-2 de este Compendio. 43300 00 00 RESULTADO FINANCIERO POR CAMBIOS, REAJUSTES Y COBERTURA CONTABLE DE MONEDA EXTRANJERA Se refiere a los resultados financieros por cambios, reajustes y cobertura contable de moneda extranjera, incluyéndose la conversión de activos y pasivos en moneda extranjera o reajustables por el tipo de cambio a pesos chilenos. Comprende a la suma de los códigos 43310.01.00, 43320.00.00 y 43350.01.00. 43310 01 00 Resultado por cambio de moneda extranjera Esta línea se presentan los resultados en el período por la conversión de activos y pasivos en moneda extranjera y los resultados realizados por compraventa de divisas de acuerdo con el párrafo 28 de la NIC 21. Se refleja además el resultado neto por el tratamiento contable basado en el uso de cuentas de posición según lo indicado en el Capítulo D-3 de este Compendio. Además, se incluirá el gasto asociado al movimiento en provisiones constituidas por “diferencias de cambio” respecto de las colocaciones y créditos contingentes que están denominados en una moneda extranjera según lo establecido en la letra e), numeral 3, título I de este mismo Capitulo, que no deben formar parte del “Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito de colocaciones y de créditos contingentes” (códigos 47100.00.00 y 47205.01.00 respectivamente). Comprende a la suma de los códigos 43310.01.01 y 43310.01.02. 43310 01 01 Resultado de cambio neto – posición de cambios Corresponde a los resultados por el ajuste de las cuentas “Cambio mercado bancario” según el tratamiento contable basado en el uso de cuentas de posición según lo indicado en el Capítulo D-3 de este Compendio. Además, se incluirá el gasto asociado al movimiento en provisiones constituidas por “diferencias de cambio” respecto de las colocaciones y créditos contingentes que están denominados en una moneda extranjera según lo establecido en la letra e), numeral 3, título I de este mismo Capitulo, que no deben formar parte del “Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito de colocaciones y de créditos contingentes” (códigos 47100.00.00 y 47205.01.00 respectivamente). 43310 01 02 Otros resultados de cambio Corresponde a resultados por ajuste de cuentas de contravalor de otras cuentas de posición. 43320 00 00 Resultados por reajustes por tipo de cambio Comprende los resultados por reajustes de activos y pasivos pagaderos en pesos chilenos, reajustables por la variación del tipo de cambio en el periodo. Se considera como parte de resultados por reajustes las variaciones en CLP explicado por la variación del tipo de cambio en el periodo. Comprende a la suma de los códigos 43321.00.00, 43322.00.00, 43323.00.00, 43324.00.00, 43325.00.00, 43326.00.00, 43330.00.00, 43331.00.00, 43332.00.00 y 43333.00.00. 43321 00 00 Activos financieros para negociar a valor razonable con cambios en resultados 43321 01 00 Instrumentos financieros de deuda 43321 02 00 Otros instrumentos financieros 43322 00 00 Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados 43322 01 00 Instrumentos financieros de deuda 43322 02 00 Otros instrumentos financieros 43323 00 00 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados 43323 01 00 Instrumentos financieros de deuda 43323 02 00 Otros instrumentos financieros 43324 00 00 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral 43324 01 00 Instrumentos financieros de deuda 43324 02 00 Otros instrumentos financieros 43325 00 00 Activos financieros a costo amortizado Comprende a la suma de los códigos 43325.01.00, 43325.02.00, 43325.03.00, 43325.04.00, 43325.05.00 y 43325.06.00. 43325 01 00 Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores 43325 02 00 Instrumentos financieros de deuda 43325 03 00 Adeudado por bancos 43325 03 01 Bancos del país 43325 03 02 Bancos del exterior 43325 03 03 Banco Central de Chile 43325 03 04 Bancos Centrales del exterior 43325 04 00 Colocaciones comerciales 43325 04 10 Préstamos comerciales 43325 04 11 Préstamos en el país 43325 04 12 Préstamos en el exterior 43325 04 13 Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 43325 04 14 Préstamos con letras de crédito para fines generales 43325 04 15 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables para fines generales 43325 04 16 Préstamos con mutuos hipotecarios no endosables para fines generales 43325 04 20 Créditos de comercio exterior 43325 04 21 Acreditivos negociados a plazo de exportaciones chilenas 43325 04 22 Otros créditos para exportaciones chilenas 43325 04 23 Acreditivos negociados a plazo de importaciones chilenas 43325 04 24 Otros créditos para importaciones chilenas 43325 04 25 Acreditivos negociados a plazo de operaciones entre terceros países 43325 04 26 Otros créditos para operaciones entre terceros países 43325 04 30 Deudores en cuentas corrientes 43325 04 40 Deudores por tarjetas de crédito 43325 04 50 Operaciones de factoraje 43325 04 51 Factoring con responsabilidad 43325 04 52 Factoring sin responsabilidad 43325 04 60 Operaciones de leasing financiero comercial 43325 04 61 Leasing por bienes inmobiliarios 43325 04 62 Leasing por bienes no inmobiliarios 43325 04 70 Préstamos estudiantiles 43325 04 80 Otros créditos y cuentas por cobrar 43325 04 81 Deudores por pago de obligaciones avaladas 43325 04 82 Deudores por boletas de garantía pagadas 43325 04 83 Otras cuentas por cobrar 43325 05 00 Colocaciones para vivienda 43325 06 00 Colocaciones de consumo 43326 00 00 Otros activos 43330 00 00 Pasivos financieros a costo amortizado 43330 01 00 Depósitos y otras obligaciones a la vista 43330 02 00 Depósitos y otras captaciones a plazo 43330 03 00 Obligaciones por pactos de retrocompra y préstamos de valores 43330 04 00 Obligaciones con bancos 43330 05 00 Instrumentos de deuda emitidos 43330 06 00 Letras de Créditos 43330 07 00 Bonos corrientes 43330 09 00 Bonos hipotecarios 43330 10 00 Otras obligaciones financieras 43331 00 00 Pasivos financieros para negociar a valor razonable con cambios en resultados 43332 00 00 Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados 43333 00 00 Instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos Se refiere al resultado por reajustes por tipo de cambio respecto de los siguientes instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos. 43333 01 00 Bonos subordinados Se refiere al resultado por reajustes por tipo de cambio respecto de los bonos subordinados emitidos según lo establecido por el Capítulo 21-3 de la RAN y con su valoración según el numeral 9 del Capítulo A-2 de este Compendio. 43333 02 00 Bonos sin plazo fijo de vencimiento Se refiere al resultado por reajustes por tipo de cambio respecto de los bonos sin plazo fijo de vencimiento emitidos según lo establecido por el Capítulo 21-2 de la RAN y con su valoración según el numeral 8 del Capítulo A-2 de este Compendio. 43350 01 00 Resultado neto de derivados en coberturas contables del riesgo por moneda extranjera En este rubro se presentan los resultados del período por los derivados financieros de coberturas contables del riesgo por moneda extranjera utilizados en la cobertura contable de partidas del activo y pasivo, sea que los instrumentos de cobertura se muestren o hayan mostrado en el activo (rubro 13000.00.00) o en el pasivo (rubro 23000.00.00). Cuando las coberturas contables sean de tasa de interés y de moneda extranjera, se podría incluir aquí conjuntamente el efecto de tasas de interés y de moneda extranjera. Los resultados de las coberturas contables del riesgo por moneda extranjera se detallarán en los siguientes ítems, dependiendo si los ajustes de los instrumentos de cobertura individualmente considerados arrojan utilidad o pérdida en el período: 43350 01 01 Utilidad por contratos de derivados financieros para cobertura contable de activos financieros 43350 01 02 Pérdida por contratos de derivados financieros para cobertura contable de activos financieros 43350 01 03 Utilidad por contratos de derivados financieros para cobertura contable de pasivos financieros 43350 01 04 Pérdida por contratos de derivados financieros para cobertura contable de pasivos financieros 43400 00 00 RESULTADO FINANCIERO POR RECLASIFICACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS POR CAMBIO DE MODELO DE NEGOCIO Se refiere a los resultados por reclasificaciones de activos financieros por cambio de modelo de negocio de acuerdo con los párrafos 4.4.1 y 5.6.1-5.6.7 de la NIIF9. Comprende la suma de las líneas 43400.01.00 y 43400.02.00. 43400 01 00 Desde activos financieros a costo amortizado a activos financieros para negociar a valor razonable con cambios en resultados Se refiere a los resultados por reclasificaciones de activos financieros por cambio de modelo de negocio de acuerdo con el párrafo 5.6.2 de la NIIF9. 43400 01 01 Adeudado por bancos 43400 01 02 Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones comerciales 43400 01 03 Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones para vivienda 43400 01 04 Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones de consumo 43400 01 09 Otros instrumentos financieros 43400 02 00 Desde activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral a activos financieros para negociar a valor razonable con cambios en resultados Se refiere a los resultados por reclasificaciones de activos financieros por cambio de modelo de negocio de acuerdo con el párrafo 5.6.7 de la NIIF9. 43400 02 01 Adeudado por bancos 43400 02 02 Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones comerciales 43400 02 03 Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones para vivienda 43400 02 04 Créditos y cuentas por cobrar a clientes - Colocaciones de consumo 43400 02 09 Otros instrumentos financieros OTRO RESULTADO FINANCIERO POR: (para la carátula del modelo de Estado del Resultado, Capítulo C-1 Hoja 9) Se refiere a los ingresos por otro resultado financiero y comprende la suma de los códigos 43520.00.00, 43530.00.00 y 43540.00.00. 43520 00 00 OTRO RESULTADO FINANCIERO POR MODIFICACIONES DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS Se refiere a los resultados por modificaciones de activos y pasivos financieros de acuerdo con el párrafo 5.4.3 y el párrafo 3.3 de la NIIF9 respectivamente. Adicionalmente, se refiere al resultado por modificaciones de la obligación por contratos de arrendamiento y por modificaciones de las condiciones de emisión de los instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos. Comprende la suma de las líneas 43520.01.00, 43520.02.00, 43520.03.00, 43520.04.00 y 43520.05.00. 43520 01 00 Activos financieros a costo amortizado 43520 01 01 Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores 43520 01 02 Instrumentos financieros de deuda 43520 01 03 Otros instrumentos financieros 43520 02 00 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral 43520 02 01 Instrumentos financieros de deuda 43520 02 02 Otros instrumentos financieros 43520 03 00 Pasivos financieros a costo amortizado 43520 03 01 Depósitos y otras obligaciones a la vista 43520 03 02 Depósitos y otras captaciones a plazo 43520 03 03 Obligaciones por pactos de retrocompra y préstamos de valores 43520 03 04 Obligaciones con bancos 43520 03 05 Instrumentos de deuda emitidos – Letras de créditos 43520 03 06 Instrumentos de deuda emitidos – Bonos corrientes 43520 03 08 Instrumentos de deuda emitidos – Bonos hipotecarios 43520 03 09 Otras obligaciones financieras 43520 04 00 Obligaciones por contratos de arrendamiento Se refiere al resultado por modificaciones de la obligación por contratos de arrendamiento de acuerdo con los párrafos 39-46 de la NIIF16. 43520 05 00 Instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos Se refiere al resultado por modificaciones de las condiciones de emisión de los siguientes instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos. 43520 05 01 Bonos subordinados Se refiere al resultado por modificaciones de las condiciones de emisión de los bonos subordinados emitidos según lo establecido por el Capítulo 21-3 de la RAN y con su valoración según el numeral 9 del Capítulo A- 2 de este Compendio. 43520 05 02 Bonos sin plazo fijo de vencimiento Se refiere al resultado por modificaciones de las condiciones de emisión de los bonos sin plazo fijo de vencimiento emitidos según lo establecido por el Capítulo 21-2 de la RAN y con su valoración según el numeral 8 del Capítulo A-2 de este Compendio. 43520 05 03 Acciones preferentes Se refiere al resultado por modificaciones de las condiciones de emisión de las acciones preferentes emitidos según lo establecido por el Capítulo 21-2 de la RAN y con su valoración según el numeral 8 del Capítulo A-2 de este Compendio. 43530 00 00 OTRO RESULTADO FINANCIERO POR COBERTURAS CONTABLES INEFECTIVAS Se refiere al resultado por coberturas contables inefectivas de flujo de caja y de inversión neta en el exterior. 43530 01 00 Resultado por coberturas contables inefectivas de flujo de caja Se refiere a lo establecido por el párrafo 6.5.11 ( c ) de la NIIF9 o el párrafo 95 ( b ) de la NIC39. 43530 02 00 Resultado por coberturas contables inefectivas de inversión neta en el exterior Se refiere a lo establecido por el párrafo 6.5.13 ( b ) de la NIIF9 o el párrafo 102 ( b ) de la NIC39. 43540 00 00 OTRO RESULTADO FINANCIERO POR COBERTURAS CONTABLES DE OTRO TIPO Se refiere a lo establecido por los párrafos 6.7.1-6.7.4 de la NIIF9. 43540 01 00 Coberturas de otro tipo de activos financieros 43540 01 01 Utilidad por instrumentos de cobertura 43540 01 02 Pérdida por instrumentos de cobertura 43540 01 03 Resultados por ajuste de activos financieros cubiertos 54000 00 00 RESULTADO FINANCIERO NETO Se refiere a los ingresos por resultado financiero neto de activos y pasivos financieros y comprende la suma de los rubros en los códigos 43100.00.00, 43150.00.00, 43180.00.00, 43185.00.00, 43190.00.00, 43200.00.00, 43300.00.00, 43400.00.00, 43520.00.00, 43530.00.00 y 43540.00.00. 44000 00 00 RESULTADO POR INVERSIONES EN SOCIEDADES Considera el resultado por los activos por inversiones en sociedades que se valorizan por una parte por el método de participación de acuerdo con los párrafos 10-39 de la NIC28 y por otra parte, comprende los dividendos de los instrumentos de patrimonio (acciones) por inversiones minoritarias en sociedades a la cual sea aplicable el uso de la opción contable establecida en el párrafo 5.7.5 de la NIIF9 respecto de presentar irrevocablemente posterior al reconocimiento inicial las variaciones en el valor razonable de tales instrumentos en el Otro Resultado Integral. Comprende la suma de los códigos 44200.01.00 y 44400.01.00. 44200 01 00 Resultado por inversiones en sociedades Comprende los resultados reconocidos por las inversiones en sociedades según el método de participación de acuerdo con la NIC28 y el párrafo 5.7.1 ( A ) de la NIIF9. 44200 01 01 Sucursales en el exterior 44200 01 02 Sociedades controladas en el país 44200 01 03 Sociedades controladas en el exterior 44200 01 04 Sociedades con influencia significativa en el país 44200 01 05 Sociedades con influencia significativa en el exterior 44200 01 06 Inversiones en sociedades como un negocio conjunto en el país 44200 01 07 Inversiones en sociedades como un negocio conjunto en el exterior 44200 01 08 Inversiones minoritarias en otras sociedades en el país Comprende los resultados por dividendos del activo según lo dispuesto en el párrafo 5.7.1 ( A ) de la NIIF9 respecto de presentar irrevocablemente posterior al reconocimiento inicial las variaciones en el valor razonable de tales instrumentos en el Otro Resultado Integral según el párrafo 5.7.5 de la NIIF9. 44200 01 09 Inversiones minoritarias en otras sociedades en el exterior Comprende los resultados por dividendos del activo según lo dispuesto en el párrafo 5.7.1 ( A ) de la NIIF9 respecto de presentar irrevocablemente posterior al reconocimiento inicial las variaciones en el valor razonable de tales instrumentos en el Otro Resultado Integral según el párrafo 5.7.5 de la NIIF9. 44400 01 00 Resultado por venta de participaciones en sociedades Comprende los resultados reconocidos por venta de participaciones de las inversiones en sociedades de acuerdo con el método de participación según la NIC28. 44400 01 01 Sucursales en el exterior 44400 01 02 Sociedades controladas en el país 44400 01 03 Sociedades controladas en el exterior 44400 01 04 Sociedades con influencia significativa en el país 44400 01 05 Sociedades con influencia significativa en el exterior 44400 01 06 Inversiones en sociedades como un negocio conjunto en el país 44400 01 07 Inversiones en sociedades como un negocio conjunto en el exterior 45000 00 00 RESULTADO DE ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS ENAJENABLES PARA LA VENTA NO ADMISIBLES COMO OPERACIONES DISCONTINUADAS Comprende los resultados reconocidos de activos no corrientes para la venta y grupos enajenables para la venta no admisibles como operaciones discontinuadas de acuerdo con la NIIF5. Comprende a la suma de los códigos 45100.00.00, 45200.01.00 y 45200.02.00. 45100 00 00 Resultado neto por bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial Comprende a la suma de los códigos 45100.01.00, 45100.02.00, 45100.03.00, 45100.04.00 y 45100.05.00. 45100 01 00 Resultado por venta de bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial Comprende la utilidad o pérdida por venta de bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial, incluyéndose la venta de bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial castigados. Comprende la suma de los códigos 45100.01.01 y 45100.01.02. 45100 01 01 Resultado por venta de bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial con partes relacionadas Comprende la utilidad o pérdida por venta de bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial respecto de partes relacionadas. 45100 01 02 Resultado por venta de bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial con terceros no relacionados Comprende la utilidad o pérdida por venta de bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial respecto de terceros no relacionados. 45100 02 00 Otros ingresos por bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial Se refiere a cualquier ingreso originado por bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial durante el tiempo en que se mantienen por el banco o sus filiales. 45100 03 00 Provisiones por ajustes al valor realizable neto de bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial Incluye los cargos por constitución de provisiones por bienes recibidos en pago o adjudicados, de acuerdo con lo indicado en el Capítulo B-5 de este Compendio. 45100 04 00 Castigos de bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial Comprende los castigos de bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial efectuados en cumplimiento de lo dispuesto en la Ley General de Bancos, según lo tratado en el Capítulo B-5. 45100 05 00 Gastos por mantención de bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial Incluye los gastos por mantención de los bienes recibidos en pago o adjudicados, según lo previsto en el Capítulo 10-1 de la RAN. 45200 01 00 Activos no corrientes para la venta Comprende los resultados reconocidos de activos no corrientes para la venta de acuerdo con la NIIF5. Comprende a la suma de los códigos desde 45200.01.01 hasta 45200.01.09. 45200 01 01 Inversiones en sociedades 45200 01 02 Activos intangibles 45200 01 03 Activos fijos Se incluye los bienes del activo fijo cuyo destino es su venta o que estén fuera del uso continuo. 45200 01 04 Activos por recuperación de bienes cedidos en operaciones de leasing financiero Se incluye en este ítem los resultados por los bienes recuperados de operaciones de leasing financiero como arrendador que estén para la venta en vez de ser recolocados en nuevas operaciones de leasing financiero. 45200 01 09 Otros activos Comprende los resultados por los demás activos no corrientes para la venta. 45200 02 00 Grupos enajenables para la venta Comprende los resultados reconocidos de grupos enajenables para la venta no admisibles como operaciones discontinuadas de acuerdo con la NIIF5. 45500 00 00 OTROS INGRESOS OPERACIONALES Se refiere a los otros ingresos operacionales y comprende a la suma de los códigos desde 45500.01.00 hasta 45500.09.00. 45500 01 00 Indemnizaciones de compañías de seguros por siniestros distintos a eventos de riesgo operacional 45500 02 00 Ingreso neto por propiedades de inversión Se refiere al ingreso neto por los conceptos descritos en los párrafos 75F (i), (ii), (iii) y (iv), 76 (D) y (G) y 79D (viii) de la NIC 40. 45500 03 00 Ingresos por las marcas de tarjetas emitidas (VISA, MC, etc.) Se refiere a ingresos recibidos por los propietarios de las marcas VISA, MasterCard, etc. 45500 04 00 Ingresos de bancos corresponsales 45500 05 00 Ingresos distintos a intereses y comisiones por contratos de arrendamiento Se incluye en esta línea los resultados por los conceptos descritos en los párrafos 53 (f) y 53 (i) como arrendatario y los párrafos 90 (i) y 90 (iii) como arrendador bajo la NIIF16 y cualquier otro ingreso para el arrendador por operaciones de leasing financiero distintos a intereses, reajustes y comisiones. 45500 06 00 Ingresos por recuperación de gastos Se incluye como ingresos por la recuperación de gastos, aquellos que han sido recuperados de los clientes a través de facturación y cobros, por ejemplo, los gastos de cobranzas. Se exceptúa de esta línea los ingresos por “Recuperaciones de gastos por eventos de riesgo operacional” que deben registrarse en el código 46900.04.00. 45500 09 00 Otros ingresos Se refiere a los demás otros ingresos operacionales. 55000 00 00 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES Comprende la suma de los códigos 52000.00.00, 52500.00.00, 53000.00.00, 54000.00.00, 44000.00.00, 45000.00.00 y 45500.00.00. 46200 00 00 GASTOS POR OBLIGACIONES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS En este rubro se presentan los gastos devengados en el periodo por remuneraciones y compensaciones por tipos de retribuciones que la entidad proporciona a los trabajadores a cambio de sus servicios, separados de acuerdo con la NIC19, y otros gastos derivados de la relación entre la entidad como empleador y sus empleados. Se incluye además en resultado neto por la constitución y liberación de las provisiones que se muestran en la línea 26000.01.00 del Estado de Situación Financiera. Comprende la suma de las líneas 46210.01.00, 46220.01.00, 46230.01.00, 46240.01.00, 46250.01.00, 46260.01.00, 46270.01.00, 46280.01.00 y 46290.01.00. 46210 01 00 Gastos por beneficios a empleados de corto plazo Comprenden los gastos por sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad social (pensiones, salud), ausencias remuneradas anuales (vacaciones), ausencias remuneradas por enfermedad, participación en ganancias (por ejemplo “gratificación legal”) e incentivos (por ejemplo bonos de desempeño, si se pagan dentro de los 12 meses siguientes al final del periodo), y beneficios no monetarios (tales como atención médica, vivienda, autos, bienes y servicios subvencionados o gratuitos) para los empleados actuales. Los beneficios a los empleados a corto plazo, son beneficios a los empleados (diferentes de las indemnizaciones por cese) cuyo pago ha de ser liquidado en el término de los 12 meses siguientes al cierre del periodo en el que los empleados hayan prestado los servicios que les otorgan esos beneficios. 46210 01 01 Remuneración 46210 01 02 Incentivos (bonos de desempeño) 46210 01 03 Gratificación legal 46210 01 90 Otros 46220 01 00 Gastos por beneficios a empleados post-empleo Comprenden los gastos por pensiones y otros beneficios por retiro, seguros de vida y atención médica post- empleo a cargo del empleador y que son beneficios a los empleados (diferentes de los beneficios por término de contrato laboral) que se pagan después de completar su periodo de empleo en la entidad. 46230 01 00 Gastos por beneficios a empleados de largo plazo Incluyen los gastos por las ausencias remuneradas después de largos periodos de servicio (ausencias sabáticas, jubileos u otros beneficios), los beneficios por incapacidad laboral prolongada y la participación en ganancias, incentivos y compensación diferida. Son beneficios a los empleados (diferentes de los beneficios post-empleo y beneficios por terminación) cuyo pago no ha de ser liquidado en el término de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el que los empleados hayan prestado los servicios. Incluye también los gastos por otros planes de beneficios al personal según los párrafos 153-158 de la NIC19. 46230 01 01 Remuneración 46230 01 02 Incentivos (bonos de desempeño) 46230 01 90 Otros 46240 01 00 Gastos por beneficios a empleados por término de contrato laboral Comprenden los gastos por los beneficios a los empleados a pagar como consecuencia de (a) la decisión de la entidad de resolver el contrato del empleado antes de la edad normal de retiro; o (b) la decisión del empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de tales beneficios. Incluyen las indemnizaciones por año de servicio (legales y voluntarias). 46240 01 01 Indemnizaciones por años de servicios 46240 01 90 Otros 46250 01 00 Gastos por pagos a empleados basados en acciones o instrumentos de patrimonio 46250 01 01 Transacciones con pagos basados en acciones liquidados con instrumentos de patrimonio Comprenden los gastos por las transacciones con pagos basados en acciones liquidados con instrumentos de patrimonio según la NIIF2 párrafos 10-29. 46250 01 02 Transacciones con pagos basados en acciones liquidados en efectivo Comprenden los gastos por las transacciones con pagos basados en acciones liquidados en efectivo según la NIIF2 párrafos 30-33. 46260 01 00 Gastos por obligaciones por planes post-empleo de contribución definida Comprenden los gastos por los planes post-empleo de contribución definida en los que la entidad se compromete a suministrar beneficios a uno o más empleados tras la terminación de su periodo de empleo y para los cuales la entidad realiza contribuciones de carácter predeterminado a una entidad separada (un fondo) y no tiene obligación legal ni implícita de realizar contribuciones adicionales, en el caso de que el fondo no tenga suficientes activos para atender a los beneficios de los empleados que se relacionen con los servicios que éstos han prestado en el periodo corriente y en los anteriores. 46270 01 00 Gastos por obligaciones por planes post-empleo de beneficios definidos Comprenden los gastos por los planes post-empleo de beneficios definidos diferentes de los planes post- empleo de contribución definida y para los cuales tanto el riesgo actuarial (de que los beneficios tengan un costo mayor que el esperado) como el riesgo de inversión (de que los activos invertidos sean insuficientes para cubrir los beneficios esperados) son asumidos, esencialmente, por la propia entidad en vez de los empleados. Se debe incluir el gasto de acuerdo con el párrafo 120 de la NIC19. 46280 01 00 Gastos por otras obligaciones con el personal Comprende a cualquier otro gasto por otra obligación con el personal respecto de los tipos de retribuciones que la entidad proporciona a los trabajadores a cambio de sus servicios que no hayan sido incluidos en los ítems anteriores. 46290 01 00 Otros gastos del personal 46290 01 01 Gastos de capacitación 46290 01 02 Gastos por sala cuna y jardín infantil 46290 01 90 Otros 46400 00 00 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Comprende la suma de las líneas 46410.01.00, 46420.01.00, 46430.01.00, 46440.01.00 y 46450.01.00. 46410 01 00 Gastos generales de administración 46410 01 01 Gastos por contratos de arrendamiento a corto plazo Se incluye los gastos de acuerdo con el párrafo 53 (c) de la NIIF16. 46410 01 02 Gastos por contratos de arrendamiento de bajo valor Se incluye los gastos de acuerdo con el párrafo 53 (d) de la NIIF16. 46410 01 03 Otros gastos de obligaciones por contratos de arrendamiento Se incluye los gastos de acuerdo con el párrafo 53 (e) de la NIIF16. 46410 01 04 Mantenimiento y reparación de activo fijo 46410 01 05 Primas de seguros excepto para cubrir eventos de riesgo operacional 46410 01 06 Materiales de oficina 46410 01 07 Gastos de informática y comunicaciones 46410 01 08 Alumbrado, calefacción y otros servicios 46410 01 09 Servicios de vigilancia y transporte de valores 46410 01 10 Gastos de representación y desplazamiento del personal 46410 01 11 Gastos judiciales y notariales 46410 01 12 Honorarios por revisión y auditoría de los estados financieros por parte del auditor externo 46410 01 13 Honorarios por asesorías y consultorías realizadas por parte del auditor externo 46410 01 14 Honorarios por asesorías y consultorías realizadas por otras empresas de auditoría 46410 01 15 Honorarios por clasificación de títulos 46410 01 16 Honorarios por otros informes técnicos 46410 01 17 Multas aplicadas por la CMF Comprenden los gastos de multas aplicadas por la CMF, incluidos los eventuales gastos de multas ocurridos por eventos de riesgo operacional. 46410 01 18 Multas aplicadas por otros organismos Comprenden los gastos de multas aplicadas por otros organismos, incluidos los eventuales gastos de multas ocurridos por eventos de riesgo operacional. 46410 01 90 Otros gastos generales de administración 46420 01 00 Servicios subcontratados En este rubro se presentan los gastos devengados en el periodo por la contratación de servicios operativos externos brindados por empresas o personas sin relación de dependencia con la entidad. 46420 01 01 Procesamiento de datos 46420 01 02 Servicio de desarrollo tecnológico, certificación y testing tecnológico 46420 01 03 Servicio externo de administración de recursos humanos y de suministro de personal externo 46420 01 04 Servicio de tasaciones 46420 01 05 Servicio de Call Center para ventas, marketing, control calidad servicio al cliente 46420 01 06 Servicio de cobranza externa 46420 01 07 Servicio externo de administración y mantención de cajeros automáticos 46420 01 08 Servicio externo de aseo, casino, custodia de archivos y documentos, almacenamiento de muebles y equipos 46420 01 09 Servicios de venta y distribución de productos 46420 01 10 Servicio externo de evaluación de créditos 46420 01 90 Otros servicios subcontratados 46430 01 00 Gastos del Directorio En esta línea se presentan los gastos devengados en el período por remuneraciones y otros gastos del Directorio. 46430 01 01 Remuneraciones del Directorio 46430 01 02 Otros gastos del Directorio 46440 01 00 Publicidad Esta línea incluye los gastos del período correspondientes a la publicidad del banco y sus filiales respecto de los productos y servicios en cualquier medio de comunicación (televisión, radio, internet, prensa, revista, etc.). 46450 01 00 Impuestos, contribuciones y otros cargos legales En esta línea se incluyen los importes devengados en el período para el banco y filiales por los aportes de fiscalización a su regulador, contribuciones de bienes raíces, patentes municipales y por otros cargos legales. 46450 01 01 Contribuciones de bienes raíces 46450 01 02 Patentes municipales 46450 01 03 Otros impuestos distintos a la renta 46450 01 04 Aportes de fiscalización al regulador Se refiere a los aportes de fiscalización a la CMF u otros reguladores similares. 46450 01 90 Otros cargos legales 46600 00 00 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN En este rubro se incluyen las depreciaciones del activo fijo, las amortizaciones de activos intangibles, las amortizaciones y depreciaciones del activo por derecho a usar bienes en arrendamiento, depreciaciones de otros activos por propiedades de inversión y la amortización de otros activos por activo de ingresos por actividades habituales procedentes de contratos con clientes. Comprende la suma de los códigos 46610.00.00, 46620.00.00, 46630.00.00, 46640.00.00 y 46650.00.00. 46610 00 00 Amortizaciones por activos intangibles Comprende la suma de los códigos 46610.01.00 y 46610.02.00. 46610 01 00 Otros activos intangibles originados en combinaciones de negocios Corresponde a las amortizaciones de otros activos intangibles originados en combinaciones de negocios, distintos de goodwill, de acuerdo con la NIIF3. 46610 01 01 Relación con clientes 46610 01 02 Contrato de exclusividad 46610 01 03 Depósitos estables (“core deposit”) 46610 01 04 Derecho a usar marcas 46610 01 05 Derecho a usar canales 46610 01 06 Contrato para recaudación de servicios 46610 01 07 Software o programas computacionales 46610 01 08 Derechos por servicios de créditos hipotecarios (“mortgage servicing rights”) 46610 01 09 Otros intangibles 46610 02 00 Otros activos intangibles originados en forma independiente En esta línea se incluyen las amortizaciones de los saldos correspondientes a los otros activos intangibles originados en forma independiente por adquisición o desarrollo de acuerdo con la NIC38 y SIC32. 46610 02 01 Software o programas computacionales adquiridos en forma independiente 46610 02 02 Software o programas computacionales generados internamente 46610 02 03 Derechos por servicios de créditos hipotecarios (“mortgage servicing rights”) 46610 02 09 Otros intangibles 46620 00 00 Depreciaciones por activos fijos Comprende la suma de los códigos 46620.01.00 y 46620.02.00. 46620 01 00 Edificios y terrenos 46620 01 01 Edificios 46620 01 02 Terrenos 46620 02 00 Otros activos fijos 46620 02 01 Equipos 46620 02 09 Otros activos fijos 46630 00 00 Depreciaciones y amortizaciones por activo por derecho a usar bienes en arrendamiento Se incluye los gastos de acuerdo con el párrafo 53 (a) de la NIIF16. Comprende la suma de los códigos 46630.01.10, 46630.02.20, 46630.03.30 y 46630.04.40. 46630 01 10 Edificios y terrenos 46630 01 11 Edificios 46630 01 12 Terrenos 46630 02 20 Otros activos fijos 46630 02 21 Equipos 46630 02 29 Otros activos fijos 46630 03 30 Depreciaciones por mejoras en inmuebles arrendados como activos por derecho a usar bienes en arrendamiento Se refiere a los gastos por depreciaciones del activo definido por el párrafo 53 (h) de la NIIF16. 46630 04 40 Amortizaciones por derecho a usar otros activos intangibles en arrendamiento 46630 04 41 Software o programas computacionales 46630 04 49 Otros intangibles 46640 00 00 Depreciaciones de otros activos por propiedades de inversión 46650 00 00 Amortización de otros activos por activo de ingresos por actividades habituales procedentes de contratos con clientes 46800 00 00 DETERIORO DE ACTIVOS NO FINANCIEROS En este rubro se incluyen los gastos por deterioro según la NIC36 del activo inversiones en sociedades, de activos intangibles, de activos fijos, del activo por derecho a usar bienes en arrendamiento, del activo por propiedades de inversión y del activo de ingresos por actividades habituales procedentes de contratos con clientes. Además, incluye el ingreso por una ganancia de una adquisición a través de una combinación de negocios en términos muy ventajosos de acuerdo con la NIIF3. Comprende la suma de los códigos 46810.01.00, 46820.00.00, 46830.00.00, 46840.00.00, 46850.00.00, 46860.00.00 y 46880.00.00. 46810 01 00 Deterioro de inversiones en sociedades Se refiere al gasto por deterioro del activo según los párrafos 40-43 de la NIC28. 46810 01 01 Sucursales en el exterior 46810 01 02 Sociedades controladas en el país 46810 01 03 Sociedades controladas en el exterior 46810 01 04 Sociedades con influencia significativa en el país 46810 01 05 Sociedades con influencia significativa en el exterior 46810 01 06 Inversiones en sociedades como un negocio conjunto en el país 46810 01 07 Inversiones en sociedades como un negocio conjunto en el exterior 46820 00 00 Deterioro de activos intangibles Comprende la suma de los códigos 46820.01.00, 46820.02.00 y 46820.03.00. 46820 01 00 Goodwill por combinaciones de negocio Se refiere al gasto por deterioro del activo según la NIC36. 46820 02 00 Otros activos intangibles originados en combinaciones de negocios Corresponde al gasto por deterioro de otros activos intangibles originados en combinaciones de negocios, distintos de goodwill, según el párrafo 111 de la NIC38 y la NIC36. 46820 02 01 Relación con clientes 46820 02 02 Contrato de exclusividad 46820 02 03 Depósitos estables (“core deposit”) 46820 02 04 Derecho a usar marcas 46820 02 05 Derecho a usar canales 46820 02 06 Contrato para recaudación de servicios 46820 02 07 Software o programas computacionales 46820 02 08 Derechos de servicios de créditos hipotecarios (“mortgage servicing rights”) 46820 02 09 Otros intangibles 46820 03 00 Otros activos intangibles originados en forma independiente En esta línea se incluyen el gasto por deterioro de los otros activos intangibles originados en forma independiente por adquisición o desarrollo según el párrafo 111 de la NIC38 y la NIC36. 46820 03 01 Software o programas computacionales adquiridos en forma independiente 46820 03 02 Software o programas computacionales generados internamente 46820 03 03 Derechos de servicios de créditos hipotecarios (“mortgage servicing rights”) 46820 03 09 Otros intangibles 46830 00 00 Deterioro de activos fijos En este rubro se incluye el gasto por deterioro de activos fijos según el párrafo 63 de la NIC16 y la NIC36. Comprende la suma de los códigos 46830.01.00 y 46830.02.00. 46830 01 00 Edificios y terrenos 46830 01 01 Edificios 46830 01 02 Terrenos 46830 02 00 Otros activos fijos 46830 02 01 Equipos 46830 02 09 Otros activos fijos 46840 00 00 Deterioro de activo por derecho a usar bienes en arrendamiento En este rubro se incluye el gasto por deterioro de activos por derecho a usar bienes en arrendamiento según el párrafo 33 de la NIIF16 y la NIC36. Comprende la suma de los códigos 46840.02.00, 46840.03.00, 46840.04.00 y 46840.05.00. 46840 02 00 Edificios y terrenos 46840 02 01 Edificios 46840 02 02 Terrenos 46840 03 00 Deterioro por mejoras en inmuebles arrendados como activos por derecho a usar bienes en arrendamiento Se refiere a los gastos por deterioro del activo definido por el párrafo 53 (h) de la NIIF16. 46840 04 00 Otros activos fijos 46840 04 01 Equipos 46840 04 09 Otros activos fijos 46840 05 00 Deterioro por derecho a usar otros activos intangibles en arrendamiento 46840 05 01 Software o programas computacionales 46840 05 09 Otros intangibles 46850 00 00 Deterioro de activos por propiedades de inversión En este rubro se incluye el gasto por deterioro de activos por propiedades de inversión según el párrafo 73 (a) de la NIC40 y la NIC36. 46860 00 00 Deterioro de activos de ingresos por actividades habituales procedentes de contratos con clientes En este rubro se incluye el gasto por deterioro de activos de ingresos por actividades habituales procedentes de contratos con clientes según los párrafos 101-104 de la NIIF15. 46880 00 00 Ganancia por una adquisición a través de una combinación de negocios en términos muy ventajosos En este rubro se incluye la ganancia por una adquisición a través de una combinación de negocios en términos muy ventajosos según los párrafos 34-36 de la NIIF3. 46900 00 00 OTROS GASTOS OPERACIONALES Se refiere a los otros gastos operacionales y comprende a la suma de los códigos 46900.01.00, 46900.03.00, 46900.04.00, 46900.05.00, 46900.06.00, 46900.07.00, 46900.08.00, 46900.09.00, 46900.10.00, 46900.11.00, 46900.12.00, 46900.13.00, 46900.14.00 y 46900.19.00. 46900 01 00 Gasto de primas de seguros para cubrir eventos de riego operacional 46900 03 00 Gasto de provisiones por riesgo operacional Comprende el gasto del monto estimado por pérdidas probables para riesgo operacional de acuerdo con lo establecido por la NIC37 respecto de pérdidas por eventos de riesgo operacional, incluyéndose gastos externos y eventuales pérdidas pendientes con una relación directa al evento del riesgo operacional según lo establecido por el Capítulo 21-8 de la RAN. Corresponde a la contrapartida del pasivo “Provisiones por riesgo operacional” (código 26000.06.00) y comprende la constitución y liberación de provisiones por riesgo operacional de un mismo evento de riesgo operacional, informándose separadamente la “Constitución de provisiones por riesgo operacional” en el código 46900.03.01 y la “Liberación de provisiones por riesgo operacional” en el código 46900.03.02. Cuando se cumplen los criterios de las NIIF para reconocer los gastos por las pérdidas de un evento de riesgo operacional en el Estado del Resultado, tales gastos deberán ser registrados en los respectivos códigos según su naturaleza de acuerdo con las NIIF, por ejemplo, como “Deterioro de activos no financieros” (código 46800.00.00) según la NIC36, “Depreciación y amortización” (código 46600.00.00) según la NIC16 y NIC38 o “Gastos de administración” (código 46400.00.00), y en el mismo periodo, se deberá reversar el monto del gasto por la provisión constituida por tal evento de riesgo operacional en “Liberación de provisiones por riesgo operacional” (código 46900.03.02) y paralelamente reversar el mismo monto en el pasivo “Provisiones por riesgo operacional” (26000.06.00). En cambio, hasta que no se cumple lo anterior, cualquier ajuste del monto estimado por pérdidas probables para riesgo operacional, debe registrarse en “Constitución de provisiones por riesgo operacional” (código 46900.03.01) como una disminución del gasto en el haber. 46900 03 01 Constitución de provisiones por riesgo operacional 46900 03 02 Liberación de provisiones por riesgo operacional 46900 04 00 Recuperaciones de gastos por eventos de riesgo operacional Se debe informar como recuperaciones de gastos por eventos de riesgo operacional del período según lo establecido por el Capítulo 21-8 de la RAN. Comprende la suma de los códigos 46900.04.01 y 46900.04.02. 46900 04 01 Recuperaciones de gastos por eventos de riesgo operacional originadas por el pago de indemnizaciones de seguros 46900 04 02 Otras recuperaciones de gastos por eventos de riesgo operacional no procedentes de indemnizaciones de seguros Comprenden a las recuperaciones de gastos por eventos de riesgo operacional no procedentes de indemnizaciones de seguros, por ejemplo, a través de acciones judiciales. En el caso de una liberación de “Provisiones por riesgo operacional” (código 26000.06.00) constituidas, no constituye para estos efectos como una recuperación de gastos por eventos de riesgo operacional, y por consiguiente debe registrarse en “Gasto de provisiones por riesgo operacional” (código 46900.03.00). 46900 05 00 Gasto de provisiones por comisiones de intermediación de seguros no devengadas Comprende los gastos por las provisiones por comisiones de intermediación de seguros no devengadas respecto del ítem 29000.08.02. 46900 06 00 Gasto de provisiones por comisiones de recaudación de primas de seguros no devengadas Comprende los gastos por las provisiones por comisiones de recaudación de primas de seguros no devengadas respecto del ítem 29000.08.03. 46900 07 00 Provisiones por planes de reestructuración Comprende los gastos por las provisiones por planes de reestructuración según los párrafos 70-83 de la NIC37 respecto de la línea 26000.03.00. 46900 08 00 Provisiones por juicios y litigios Comprende los gastos por el monto estimado por pérdidas probables para juicios y litigios según lo establecido por la NIC37 respecto de la línea 26000.04.00. Cualquier gasto de provisiones por juicios y litigios que sea asociado a un evento de riesgo operacional, deberá registrarse en el código 46900.03.00. 46900 09 00 Otras provisiones por otras contingencias Comprende los gastos por el monto estimado por pérdidas probables para otras contingencias según lo establecido por la NIC37 respecto de la línea 26000.09.00. Cualquier gasto de otras provisiones por otras contingencias que sea asociado a un evento de riesgo operacional, deberá registrarse en el código 46900.03.00. 46900 10 00 Gastos por operaciones crediticias de leasing financiero 46900 11 00 Gastos por operaciones crediticias de factoring 46900 12 00 Gastos por administración, mantención y soporte de cajeros automáticos (ATM) 46900 13 00 Gastos por adopción de nuevas tecnologías en tarjetas 46900 14 00 Gastos por emisión de instrumentos financieros de capital regulatorio Comprenden el reconocimiento en resultados de la amortización de los costos de transacción, incluidos los gastos por emisión, de bonos sin plazo fijo de vencimiento y de acciones preferentes que hayan sido diferidos según lo establecido en el Capítulo A-2, numeral 8 de este Compendio. Comprende la suma de los códigos 46900.14.01 y 46900.14.02. 46900 14 01 Gastos por emisión de bonos sin plazo fijo de vencimiento Comprenden el reconocimiento en resultados de la amortización de los costos de transacción, incluidos los gastos por emisión, de bonos sin plazo fijo de vencimiento que hayan sido diferidos según lo establecido en el Capítulo A-2, numeral 8 de este Compendio. 46900 14 02 Gastos por emisión de acciones preferentes Comprenden el reconocimiento en resultados de la amortización de los costos de transacción, incluidos los gastos por emisión, de acciones preferentes que hayan sido diferidos según lo establecido en el Capítulo A-2, numeral 8 de este Compendio. 46900 19 00 Otros gastos operacionales Se refiere a los demás otros gastos operacionales. 56000 00 00 TOTAL GASTOS OPERACIONALES Comprende la suma de los códigos 46200.00.00, 46400.00.00, 46600.00.00, 46800.00.00 y 46900.00.00. 57000 00 00 RESULTADO OPERACIONAL ANTES DE PÉRDIDAS CREDITICIAS Comprende la suma de los códigos 55000.00.00 y 56000.00.00. 47000 00 00 GASTO POR PÉRDIDAS CREDITICIAS Se refiere a los gastos que comprenden la suma de los rubros 47100.00.00, 47200.00.00, 47400.01.00 y 47600.00.00 reflejándose tanto las constituciones como liberaciones de las respectivas provisiones en los mismos rubros. 47100 00 00 GASTO DE PROVISIONES CONSTITUIDAS POR RIESGO DE CRÉDITO DE COLOCACIONES A COSTO AMORTIZADO En este rubro se presenta el gasto de las provisiones por riesgo de crédito calculadas de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo B-1 de este Compendio. En este contexto, el gasto asociado al movimiento en provisiones constituidas por “diferencias de cambio” respecto de las colocaciones que están denominados en una moneda extranjera según lo establecido en la letra e), numeral 3, título I de este mismo Capitulo, deberá registrarse en el “Resultado por cambio de moneda extranjera” (Resultado de cambio neto – posición de cambios con el código 43310.01.01) y no como parte de este “Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito de colocaciones”. Comprende la suma de los códigos 47110.01.00, 47120.01.00, 47130.01.00 y 47140.01.00. 47110 01 00 Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito de adeudado por bancos Se refiere a los gastos que comprenden las líneas 14315.01.00 y 14325.01.00 respectivamente sobre provisiones constituidas por riesgo de crédito de créditos con bancos del país y del exterior. En este contexto, el gasto asociado al movimiento en provisiones constituidas por “diferencias de cambio” respecto de las colocaciones adeudado por bancos que están denominados en una moneda extranjera según lo establecido en la letra e), numeral 3, título I de este mismo Capitulo, deberá registrarse en el “Resultado por cambio de moneda extranjera” (Resultado de cambio neto – posición de cambios con el código 43310.01.01) y no como parte de este “Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito de adeudado por bancos”. Se desglosará de la siguiente forma: 47110 01 01 Provisiones evaluación individual - cartera normal 47110 01 02 Provisiones evaluación individual - cartera subestándar 47110 01 03 Provisiones evaluación individual - cartera en incumplimiento 47120 01 00 Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito de colocaciones comerciales Se refiere a los gastos que comprenden las líneas 14950.01.00 sobre provisiones constituidas por riesgo de crédito de colocaciones comerciales. En este contexto, el gasto asociado al movimiento en provisiones constituidas por “diferencias de cambio” respecto de las colocaciones comerciales que están denominados en una moneda extranjera según lo establecido en la letra e), numeral 3, título I de este mismo Capitulo, deberá registrarse en el “Resultado por cambio de moneda extranjera” (Resultado de cambio neto – posición de cambios con el código 43310.01.01) y no como parte de este “Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito de colocaciones comerciales”. Se desglosará de la siguiente forma: 47120 01 01 Provisiones evaluación individual - cartera normal 47120 01 02 Provisiones evaluación individual - cartera subestándar 47120 01 03 Provisiones evaluación individual - cartera en incumplimiento 47120 01 04 Provisiones evaluación grupal - cartera normal 47120 01 05 Provisiones evaluación grupal - cartera en incumplimiento 47120 01 09 Provisiones por deducible de garantías FOGAPE Covid-19 47130 01 00 Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito de colocaciones para vivienda Se refiere a los gastos que comprenden las líneas 14960.01.00 sobre provisiones constituidas por riesgo de crédito de colocaciones para vivienda. En este contexto, el gasto asociado al movimiento en provisiones constituidas por “diferencias de cambio” respecto de las colocaciones para vivienda que están denominados en una moneda extranjera según lo establecido en la letra e), numeral 3, título I de este mismo Capitulo, deberá registrarse en el “Resultado por cambio de moneda extranjera” (Resultado de cambio neto – posición de cambios con el código 43310.01.01) y no como parte de este “Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito de colocaciones para vivienda”. Se desglosará de la siguiente forma: 47130 01 01 Provisiones evaluación grupal - cartera normal 47130 01 02 Provisiones evaluación grupal - cartera en incumplimiento 47140 01 00 Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito de colocaciones de consumo Se refiere a los gastos que comprenden las líneas 14970.01.00 sobre provisiones constituidas por riesgo de crédito de colocaciones de consumo. En este contexto, el gasto asociado al movimiento en provisiones constituidas por “diferencias de cambio” respecto de las colocaciones de consumo que están denominados en una moneda extranjera según lo establecido en la letra e), numeral 3, título I de este mismo Capitulo, deberá registrarse en el “Resultado por cambio de moneda extranjera” (Resultado de cambio neto – posición de cambios con el código 43310.01.01) y no como parte de este “Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito de colocaciones de consumo”. Se desglosará de la siguiente forma: 47140 01 01 Provisiones evaluación grupal - cartera normal 47140 01 02 Provisiones evaluación grupal - cartera en incumplimiento 47200 00 00 GASTO DE PROVISIONES ESPECIALES POR RIESGO DE CRÉDITO Se refiere a los gastos de provisiones especiales por riesgo de crédito que comprenden la suma de los rubros los códigos 47205.01.00, 47210.01.00, 47215.01.00, 47220.01.00, 47225.01.00 y 47250.01.00. 47205 01 00 Gasto de provisiones por riesgo de crédito para créditos contingentes En este rubro se presenta el gasto de provisiones por riesgo de crédito para créditos contingentes (rubro 27100.00.00) calculados de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo B-3 de este Compendio. En este contexto, el gasto asociado al movimiento en provisiones constituidas por “diferencias de cambio” respecto de los créditos contingentes que están denominados en una moneda extranjera según lo establecido en la letra e), numeral 3, título I de este mismo Capitulo, deberá registrarse en el “Resultado por cambio de moneda extranjera” (Resultado de cambio neto – posición de cambios con el código 43310.01.01) y no como parte de este “Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito para créditos contingentes”. Se desglosará de la siguiente forma: 47205 01 01 Adeudado por bancos 47205 01 02 Colocaciones comerciales 47205 01 03 Colocaciones de consumo 47210 01 00 Gasto de provisiones por riesgo país para operaciones con deudores domiciliados en el exterior En este rubro se presenta el gasto de provisiones por riesgo país para operaciones con deudores domiciliados en el exterior (rubro 27200.00.00) calculadas de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo B-6 de este Compendio. 47215 01 00 Gasto de provisiones especiales para créditos al exterior En este rubro se presenta el gasto de provisiones especiales para créditos al exterior (rubro 27300.00.00) calculadas de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo B-7 de este Compendio. 47220 01 00 Gasto de provisiones adicionales para colocaciones En este rubro se presenta el gasto de las provisiones adicionales para colocaciones (rubro 27400.00.00) calculadas de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo B-1 numeral 9 de este Compendio, desglosada de la siguiente forma: 47220 01 01 Provisiones adicionales colocaciones comerciales 47220 01 02 Provisiones adicionales colocaciones para vivienda 47220 01 03 Provisiones adicionales colocaciones de consumo 47225 01 00 Gasto de provisiones por ajustes a provisión mínima exigida para cartera normal con evaluación individual En este rubro se presenta el gasto de las provisiones por ajustes a provisión mínima exigida para cartera normal con evaluación individual (rubro 27500.00.00) calculado de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo B-1 numeral 2 de este Compendio, desglosada de la siguiente forma: 47225 01 01 Ajuste a provisión mínima adeudado por bancos en el país 47225 01 02 Ajuste a provisión mínima colocaciones comerciales en el país 47225 01 03 Ajuste a provisión mínima créditos contingentes comerciales en el país 47225 01 04 Ajuste a provisión mínima adeudado por bancos en el exterior 47225 01 05 Ajuste a provisión mínima colocaciones comerciales en el exterior 47225 01 06 Ajuste a provisión mínima créditos contingentes comerciales en el exterior 47250 01 00 Gasto de provisiones constituidas por riesgo de crédito a raíz de exigencias prudenciales complementarias En esta línea se presentará el gasto de las provisiones por riesgo de crédito exigidas de acuerdo con las instrucciones prudenciales (rubro 27900.00.00) de esta Comisión relacionada con la evaluación de la gestión del riesgo de crédito respecto de la RAN 1-13 y que no califican como provisiones constituidas o provisiones adicionales según las definiciones del Capítulo B-1 de este Compendio. Las provisiones se desglosarán de la siguiente forma: 47250 01 01 Provisiones colocaciones comerciales 47250 01 02 Provisiones colocaciones para vivienda 47250 01 03 Provisiones colocaciones de consumo 47400 01 00 RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS CASTIGADOS En este rubro se incluyen los ingresos por la recuperación de créditos castigados según lo indicado por en el capítulo B-2 de este Compendio. 47400 01 01 Recuperación de adeudado por bancos castigados 47400 01 02 Recuperación de colocaciones comerciales castigadas 47400 01 03 Recuperación de colocaciones para vivienda castigadas 47400 01 04 Recuperación de colocaciones de consumo castigadas 47600 00 00 DETERIORO POR RIESGO DE CRÉDITO DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Y ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL Se incluye el gasto por el deterioro por riesgo de crédito de otros activos financieros a costo amortizado y activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral de acuerdo con el capítulo 5.5 y el anexo A de la NIIF9. Comprende la suma de los códigos 47640.00.00 y 47680.00.00. Por lo anterior, en ningún caso corresponde incluir en este rubro el gasto por riesgo de crédito para colocaciones como activo financiero a costo amortizado (rubro 47100.00.00). 47640 00 00 DETERIORO POR RIESGO DE CRÉDITO DE ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL Se incluye el gasto por el deterioro por riesgo de crédito de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral de acuerdo con el capítulo 5.5 y el anexo A de la NIIF9 respecto de instrumentos financieros de deuda, créditos originados y adquiridos por la entidad y otros instrumentos financieros (rubro 12000.00.00). Comprende la suma de los códigos 47640.01.00, 47640.02.00 y 47640.03.00. 47640 01 00 Deterioro de activos financieros sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1) Este ítem se refiere al párrafo 5.5.5 y el anexo A de la NIIF9. 47640 01 01 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 47640 01 02 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 47640 01 03 Adeudado por bancos 47640 01 05 Colocaciones comerciales 47640 01 06 Colocaciones para vivienda 47640 01 07 Colocaciones de consumo 47640 01 09 Otros instrumentos financieros 47640 02 00 Deterioro de activos financieros sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2) Este ítem se refiere al párrafo 5.5.3 y el anexo A de la NIIF9. 47640 02 01 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 47640 02 02 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 47640 02 03 Adeudado por bancos 47640 02 05 Colocaciones comerciales 47640 02 06 Colocaciones para vivienda 47640 02 07 Colocaciones de consumo 47640 02 09 Otros instrumentos financieros 47640 03 00 Deterioro de activos financieros con deterioro crediticio (fase 3) Este ítem se refiere al párrafo 5.5.3 y el anexo A de la NIIF9. 47640 03 01 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 47640 03 02 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 47640 03 03 Adeudado por bancos 47640 03 05 Colocaciones comerciales 47640 03 06 Colocaciones para vivienda 47640 03 07 Colocaciones de consumo 47640 03 09 Otros instrumentos financieros 47680 00 00 DETERIORO POR RIESGO DE CRÉDITO DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Se incluye el gasto por el deterioro por riesgo de crédito de otros activos financieros a costo amortizado de acuerdo con el capítulo 5.5 y el anexo A de la NIIF9 respecto de derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores, instrumentos financieros de deuda, y otros instrumentos financieros (rubro 14000.00.00). Comprende la suma de los códigos 47680.01.00, 47680.02.00 y 47680.03.00. 47680 01 00 Deterioro de activos financieros sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1) Este ítem se refiere al párrafo 5.5.5 y el anexo A de la NIIF9. 47680 01 01 Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores 47680 01 02 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 47680 01 03 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 47680 01 09 Otros instrumentos financieros 47680 02 00 Deterioro de activos financieros con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2) Este ítem se refiere al párrafo 5.5.3 y el anexo A de la NIIF9. 47680 02 01 Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores 47680 02 02 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 47680 02 03 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 47680 02 09 Otros instrumentos financieros 47680 03 00 Deterioro de activos financieros con deterioro crediticio (fase 3) Este ítem se refiere al párrafo 5.5.3 y el anexo A de la NIIF9. 47680 03 01 Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores 47680 03 02 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el país 47680 03 03 Instrumentos financieros de deuda emitidos en el exterior 47680 03 09 Otros instrumentos financieros 58000 00 00 RESULTADO OPERACIONAL Comprende la suma de los códigos 57000.00.00 y 47000.00.00. 58500 00 00 RESULTADO DE OPERACIONES CONTÍNUAS ANTES DE IMPUESTOS Comprende la suma de los códigos 55000.00.00, 56000.00.00 y 47000.00.00. 48000 00 00 IMPUESTO A LA RENTA Corresponde al gasto o ingreso neto generado por el impuesto a la renta determinado de acuerdo con las normas tributarias vigentes, el reconocimiento de activos y pasivos por impuestos diferidos y el beneficio originado por la aplicación de pérdidas tributarias. 48100 00 00 Provisión impuesto a la renta 48200 00 00 Impuestos diferidos 48900 00 00 Otros 58600 00 00 RESULTADO DE OPERACIONES CONTÍNUAS DESPUÉS DE IMPUESTOS Comprende la suma de los códigos 58500.00.00 y 48000.00.00. 58700 00 00 RESULTADO DE OPERACIONES DISCONTINUADAS ANTES DE IMPUESTOS Corresponde al resultado de operaciones discontinuadas de acuerdo con la NIIF5. 58750 00 00 IMPUESTOS DE OPERACIONES DISCONTINUADAS Corresponde a los impuestos respecto del resultado de las operaciones discontinuadas. 58775 00 00 RESULTADO DE OPERACIONES DISCONTINUADAS DESPUÉS DE IMPUESTOS Comprende la suma de los códigos 58700.00.00 y 58750.00.00. 59000 00 00 UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO (O PERIODO) Comprende la suma de los códigos 58600.00.00 y 58775.00.00. 59400 00 00 RESULTADO DE LOS PROPIETARIOS 59800 00 00 RESULTADO DEL INTERÉS NO CONTROLADOR IV ESTADO DE OTRO RESULTADO INTEGRAL MENSUAL A continuación, se muestran las clasificaciones y codificación establecidas para el Estado de Otro Resultado Integral y la descripción de su contenido: 1. Clasificaciones y codificación del Estado de Otro Resultado Integral mensual a nivel consolidado e individual 60100 00 00 60100 01 00 60100 02 00 ELEMENTOS QUE NO SE RECLASIFICARÁN EN RESULTADOS Nuevas mediciones del pasivo (activo) por beneficios definidos neto y resultados actuariales por otros planes de beneficios al personal Cambios netos del valor razonable de instrumentos de patrimonio designados a valor razonable con cambios en otro resultado integral 60100 02 01 60100 02 02 60100 02 03 60100 02 09 60100 03 00 Cambios del valor razonable de instrumentos de patrimonio designados a valor razonable con cambios en otro resultado integral Resultado por venta de participaciones en instrumentos de patrimonio (acciones) por inversiones minoritarias en sociedades en el país. Resultado por venta de participaciones en instrumentos de patrimonio (acciones) por inversiones minoritarias en sociedades en el exterior. Otros Cambios del valor razonable de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito del pasivo financiero 60100 04 00 60100 05 00 60100 09 00 Participación en otro resultado integral de entidades registradas según el método de participación Activos no corrientes y grupos enajenables para la venta Otros 60150 00 00 60175 00 00 60180 00 00 60200 00 00 60200 01 00 60200 02 00 60200 03 00 60200 04 00 60200 05 00 OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE NO SE RECLASIFICARÁN AL RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Impuesto a la renta sobre otros resultados integrales que no se reclasificarán al resultado TOTAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE NO SE RECLASIFICARÁN AL RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTOS ELEMENTOS QUE PUEDEN RECLASIFICARSE EN RESULTADOS Cambios del valor razonable de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral Diferencias de conversión por entidades en el exterior Cobertura contable de inversiones netas en entidades en el exterior Cobertura contable de flujo de efectivo Elementos no designados de instrumentos de cobertura contable 60200 06 00 Participación en otro resultado integral de entidades registradas según el método de participación 60200 07 00 Activos no corrientes y grupos enajenables para la venta 60200 09 00 60250 00 00 60275 00 00 60280 00 00 60300 00 00 69000 00 00 Otros OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE PUEDEN RECLASIFICARSE EN RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Impuesto a la renta sobre otros resultados integrales que pueden reclasificarse en resultados TOTAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE PUEDEN RECLASIFICARSE EN RESULTADOS DESPUÉS DE IMPUESTOS OTRO RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO (O PERIODO) RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO (O PERIODO) 69400 00 00 RESULTADO INTEGRAL DE LOS PROPIETARIOS 69800 00 00 RESULTADO INTEGRAL DEL INTERÉS NO CONTROLADOR 2. Contenido del Estado de Otro Resultado Integral mensual a nivel consolidado e individual A continuación, se describen los conceptos de rubros, líneas e ítem para la presentación del Estado de Otro Resultado Integral: OTRO RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO (O PERIODO) DE: 60100 00 00 ELEMENTOS QUE NO SE RECLASIFICARÁN EN RESULTADOS Se refiere a los elementos de acuerdo con el párrafo 82A (a) (i) de la NIC1. Corresponde al saldo en el código 60180.00.00. 60100 01 00 Nuevas mediciones del pasivo (activo) por beneficios definidos neto y resultados actuariales por otros planes de beneficios al personal Se refiere entre otros a los efectos al aplicar los párrafos 120C, 127-130 y 156C de la NIC19. 60100 02 00 Cambios netos del valor razonable de instrumentos de patrimonio designados a valor razonable con cambios en otro resultado integral Se refiere a los instrumentos de patrimonio (acciones) por inversiones minoritarias en sociedades, pudiendo aplicar el uso de la opción contable establecida en el párrafo 5.7.5 de la NIIF9. 60100 02 01 Cambios del valor razonable de instrumentos de patrimonio designados a valor razonable con cambios en otro resultado integral 60100 02 02 Resultado por venta de participaciones en instrumentos de patrimonio (acciones) por inversiones minoritarias en sociedades en el país. 60100 02 03 Resultado por venta de participaciones en instrumentos de patrimonio (acciones) por inversiones minoritarias en sociedades en el exterior. 60100 02 09 Otros 60100 03 00 Cambios del valor razonable de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito del pasivo financiero Se incluye los efectos al aplicar el párrafo 7F de la NIC1 respecto de lo establecido por el párrafo 5.7.7 de la NIIF9. 60100 04 00 Participación en otro resultado integral de entidades registradas según el método de participación Se refiere a los efectos al aplicar el párrafo 10 de la NIC28 sobre elementos que no se reclasificarán en resultados de entidades registradas según el método de participación. 60100 05 00 Activos no corrientes y grupos enajenables para la venta Se refiere a los efectos al aplicar el párrafo 38 de la NIIF5 sobre elementos que no se reclasificarán en resultados respecto de activos no corrientes y grupos enajenables para la venta. 60100 09 00 Otros 60150 00 00 OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE NO SE RECLASIFICARÁN AL RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Se refiere a la suma de los códigos 60100.01.00, 60100.02.00, 60100.03.00, 60100.04.00, 60100.05.00 y 60100.09.00. 60175 00 00 Impuesto a la renta sobre otros resultados integrales que no se reclasificarán al resultado Se refiere a los efectos al aplicar el párrafo 91B de la NIC1. 60180 00 00 TOTAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE NO SE RECLASIFICARÁN AL RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTOS Se refiere a la suma de los códigos 60150.00.00 y 60175.00.00. 60200 00 00 ELEMENTOS QUE PUEDEN RECLASIFICARSE EN RESULTADOS Se refiere a los elementos de acuerdo con el párrafo 82A (a) (ii) de la NIC1. Corresponde al saldo en el código 60280.00.00. 60200 01 00 Cambios del valor razonable de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral Se refiere a los párrafos 7DA de la NIC1 y 4.1.2A de la NIIF9. 60200 02 00 Diferencias de conversión por entidades en el exterior En esta línea se refiere a los requerimientos de los párrafos 32, 38-47 y 52B de la NIC21 respecto del ajuste acumulado por diferencias de conversión. 60200 03 00 Cobertura contable de inversiones netas en entidades en el exterior Se refiere a lo establecido por el párrafo 6.5.13A de la NIIF9 o según los párrafos equivalentes de la NIC39. 60200 04 00 Cobertura contable de flujo de efectivo Se refiere a lo establecido por el párrafo 6.5.11A, B y D de la NIIF9 o según los párrafos equivalentes de la NIC39. 60200 05 00 Elementos no designados de instrumentos de cobertura contable Se refiere a lo establecido por los párrafos 6.5.15 y 6.5.16 de la NIIF9 o según los párrafos equivalentes de la NIC39, respecto del valor temporal de las opciones, elemento a término en contratos de forward y el diferencial de base de moneda extranjera en instrumentos financieros. 60200 06 00 Participación en otro resultado integral de entidades registradas según el método de participación Se refiere a los efectos al aplicar el párrafo 10 de la NIC28 sobre elementos que se reclasificarán en resultados de entidades registradas según el método de participación. 60200 07 00 Activos no corrientes y grupos enajenables para la venta Se refiere a los efectos al aplicar el párrafo 38 de la NIIF5 sobre elementos que se reclasificarán en resultados respecto de activos no corrientes y grupos enajenables para la venta. 60200 09 00 Otros 60250 00 00 OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE PUEDEN RECLASIFICARSE EN RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Se refiere a la suma de los códigos 60200.01.00, 60200.02.00, 60200.03.00, 60200.04.00, 60200.05.00, 60200.06.00, 60200.07.00 y 60200.09.00. 60275 00 00 Impuesto a la renta sobre otros resultados integrales que pueden reclasificarse en resultados Se refiere al párrafo 91B de la NIC1. 60280 00 00 TOTAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE PUEDEN RECLASIFICARSE EN RESULTADOS DESPUÉS DE IMPUESTOS Se refiere a la suma de los códigos 60250.00.00 y 60275.00.00. 60300 00 00 OTRO RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO (O PERIODO) Se refiere a la suma del total otros resultados integrales que no pueden reclasificarse en resultados después de impuestos (rubro 60180.00.00) y del total otros resultados integrales que pueden reclasificarse en resultados después de impuestos (rubro 60280.00.00). 69000 00 00 RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO (O PERIODO) Se refiere a la suma de la utilidad (pérdida) del ejercicio (o periodo) (rubro 59000.00.00) y el otro resultado integral total del ejercicio (o periodo) (rubro 60300.00.00). 69400 00 00 RESULTADO INTEGRAL DE LOS PROPIETARIOS 69800 00 00 RESULTADO INTEGRAL DEL INTERÉS NO CONTROLADOR V INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA MENSUAL En este título, se muestran las clasificaciones y codificación establecida para la información complementaria y la descripción de su contenido. 1. Clasificaciones y codificación de la Información Complementaria mensual a nivel consolidado e individual 81100 00 00 81110 00 00 81110 01 00 81110 02 00 81120 00 00 81120 01 00 81120 01 01 81120 01 02 81120 01 03 81120 01 04 81120 06 00 81120 07 00 81120 08 00 81120 09 00 81120 10 00 81120 11 00 81120 12 00 81130 00 00 81130 01 00 81130 02 00 81130 03 00 81130 04 00 81130 05 00 81130 06 00 81140 00 00 81140 01 00 81140 02 00 81140 03 00 81140 04 00 81140 05 00 81200 00 00 81210 00 00 81210 01 00 81210 02 00 81220 00 00 81220 01 00 CRÉDITOS EN CARTERA DETERIORADA Adeudado por bancos Bancos del país Bancos del exterior Colocaciones comerciales Préstamos comerciales Préstamos comerciales en el país Préstamos comerciales en el exterior Préstamos hipotecarios para fines generales Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 Créditos de comercio exterior Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Operaciones de factoraje Operaciones de leasing comerciales Préstamos estudiantiles Otros créditos y cuentas por cobrar Colocaciones para vivienda Préstamos con letras de crédito Préstamos con mutuos hipotecarios endosables Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios Otros créditos con mutuos para vivienda Operaciones de leasing para vivienda Otros créditos y cuentas por cobrar Colocaciones de consumo Créditos de consumo en cuotas Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Operaciones de leasing de consumo Otros créditos y cuentas por cobrar CRÉDITOS CON DEVENGO SUSPENDIDO Adeudado por bancos Bancos del país Bancos del exterior Colocaciones comerciales Préstamos comerciales 81220 01 01 81220 01 02 81220 01 03 81220 01 04 81220 06 00 81220 07 00 81220 08 00 81220 09 00 81220 10 00 81220 11 00 81220 12 00 81230 00 00 81230 01 00 81230 02 00 81230 03 00 81230 04 00 81230 05 00 81230 06 00 81240 00 00 81240 01 00 81240 02 00 81240 03 00 81240 04 00 81240 05 00 81300 00 00 81310 00 00 81310 01 00 81310 02 00 81320 00 00 81320 01 00 81320 01 01 81320 01 02 81320 01 03 81320 01 04 81320 06 00 81320 07 00 81320 08 00 81320 09 00 81320 10 00 81320 11 00 81320 12 00 81330 00 00 81330 01 00 81330 02 00 Préstamos comerciales en el país Préstamos comerciales en el exterior Préstamos hipotecarios para fines generales Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 Créditos de comercio exterior Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Operaciones de factoraje Operaciones de leasing comerciales Préstamos estudiantiles Otros créditos y cuentas por cobrar Colocaciones para vivienda Préstamos con letras de crédito Préstamos con mutuos hipotecarios endosables Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios Otros créditos con mutuos para vivienda Operaciones de leasing para vivienda Otros créditos y cuentas por cobrar Colocaciones de consumo Créditos de consumo en cuotas Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Operaciones de leasing de consumo Otros créditos y cuentas por cobrar CASTIGOS DE CRÉDITOS Adeudado por bancos Bancos del país Bancos del exterior Colocaciones comerciales Préstamos comerciales Préstamos comerciales en el país Préstamos comerciales en el exterior Préstamos hipotecarios para fines generales Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 Créditos de comercio exterior Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Operaciones de factoraje Operaciones de leasing comerciales Préstamos estudiantiles Otros créditos y cuentas por cobrar Colocaciones para vivienda Préstamos con letras de crédito Préstamos con mutuos hipotecarios endosables 81330 03 00 81330 04 00 81330 05 00 81330 06 00 81340 00 00 81340 01 00 81340 02 00 81340 03 00 81340 04 00 81340 05 00 81400 00 00 81410 00 00 81410 01 00 81410 02 00 81420 00 00 81420 01 00 81420 01 01 81420 01 02 81420 01 03 81420 01 04 81420 06 00 81420 07 00 81420 08 00 81420 09 00 81420 10 00 81420 11 00 81420 12 00 81430 00 00 81430 01 00 81430 02 00 81430 03 00 81430 04 00 81430 05 00 81430 06 00 81440 00 00 81440 01 00 81440 02 00 81440 03 00 81440 04 00 81440 05 00 82100 00 00 82110 00 00 82110 01 00 82110 02 00 Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios Otros créditos con mutuos para vivienda Operaciones de leasing para vivienda Otros créditos y cuentas por cobrar Colocaciones de consumo Créditos de consumo en cuotas Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Operaciones de leasing de consumo Otros créditos y cuentas por cobrar RECUPERACIONES DE CRÉDITOS CASTIGADOS Adeudado por bancos Bancos del país Bancos del exterior Colocaciones comerciales Préstamos comerciales Préstamos comerciales en el país Préstamos comerciales en el exterior Préstamos hipotecarios para fines generales Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 Créditos de comercio exterior Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Operaciones de factoraje Operaciones de leasing comerciales Préstamos estudiantiles Otros créditos y cuentas por cobrar Colocaciones para vivienda Préstamos con letras de crédito Préstamos con mutuos hipotecarios endosables Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios Otros créditos con mutuos para vivienda Operaciones de leasing para vivienda Otros créditos y cuentas por cobrar Colocaciones de consumo Créditos de consumo en cuotas Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Operaciones de leasing de consumo Otros créditos y cuentas por cobrar MONTOS ADEUDADOS POR LOS CLIENTES Adeudado por bancos Bancos del país Bancos del exterior 82120 00 00 82120 01 00 82120 01 01 82120 01 02 82120 01 03 82120 01 04 82120 06 00 82120 07 00 82120 08 00 82120 09 00 82120 10 00 82120 11 00 82120 12 00 82130 00 00 82130 01 00 82130 02 00 82130 03 00 82130 04 00 82130 05 00 82130 06 00 82140 00 00 82140 01 00 82140 02 00 82140 03 00 82140 04 00 82140 05 00 83100 00 00 83110 00 00 83110 01 00 83110 02 00 83120 00 00 83130 00 00 83150 00 00 83150 01 00 83150 02 00 83160 00 00 83160 01 00 83160 02 00 83160 03 00 83160 04 00 83160 05 00 Colocaciones comerciales Préstamos comerciales Préstamos comerciales en el país Préstamos comerciales en el exterior Préstamos hipotecarios para fines generales Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 Créditos de comercio exterior Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Operaciones de factoraje Operaciones de leasing comerciales Préstamos estudiantiles Otros créditos y cuentas por cobrar Colocaciones para vivienda Préstamos con letras de crédito Préstamos con mutuos hipotecarios endosables Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios Otros créditos con mutuos para vivienda Operaciones de leasing para vivienda Otros créditos y cuentas por cobrar Colocaciones de consumo Créditos de consumo en cuotas Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Operaciones de leasing de consumo Otros créditos y cuentas por cobrar CRÉDITOS CONTINGENTES Avales y fianzas Avales y fianzas en moneda chilena Avales y fianzas en moneda extranjera Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior Transacciones relacionadas con eventos contingentes Transacciones relacionadas con eventos contingentes en moneda chilena Transacciones relacionadas con eventos contingentes en moneda extranjera Líneas de crédito de libre disposición de cancelación inmediata Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera comercial Saldo disponible de línea de crédito en tarjeta de crédito – cartera comercial Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera consumo Saldo disponible de línea de crédito en tarjeta de crédito – cartera consumo Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera adeudado por bancos 83170 00 00 83170 01 00 83170 02 00 83170 03 00 83170 04 00 83170 05 00 83180 00 00 83180 01 00 83180 02 00 83190 00 00 83200 00 00 83210 00 00 83210 01 00 83210 02 00 83230 00 00 83230 01 00 83230 02 00 83230 03 00 83250 00 00 83250 01 00 83250 02 00 83250 03 00 83270 00 00 83270 01 00 83270 01 01 83270 01 02 83270 01 03 83270 01 04 83270 02 00 83270 02 01 83270 02 02 83270 02 03 83270 02 04 83300 00 00 83305 00 00 83305 01 00 83305 02 00 83310 00 00 83320 00 00 83330 00 00 83330 01 00 83330 02 00 83330 03 00 Líneas de crédito de libre disposición Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera comercial Saldo disponible de línea de crédito en tarjeta de crédito – cartera comercial Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera consumo Saldo disponible de línea de crédito en tarjeta de crédito – cartera consumo Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera adeudado por bancos Otros compromisos de crédito Créditos para estudios superiores ley N° 20.027 (CAE) Otros compromisos de crédito irrevocables Otros créditos contingentes OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS Cobranzas Cobranzas del exterior Cobranzas del país Colocación o venta de instrumentos financieros Colocación de emisiones de valores de oferta pública Venta de letras de crédito de operaciones del banco Venta de otros instrumentos financieros Activos financieros transferidos administrados por el banco Activos financieros cedidos a Compañías de Seguros Activos financieros securitizados Otros activos financieros cedidos a terceros Recursos de terceros gestionados por el banco Activos gestionados mediante cuentas individuales Activos gestionados a nombre de terceros en comisión de confianza Activos gestionados a nombre de terceros mediante administración de cartera Activos adquiridos a nombre propio en comisión de confianza Activos adquiridos a nombre propio mediante administración de cartera Activos gestionados mediante cuentas agrupadas (ómnibus) Activos gestionados a nombre de terceros en comisión de confianza Activos gestionados a nombre de terceros mediante administración de cartera Activos adquiridos a nombre propio en comisión de confianza Activos adquiridos a nombre propio mediante administración de cartera CUSTODIA DE VALORES Valores custodiados por una filial bancaria Valores custodiados en poder de una filial bancaria Valores custodiados por una filial bancaria depositados en otra entidad Valores custodiados en poder del banco Valores custodiados depositados en otra entidad Títulos emitidos por el propio banco Pagarés de depósitos a plazo Letras de crédito por vender Otros documentos 83335 00 00 83336 00 00 83337 00 00 83338 00 00 83340 00 00 83341 00 00 83342 00 00 83350 00 00 83350 01 00 83350 02 00 83350 03 00 83350 04 00 83350 05 00 83350 06 00 83350 07 00 84100 00 00 84100 01 00 84100 02 00 84100 03 00 84100 04 00 84100 05 00 84100 06 00 84100 07 00 84200 00 00 84200 01 00 84200 02 00 84300 00 00 84300 01 00 84300 02 00 84300 03 00 84300 04 00 84300 05 00 Acciones a nombre propio por cuenta de terceros accionistas desconocidos Dividendos recibidos por acciones a nombre propio por cuenta de terceros accionistas desconocidos Recaudaciones recibidas en remates por acciones a nombre propio por cuenta de terceros accionistas desconocidos Fondos sujetos a ser traspasados de pleno derecho a la propiedad de los Cuerpos de Bomberos de Chile COMPROMISOS Garantías por operaciones de underwriting Compromisos de compra de activos no financieros ACTIVOS RECIBIDOS EN GARANTIA Instrumentos financieros recibidos en garantía por Cuenta de Margen por operaciones financieras de derivados con una Entidad de Contraparte Central en el país Instrumentos financieros recibidos en garantía por Fondo de Garantía por operaciones financieras de derivados con una Entidad de Contraparte Central en el país Instrumentos financieros recibidos en garantía por operaciones financieras de derivados con una entidad de contraparte central en el exterior Instrumentos financieros recibidos en garantía por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el país Instrumentos financieros recibidos en garantía por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el exterior Otros activos financieros recibidos en garantía Otros activos no financieros recibidos en garantía ACTIVOS ENTREGADOS EN GARANTIA Instrumentos financieros entregados en garantía por Cuenta de Margen por operaciones financieras de derivados con una Entidad de Contraparte Central en el país Instrumentos financieros entregados en garantía por Fondo de Garantía por operaciones financieras de derivados con una Entidad de Contraparte Central en el país Instrumentos financieros entregados en garantía por operaciones financieras de derivados con una entidad de contraparte central en el exterior Instrumentos financieros entregados en garantía por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el país Instrumentos financieros entregados en garantía por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el exterior Otros activos financieros entregados en garantía Otros activos no financieros entregados en garantía DERIVADOS DE CRÉDITO COMPRADOS Credit Default Swaps Otros derivados de crédito comprados ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS NO DADOS DE BAJA Cartera de colocaciones comerciales Cartera de colocaciones para vivienda Cartera de colocaciones de consumo Instrumentos financieros de deuda Otros activos financieros 84350 00 00 INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS QUE RESPALDA ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS NO DADOS DE BAJA EN SECURITIZACIONES Y OTRAS CESIONES 84350 01 00 Instrumentos financieros junior de deuda 84350 02 00 Instrumentos financieros subordinados (junior) de cuotas de participación en fondos de inversión 84350 03 00 84350 04 00 84350 05 00 Otros instrumentos financieros subordinados o junior Instrumentos financieros senior de deuda Instrumentos financieros preferentes (senior) de cuotas de participación en fondos de inversión 84350 06 00 84410 00 00 Otros instrumentos financieros senior BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS EN REMATE JUDICIAL CASTIGADOS SIN VENDER 84420 00 00 AMORTIZACION ANTICIPADA DE LETRAS DE CREDITO POR EFECTUAR 84430 00 00 SOLICITUDES DE GIRO DE CUENTAS DE AHORRO POR CUMPLIR 84440 00 00 LINEAS DE CREDITO DISPONIBLES A FAVOR DEL BANCO 84440 01 00 Líneas de crédito en el exterior 84440 02 00 Líneas de crédito en el país 84450 00 00 BONOS INSCRITOS NO COLOCADOS 84450 01 00 Bonos corrientes 84450 02 00 Bonos hipotecarios 84450 03 00 Bonos subordinados 84450 04 00 Bonos sin plazo fijo de vencimiento 84460 00 00 LETRAS DE CREDITO DE PROPIA EMISION ADQUIRIDAS 84470 00 00 84470 01 00 INTERÉS DEVENGADO POR PROGRAMAS DE SUBSIDIOS A LA TASA DE INTERÉS DE COLOCACIONES Interés devengado y pagadero por el fisco 84470 01 01 Colocaciones comerciales 84470 01 03 Colocaciones para vivienda 84470 02 00 Interés devengado y pagadero por el deudor 84470 02 01 Colocaciones comerciales 84470 02 03 Colocaciones para vivienda 84525 00 00 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 84525 01 00 Activos por impuestos diferidos asociados a goodwill 84525 02 00 84525 03 00 Activos por impuestos diferidos asociados a derechos de servicios de créditos hipotecarios (mortgage servicing rights) Activos por impuestos diferidos asociados a otros intangibles 84525 04 00 Activos por impuestos diferidos asociados a planes de pensiones de beneficios definidos 84525 05 00 Activos por impuestos diferidos asociados a diferencias temporales deducibles 84525 05 01 Provisiones sobre colocaciones 84525 05 02 Castigos financieros de colocaciones que son activos tributarios 84525 05 03 Ingresos por intereses y reajustes con devengo suspendido por créditos en cartera deteriorada 84525 05 04 Provisiones por obligaciones de beneficios a los empleados 84525 05 05 Operaciones de leasing 84525 05 09 Otros 84525 06 00 Activos por impuestos diferidos no asociados a diferencias temporales deducibles 84525 06 01 Pérdidas tributarias del banco no utilizadas 84525 06 02 Pérdidas tributarias de las filiales no utilizadas 84525 06 03 Créditos tributarios no utilizados 84525 06 09 Otros 84550 00 00 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 84550 01 00 Pasivos por impuestos diferidos asociados a goodwill 84550 02 00 84550 03 00 84550 04 00 84550 05 00 84550 05 01 84550 05 02 84550 05 03 84550 05 04 84550 05 09 84550 06 00 84610 00 00 84700 00 00 84710 00 00 84710 01 00 84710 02 00 84710 03 00 84710 04 00 84710 05 00 84710 06 00 84710 07 00 84720 00 00 84720 01 00 84720 02 00 84720 03 00 84720 04 00 84720 05 00 84720 06 00 84720 07 00 85100 00 00 85110 00 00 85120 00 00 85200 00 00 85210 00 00 85220 00 00 85300 00 00 85310 00 00 85320 00 00 85400 00 00 85420 00 00 85430 00 00 85440 00 00 Pasivos por impuestos diferidos asociados a derechos de servicios de créditos hipotecarios (mortgage servicing rights) Pasivos por impuestos diferidos asociados a otros intangibles Pasivos por impuestos diferidos asociados a planes de pensiones de beneficios definidos Pasivos por impuestos diferidos asociados a diferencias temporales imponibles Diferencias tributarias-financieras de activos fijos Operaciones de leasing Cambios del valor razonable de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral Otros cambios del otro resultado integral acumulado Otros Pasivos por impuestos diferidos no asociados a diferencias temporales imponibles Goodwill por inversiones significativas en sociedades medidos según el método de participación (asociadas y/o negocios conjuntos) PERDIDA NETA EN EL PERÍODO POR EVENTOS DE RIESGO OPERACIONAL Pérdida bruta en el período por eventos de riesgo operacional Fraude interno Fraude externo Prácticas laborales y seguridad en el negocio Clientes, productos y prácticas de negocio Daños a activos físicos Interrupción del negocio y fallos en sistema Ejecución, entrega y gestión de procesos Recuperaciones de pérdida bruta en el período por eventos de riesgo operacional Fraude interno Fraude externo Prácticas laborales y seguridad en el negocio Clientes, productos y prácticas de negocio Daños a activos físicos Interrupción del negocio y fallos en sistema Ejecución, entrega y gestión de procesos CARTERA NORMAL EVALUACION INDIVIDUAL Adeudado por bancos Colocaciones comerciales CARTERA SUBESTANDAR EVALUACION INDIVIDUAL Adeudado por bancos Colocaciones comerciales CARTERA EN INCUMPLIMIENTO EVALUACION INDIVIDUAL Adeudado por bancos Colocaciones comerciales CARTERA NORMAL EVALUACION GRUPAL Colocaciones comerciales Colocaciones para vivienda Colocaciones de consumo 85500 00 00 85520 00 00 85530 00 00 85540 00 00 85605 00 00 85605 01 00 85605 02 00 85605 03 00 85605 04 00 85605 05 00 85605 06 00 85605 08 00 85605 09 00 85615 00 00 85615 01 00 85615 02 00 85615 03 00 85615 04 00 85615 05 00 85615 06 00 85615 08 00 85615 09 00 85625 00 00 85625 01 00 85625 02 00 85625 03 00 85625 04 00 85625 05 00 85625 06 00 85625 08 00 85625 09 00 85635 00 00 85635 01 00 85635 02 00 85635 03 00 85635 04 00 85635 05 00 85635 06 00 CARTERA EN INCUMPLIMIENTO EVALUACION GRUPAL Colocaciones comerciales Colocaciones para vivienda Colocaciones de consumo CARTERA NORMAL EVALUACION INDIVIDUAL – CRÉDITOS CONTINGENTES COMERCIALES Avales y fianzas Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior Transacciones relacionadas con eventos contingentes Líneas de crédito de libre disposición comerciales Líneas de crédito comerciales de libre disposición de cancelación inmediata Otros compromisos de crédito irrevocables Otros créditos contingentes CARTERA SUBESTANDAR EVALUACION INDIVIDUAL – CRÉDITOS CONTINGENTES COMERCIALES Avales y fianzas Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior Transacciones relacionadas con eventos contingentes Líneas de crédito de libre disposición comerciales Líneas de crédito comerciales de libre disposición de cancelación inmediata Otros compromisos de crédito irrevocables Otros créditos contingentes CARTERA EN INCUMPLIMIENTO EVALUACION INDIVIDUAL – CRÉDITOS CONTINGENTES COMERCIALES Avales y fianzas Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior Transacciones relacionadas con eventos contingentes Líneas de crédito de libre disposición comerciales Líneas de crédito comerciales de libre disposición de cancelación inmediata Otros compromisos de crédito irrevocables Otros créditos contingentes CARTERA NORMAL EVALUACION GRUPAL – CRÉDITOS CONTINGENTES COMERCIALES Avales y fianzas Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior Transacciones relacionadas con eventos contingentes Líneas de crédito de libre disposición comerciales Líneas de crédito comerciales de libre disposición de cancelación inmediata 85635 07 00 85635 08 00 85635 09 00 85645 00 00 85645 01 00 85645 02 00 85645 03 00 85645 04 00 85645 05 00 85645 06 00 85645 07 00 85645 08 00 85645 09 00 85655 00 00 85655 01 00 85655 02 00 85655 03 00 85655 04 00 85655 05 00 85655 06 00 85665 00 00 85665 01 00 85665 02 00 85665 03 00 85665 04 00 85665 05 00 85665 06 00 Otros compromisos de crédito - Créditos para estudios superiores ley N° 20.027 (CAE) Otros compromisos de crédito irrevocables Otros créditos contingentes CARTERA EN INCUMPLIMIENTO EVALUACION GRUPAL – CRÉDITOS CONTINGENTES COMERCIALES Avales y fianzas Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior Transacciones relacionadas con eventos contingentes Líneas de crédito de libre disposición comerciales Líneas de crédito comerciales de libre disposición de cancelación inmediata Otros compromisos de crédito - Créditos para estudios superiores ley N° 20.027 (CAE) Otros compromisos de crédito irrevocables Otros créditos contingentes CARTERA NORMAL EVALUACION GRUPAL – CRÉDITOS CONTINGENTES CONSUMO Líneas de crédito de libre disposición – cuenta corriente Líneas de crédito de libre disposición – tarjetas de crédito Líneas de crédito de libre disposición – otras Líneas de crédito de libre disposición de cancelación inmediata – cuenta corriente Líneas de crédito de libre disposición de cancelación inmediata – tarjetas de crédito Líneas de crédito de libre disposición de cancelación inmediata – tarjetas de crédito-otras CARTERA EN INCUMPLIMIENTO EVALUACION GRUPAL – CRÉDITOS CONTINGENTES CONSUMO Líneas de crédito de libre disposición – cuenta corriente Líneas de crédito de libre disposición – tarjetas de crédito Líneas de crédito de libre disposición – otras Líneas de crédito de libre disposición de cancelación inmediata – cuenta corriente Líneas de crédito de libre disposición de cancelación inmediata – tarjetas de crédito Líneas de crédito de libre disposición de cancelación inmediata – otras 85675 00 00 85675 01 00 85675 02 00 85675 03 00 85675 04 00 85675 05 00 85675 06 00 85675 08 00 85675 09 00 CARTERA NORMAL EVALUACION INDIVIDUAL – CRÉDITOS CONTINGENTES ADEUDADO POR BANCOS Avales y fianzas Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior Transacciones relacionadas con eventos contingentes Líneas de crédito de libre disposición comerciales Líneas de crédito comerciales de libre disposición de cancelación inmediata Otros compromisos de crédito irrevocables Otros créditos contingentes 85685 00 00 85685 01 00 85685 02 00 85685 03 00 85685 04 00 85685 05 00 85685 06 00 85685 08 00 85685 09 00 85695 00 00 85695 01 00 85695 02 00 85695 03 00 85695 04 00 85695 05 00 85695 06 00 85695 08 00 85695 09 00 85700 00 00 85710 00 00 85710 01 00 85710 02 00 85720 00 00 85720 01 00 85720 01 01 85720 01 02 85720 01 03 85720 01 04 85720 06 00 85720 07 00 85720 08 00 85720 09 00 85720 10 00 85720 11 00 85720 12 00 85730 00 00 85730 01 00 85730 02 00 85730 03 00 85730 04 00 85730 05 00 85730 06 00 CARTERA SUBESTANDAR EVALUACION INDIVIDUAL – CRÉDITOS CONTINGENTES ADEUDADO POR BANCOS Avales y fianzas Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior Transacciones relacionadas con eventos contingentes Líneas de crédito de libre disposición comerciales Líneas de crédito comerciales de libre disposición de cancelación inmediata Otros compromisos de crédito irrevocables Otros créditos contingentes CARTERA EN INCUMPLIMIENTO EVALUACION INDIVIDUAL – CRÉDITOS CONTINGENTES ADEUDADO POR BANCOS Avales y fianzas Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior Transacciones relacionadas con eventos contingentes Líneas de crédito de libre disposición comerciales Líneas de crédito comerciales de libre disposición de cancelación inmediata Otros compromisos de crédito irrevocables Otros créditos contingentes CRÉDITOS CON MOROSIDAD DE 90 DÍAS O MÁS EN ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Adeudado por bancos Bancos del país Bancos del exterior Colocaciones comerciales Préstamos comerciales Préstamos comerciales en el país Préstamos comerciales en el exterior Préstamos hipotecarios para fines generales Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 Créditos de comercio exterior Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Operaciones de factoraje Operaciones de leasing comerciales Préstamos estudiantiles Otros créditos y cuentas por cobrar Colocaciones para vivienda Préstamos con letras de crédito Préstamos con mutuos hipotecarios endosables Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios Otros créditos con mutuos para vivienda Operaciones de leasing para vivienda Otros créditos y cuentas por cobrar 85740 00 00 85740 01 00 85740 02 00 85740 03 00 85740 04 00 85740 05 00 85800 00 00 85810 00 00 85820 00 00 85830 00 00 85840 00 00 85900 00 00 85910 00 00 85920 00 00 85930 00 00 85940 00 00 Colocaciones de consumo Créditos de consumo en cuotas Deudores en cuentas corrientes Deudores por tarjetas de crédito Operaciones de leasing de consumo Otros créditos y cuentas por cobrar CRÉDITOS CON MOROSIDAD DE 90 DÍAS O MÁS EN ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL Adeudado por bancos Colocaciones comerciales Colocaciones para vivienda Colocaciones de consumo CRÉDITOS CON MOROSIDAD DE 90 DÍAS O MÁS EN ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Adeudado por bancos Colocaciones comerciales Colocaciones para vivienda Colocaciones de consumo 2. Contenido de la Información Complementaria mensual a nivel consolidado e individual A continuación, se describen los conceptos de los rubros y líneas para la información complementaria mensual: INFORMACIÓN SOBRE CRÉDITOS DETERIORADOS, CON DEVENGO SUSPENDIDO, CASTIGADOS Y RECUPERACIONES DE CRÉDITOS CASTIGADOS: 81100 00 00 CRÉDITOS EN CARTERA DETERIORADA Incluye los activos deteriorados correspondientes a los créditos, según lo indicado en el Capítulo B-2 de este Compendio. 81110 00 00 Adeudado por bancos 81110 01 00 Bancos del país 81110 02 00 Bancos del exterior 81120 00 00 Colocaciones comerciales Comprende la suma de los códigos 81120.01.00, 81120.06.00, 81120.07.00, 81120.08.00, 81120.09.00, 81120.10.00, 81120.11.00 y 81120.12.00. 81120 01 00 Préstamos comerciales Corresponde a la suma de los códigos desde 81120.01.01 hasta 81120.01.04. 81120 01 01 Préstamos comerciales en el país 81120 01 02 Préstamos comerciales en el exterior 81120 01 03 Préstamos hipotecarios para fines generales Se refiere a los préstamos con letras de crédito (código 14540.01.04), préstamos con mutuos hipotecarios endosables (código 14540.01.05) y préstamos con mutuos hipotecarios no endosables (14540.01.06), todos para fines generales, que estén deteriorados. 81120 01 04 Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 81120 06 00 Créditos de comercio exterior 81120 07 00 Deudores en cuentas corrientes 81120 08 00 Deudores por tarjetas de crédito 81120 09 00 Operaciones de factoraje 81120 10 00 Operaciones de leasing comerciales 81120 11 00 Préstamos estudiantiles 81120 12 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 81130 00 00 Colocaciones para vivienda 81130 01 00 Préstamos con letras de crédito 81130 02 00 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables 81130 03 00 Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios 81130 04 00 Otros créditos con mutuos para vivienda 81130 05 00 Operaciones de leasing para vivienda 81130 06 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 81140 00 00 Colocaciones de consumo 81140 01 00 Créditos de consumo en cuotas 81140 02 00 Deudores en cuentas corrientes 81140 03 00 Deudores por tarjetas de crédito 81140 04 00 Operaciones de leasing de consumo 81140 05 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 81200 00 00 CRÉDITOS CON DEVENGO SUSPENDIDO Incluye los activos que corresponden a créditos con suspensión del reconocimiento de ingresos sobre base devengada, según lo indicado en el Capítulo B-2 de este Compendio. 81210 00 00 Adeudado por bancos 81210 01 00 Bancos del país 81210 02 00 Bancos del exterior 81220 00 00 Colocaciones comerciales Comprende la suma de los códigos 81220.01.00, 81220.06.00, 81220.07.00, 81220.08.00, 81220.09.00, 81220.10.00, 81220.11.00 y 81220.12.00. 81220 01 00 Préstamos comerciales Corresponde a la suma de los códigos desde 81220.01.01 hasta 81220.01.04. 81220 01 01 Préstamos comerciales en el país 81220 01 02 Préstamos comerciales en el exterior 81220 01 03 Préstamos hipotecarios para fines generales Se refiere a los préstamos con letras de crédito (código 14540.01.04), préstamos con mutuos hipotecarios endosables (código 14540.01.05) y préstamos con mutuos hipotecarios no endosables (14540.01.06), todos para fines generales, que estén con devengo suspendido. 81220 01 04 Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 81220 06 00 Créditos de comercio exterior 81220 07 00 Deudores en cuentas corrientes 81220 08 00 Deudores por tarjetas de crédito 81220 09 00 Operaciones de factoraje 81220 10 00 Operaciones de leasing comerciales 81220 11 00 Préstamos estudiantiles 81220 12 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 81230 00 00 Colocaciones para vivienda 81230 01 00 Préstamos con letras de crédito 81230 02 00 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables 81230 03 00 Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios 81230 04 00 Otros créditos con mutuos para vivienda 81230 05 00 Operaciones de leasing para vivienda 81230 06 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 81240 00 00 Colocaciones de consumo 81240 01 00 Créditos de consumo en cuotas 81240 02 00 Deudores en cuentas corrientes 81240 03 00 Deudores por tarjetas de crédito 81240 04 00 Operaciones de leasing de consumo 81240 05 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 81300 00 00 CASTIGOS DE CRÉDITOS Comprende los importes de los castigos de créditos efectuados en el período o ejercicio de acuerdo con las instrucciones del Capítulo B-2 de este Compendio. 81310 00 00 Adeudado por bancos 81310 01 00 Bancos del país 81310 02 00 Bancos del exterior 81320 00 00 Colocaciones comerciales Comprende la suma de los códigos 81320.01.00, 81320.06.00, 81320.07.00, 81320.08.00, 81320.09.00, 81320.10.00, 81320.11.00 y 81320.12.00. 81320 01 00 Préstamos comerciales Corresponde a la suma de los códigos desde 81320.01.01 hasta 81320.01.04. 81320 01 01 Préstamos comerciales en el país 81320 01 02 Préstamos comerciales en el exterior 81320 01 03 Préstamos hipotecarios para fines generales Se refiere a los préstamos con letras de crédito (código 14540.01.04), préstamos con mutuos hipotecarios endosables (código 14540.01.05) y préstamos con mutuos hipotecarios no endosables (14540.01.06), todos para fines generales, que estén castigados. 81320 01 04 Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 81320 06 00 Créditos de comercio exterior 81320 07 00 Deudores en cuentas corrientes 81320 08 00 Deudores por tarjetas de crédito 81320 09 00 Operaciones de factoraje 81320 10 00 Operaciones de leasing comerciales 81320 11 00 Préstamos estudiantiles 81320 12 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 81330 00 00 Colocaciones para vivienda 81330 01 00 Préstamos con letras de crédito 81330 02 00 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables 81330 03 00 Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios 81330 04 00 Otros créditos con mutuos para vivienda 81330 05 00 Operaciones de leasing para vivienda 81330 06 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 81340 00 00 Colocaciones de consumo 81340 01 00 Créditos de consumo en cuotas 81340 02 00 Deudores en cuentas corrientes 81340 03 00 Deudores por tarjetas de crédito 81340 04 00 Operaciones de leasing de consumo 81340 05 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 81400 00 00 RECUPERACIONES DE CRÉDITOS CASTIGADOS Incluye las recuperaciones de créditos castigados obtenidas en el período o ejercicio, considerando el mismo desglose que para los activos castigados. 81410 00 00 Adeudado por bancos 81410 01 00 Bancos del país 81410 02 00 Bancos del exterior 81420 00 00 Colocaciones comerciales Comprende la suma de los códigos 81420.01.00, 81420.06.00, 81420.07.00, 81420.08.00, 81420.09.00, 81420.10.00, 81420.11.00 y 81420.12.00. 81420 01 00 Préstamos comerciales Corresponde a la suma de los códigos desde 81420.01.01 hasta 81420.01.04. 81420 01 01 81420 01 02 Préstamos comerciales en el país Préstamos comerciales en el exterior 81420 01 03 Préstamos hipotecarios para fines generales Se refiere a los préstamos con letras de crédito (código 14540.01.04), préstamos con mutuos hipotecarios endosables (código 14540.01.05) y préstamos con mutuos hipotecarios no endosables (14540.01.06), todos para fines generales, que estén recuperados de su castigo. 81420 01 04 Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 81420 06 00 Créditos de comercio exterior 81420 07 00 Deudores en cuentas corrientes 81420 08 00 Deudores por tarjetas de crédito 81420 09 00 Operaciones de factoraje 81420 10 00 Operaciones de leasing comerciales 81420 11 00 Préstamos estudiantiles 81420 12 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 81430 00 00 Colocaciones para vivienda 81430 01 00 Préstamos con letras de crédito 81430 02 00 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables 81430 03 00 Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios 81430 04 00 Otros créditos con mutuos para vivienda 81430 05 00 Operaciones de leasing para vivienda 81430 06 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 81440 00 00 Colocaciones de consumo 81440 01 00 Créditos de consumo en cuotas 81440 02 00 Deudores en cuentas corrientes 81440 03 00 Deudores por tarjetas de crédito 81440 04 00 Operaciones de leasing de consumo 81440 05 00 Otros créditos y cuentas por cobrar INFORMACIÓN SOBRE OBLIGACIONES DE DEUDORES: 82100 00 00 MONTOS ADEUDADOS POR LOS CLIENTES Comprende los montos de las obligaciones de los deudores directos del banco y sus filiales, desglosados según los tipos de activos del Estado de Situación Financiera en el Capítulo C-3 de este Compendio. Deben informarse las obligaciones con los intereses y reajustes devengados de acuerdo con lo pactado, excluidos los intereses penales por mora. No se consideran, en consecuencia, los valores contables de los activos sino el monto de las deudas exigibles, lo que excluye aquellas obligaciones que corresponden a activos cedidos que no han sido dados de baja de acuerdo con el Capítulo 3.2 de la NIIF9 y de las cuales el banco o sus filiales no son los acreedores, e incluye aquellas obligaciones correspondientes a títulos de crédito adquiridos que para el Estado de Situación Financiera se computan como un financiamiento al cedente dado que el banco haya adquirido créditos sin que se haya transferido substancialmente el riesgo según el Capítulo 3.2 de la NIIF9, informándose la obligación con el cedente como colocaciones comerciales. 82110 00 00 Adeudado por bancos 82110 01 00 Bancos del país 82110 02 00 Bancos del exterior 82120 00 00 Colocaciones comerciales Comprende la suma de los códigos 82120.01.00, 82120.06.00, 82120.07.00, 82120.08.00, 82120.09.00, 82120.10.00, 82120.11.00 y 82120.12.00. 82120 01 00 Préstamos comerciales Corresponde a la suma de los códigos desde 82120.01.01 hasta 82120.01.04. 82120 01 01 Préstamos comerciales en el país 82120 01 02 Préstamos comerciales en el exterior 82120 01 03 Préstamos hipotecarios para fines generales Se refiere a los préstamos con letras de crédito (código 14540.01.04), préstamos con mutuos hipotecarios endosables (código 14540.01.05) y préstamos con mutuos hipotecarios no endosables (14540.01.06), todos para fines generales, respecto de los montos adeudados por los clientes. 82120 01 04 Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 82120 06 00 Créditos de comercio exterior 82120 07 00 Deudores en cuentas corrientes 82120 08 00 Deudores por tarjetas de crédito 82120 09 00 Operaciones de factoraje 82120 10 00 Operaciones de leasing comerciales 82120 11 00 Préstamos estudiantiles 82120 12 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 82130 00 00 Colocaciones para vivienda 82130 01 00 Préstamos con letras de crédito 82130 02 00 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables 82130 03 00 Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios 82130 04 00 Otros créditos con mutuos para vivienda 82130 05 00 Operaciones de leasing para vivienda 82130 06 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 82140 00 00 Colocaciones de consumo 82140 01 00 Créditos de consumo en cuotas 82140 02 00 Deudores en cuentas corrientes 82140 03 00 Deudores por tarjetas de crédito 82140 04 00 Operaciones de leasing de consumo 82140 05 00 Otros créditos y cuentas por cobrar INFORMACIÓN SOBRE CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y RESPONSABILIDADES: 83100 00 00 CRÉDITOS CONTINGENTES Comprende los montos de los créditos contingentes, desglosados según los tipos de operaciones a que se refiere el Capítulo B-3 de este Compendio. Deben informarse los valores totales de los créditos contingentes y no el monto de la exposición para efectos de provisiones que se indica en ese Capítulo. Comprende la suma de los códigos 83110.00.00, 83120.00.00, 83130.00.00, 83150.00.00, 83160.00.00, 83170.00.00, 83180.00.00 y 83190.00.00. 83110 00 00 Avales y fianzas 83110 01 00 Avales y fianzas en moneda chilena 83110 02 00 Avales y fianzas en moneda extranjera 83120 00 00 Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías 83130 00 00 Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior 83150 00 00 Transacciones relacionadas con eventos contingentes 83150 01 00 Transacciones relacionadas con eventos contingentes en moneda chilena 83150 02 00 Transacciones relacionadas con eventos contingentes en moneda extranjera 83160 00 00 Líneas de crédito de libre disposición de cancelación inmediata 83160 01 00 Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera comercial 83160 02 00 Saldo disponible de línea de crédito en tarjeta de crédito – cartera comercial 83160 03 00 Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera consumo 83160 04 00 Saldo disponible de línea de crédito en tarjeta de crédito – cartera consumo 83160 05 00 Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera adeudado por bancos 83170 00 00 Líneas de crédito de libre disposición 83170 01 00 Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera comercial 83170 02 00 Saldo disponible de línea de crédito en tarjeta de crédito – cartera comercial 83170 03 00 Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera consumo 83170 04 00 Saldo disponible de línea de crédito en tarjeta de crédito – cartera consumo 83170 05 00 Saldo disponible de línea de crédito y de sobregiro pactado en cuenta corriente – cartera adeudado por bancos 83180 00 00 Otros compromisos de crédito 83180 01 00 Créditos para estudios superiores ley N° 20.027 (CAE) 83180 02 00 Otros compromisos de crédito irrevocables 83190 00 00 Otros créditos contingentes 83200 00 00 OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS Refleja el total de los montos por los conceptos que se indican a continuación y comprende la suma de los códigos 83210.00.00, 83230.00.00, 83250.00.00 y 83270.00.00. 83210 00 00 Cobranzas Corresponde al total de los importes recibidos en comisión de cobranza, con excepción de los documentos incluidos en el Estado de Situación Financiera (canje de documentos depositados) y de las cobranzas que correspondan a las operaciones que tienen cabida en las líneas siguientes. La información se separará según se trate de cobranzas efectuadas para beneficiarios situados en el exterior o en el país. 83210 01 00 Cobranzas del exterior 83210 02 00 Cobranzas del país 83230 00 00 Colocación o venta de instrumentos financieros Incluye el valor facial de los instrumentos financieros por colocar o vender por cuenta de terceros, mantenidos a la fecha de la información. 83230 01 00 Colocación de emisiones de valores de oferta pública 83230 02 00 Venta de letras de crédito de operaciones del banco 83230 03 00 Venta de otros instrumentos financieros 83250 00 00 Activos financieros transferidos administrados por el banco Considera el saldo actual de los activos financieros transferidos en que la entidad continúa con la administración frente a los deudores, cuando se hayan dado de baja del activo, total o parcialmente según el Capítulo 3.2 de la NIIF9. Se informarán separadamente los activos cedidos de acuerdo con lo siguiente. 83250 01 00 Activos financieros cedidos a Compañías de Seguros 83250 02 00 Activos financieros securitizados 83250 03 00 Otros activos financieros cedidos a terceros 83270 00 00 Recursos de terceros gestionados por el banco Corresponde a los activos de terceros administrados o gestionados por el banco y sus filiales en comisión de confianza, según el Título XII de la Ley General de Bancos, o mediante un mandato de administración de cartera, de acuerdo con el Título II de la Ley N°20.712, o cualquier otra figura equivalente que puedan desarrollar sus filiales, tanto en Chile como en el extranjero. La administración de cartera se refiere a recursos entregados por los clientes en donde la entidad invierte y gestiona dichos montos de acuerdo con las políticas y límites establecidos en los contratos de los instrumentos adquiridos en el mercado nacional o extranjero, sean estos fondos mutuos, fondos de inversión, acciones, monedas, instrumentos de renta fija, derivados u otro similar. Respecto de los recursos de terceros gestionados por el banco y sus filiales, se distinguirá entre activos depositados mediante el uso de cuentas individuales o agrupadas (ómnibus) de los mandantes y, entre aquellos activos que hayan sido adquiridos a nombre propio o a nombre de terceros. Comprende la suma de los códigos 83270.01.00 y 83270.02.00. 83270 01 00 Activos gestionados mediante cuentas individuales Se refiere a las cuentas a nivel del beneficiario. Comprende la suma de los códigos desde 83270.01.01 hasta 83270.01.04. 83270 01 01 83270 01 02 83270 01 03 83270 01 04 Activos gestionados a nombre de terceros en comisión de confianza. Activos gestionados a nombre de terceros mediante administración de cartera. Activos adquiridos a nombre propio en comisión de confianza. Activos adquiridos a nombre propio mediante administración de cartera. 83270 02 00 Activos gestionados mediante cuentas agrupadas (ómnibus) Se refiere a las cuentas ómnibus, es decir las cuentas de mandantes grupales. Comprende la suma de los códigos desde 83270.02.01 hasta 83270.02.04. 83270 02 01 83270 02 02 83270 02 03 83270 02 04 Activos gestionados a nombre de terceros en comisión de confianza. Activos gestionados a nombre de terceros mediante administración de cartera. Activos adquiridos a nombre propio en comisión de confianza. Activos adquiridos a nombre propio mediante administración de cartera. 83300 00 00 CUSTODIA DE VALORES Comprende solamente los títulos de deuda o de capital de propiedad de terceros entregados a la entidad sólo para su custodia, sin que medie administración o cobranza de los mismos ni se trate de documentos recibidos en garantía. Incluye además las letras de crédito originadas en las colocaciones del banco, que aún no hayan sido vendidas. Por otra parte, debe incorporarse los valores bajo el servicio de custodia que presta una filial bancaria (por ejemplo, una corredora de bolsa, agencia de valores) a sus clientes para el resguardo de sus valores, sean estos de instrumentos de renta variable, renta fija o intermediación financiera. Comprende la suma de los códigos 83305.00.00, 83310.00.00, 83320.00.00 y 83330.00.00. 83305 00 00 Valores custodiados por una filial bancaria Incluye los valores bajo el servicio de custodia que presta una filial bancaria (por ejemplo, una corredora de bolsa, agencia de valores) a sus clientes para el resguardo de sus valores, sean estos de instrumentos de renta variable, renta fija o intermediación financiera. Comprende la suma de los códigos 83305.01.00 y 83305.02.00. 83305 01 00 Valores custodiados en poder de una filial bancaria Incluye los valores custodiados que se encuentran en poder de una filial bancaria. 83305 02 00 Valores custodiados por una filial bancaria depositados en otra entidad Incluye los valores custodiados por una filial bancaria que se encuentran en poder de otra entidad. 83310 00 00 Valores custodiados en poder del banco Incluye los valores custodiados que se encuentran en poder de la entidad y que no corresponden a instrumentos emitidos por ella. 83320 00 00 Valores custodiados depositados en otra entidad Incluye los valores custodiados que se encuentran en poder de otra entidad y que no corresponden a instrumentos emitidos por el banco. 83330 00 00 Títulos emitidos por el propio banco Comprende los títulos emitidos por la propia entidad que han sido confiados para su custodia. 83330 01 00 Pagarés de depósitos a plazo 83330 02 00 Letras de crédito por vender 83330 03 00 Otros documentos INFORMACIÓN SOBRE ACCIONES A NOMBRE PROPIO POR CUENTA DE TERCEROS ACCIONISTAS DESCONOCIDOS: Comprende la información relacionada al Capítulo 1-18 de la RAN sobre la materia. Los valores razonables de las acciones deben definirse de acuerdo con la NIIF 13. 83335 00 00 Acciones a nombre propio por cuenta de terceros accionistas desconocidos Corresponde al monto acumulado por los valores razonables de las acciones. 83336 00 00 Dividendos recibidos por acciones a nombre propio por cuenta de terceros accionistas desconocidos Corresponde al monto acumulado de los dividendos recibidos por acciones a nombre propio por cuenta de terceros accionistas desconocidos. 83337 00 00 Recaudaciones recibidas en remates por acciones a nombre propio por cuenta de terceros accionistas desconocidos Corresponde al monto acumulado de las recaudaciones recibidas en remates por acciones a nombre propio por cuenta de terceros accionistas desconocidos. 83338 00 00 Fondos sujetos a ser traspasados de pleno derecho a la propiedad de los Cuerpos de Bomberos de Chile Corresponde al monto acumulado de los fondos sujetos a ser pasados de pleno derecho a propiedad de los Cuerpos de Bomberos de Chile. 83340 00 00 COMPROMISOS Refleja el total de los montos por los conceptos que se indican a continuación y comprende la suma de los códigos 83341.00.00 y 83342.00.00. 83341 00 00 Garantías por operaciones de underwriting Corresponde al importe de la garantía de colocaciones de acciones e instrumentos de renta fija por cuenta de terceros, que los bancos pueden otorgar conforme a lo dispuesto en artículo 69 de la Ley General de Bancos. 83342 00 00 Compromisos de compra de activos no financieros Para reflejar el monto de cualquier compromiso irrevocable de compra de activos no financieros. 83350 00 00 ACTIVOS RECIBIDOS EN GARANTIA Corresponde a los activos recibidos en garantía de acuerdo con el párrafo 3.2.23 a-d de la NIIF9. Se informarán según el valor en que dichos activos se reflejan en el Estado de Situación Financiera. Comprende la suma de los códigos 83350.01.00, 83350.02.00, 83350.03.00, 83350.04.00, 83350.05.00, 83350.06.00 y 83350.07.00. 83350 01 00 Instrumentos financieros recibidos en garantía por Cuenta de Margen por operaciones financieras de derivados con una Entidad de Contraparte Central en el país Se incluye los instrumentos financieros recibidos en garantía por cuenta de margen respecto de una contraparte central. 83350 02 00 Instrumentos financieros recibidos en garantía por Fondo de Garantía por operaciones financieras de derivados con una Entidad de Contraparte Central en el país Se incluye los instrumentos financieros recibidos en garantía por fondo de garantía respecto de una contraparte central. 83350 03 00 Instrumentos financieros recibidos en garantía por operaciones financieras de derivados con una entidad de contraparte central en el exterior Se incluye los instrumentos financieros recibidos en garantía por operaciones financieras de derivados respecto de Chicago Mercantile Exchange, London Clearing House u otros. 83350 04 00 Instrumentos financieros recibidos en garantía por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el país Se incluye, instrumentos financieros recibidos en garantía por efecto “threshold”, correspondiente a garantías asociadas a determinados contratos de derivados que operan cuando la valorización de los derivados supera umbrales definidos en los respectivos contratos y pueden ser a favor o en contra del Banco. Corresponde incluir los instrumentos financieros recibidos en garantía por Contratos “Credit Support Annex” con bancos nacionales previo acuerdo documentado. 83350 05 00 Instrumentos financieros recibidos en garantía por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el exterior Se incluye, instrumentos financieros recibidos en garantía por efecto “threshold”, correspondiente a garantías asociadas a determinados contratos de derivados que operan cuando la valorización de los derivados supera umbrales definidos en los respectivos contratos y pueden ser a favor o en contra del Banco. Corresponde incluir los instrumentos financieros recibidos en garantía por Contratos “Credit Support Annex” con bancos en el exterior previo acuerdo documentado. Se incluye en esta línea cualquiera garantía en instrumentos financieros recibidos por operaciones financieras de derivados que no sean a una entidad de contraparte central en el exterior. 83350 06 00 Otros activos financieros recibidos en garantía 83350 07 00 Otros activos no financieros recibidos en garantía INFORMACIÓN DIVERSA: 84100 00 00 ACTIVOS ENTREGADOS EN GARANTIA Corresponde a los activos entregados en garantía de acuerdo con el párrafo 3.2.23 a-d de la NIIF9. Se informarán según el valor en que dichos activos se reflejan en el Estado de Situación Financiera. Comprende la suma de los códigos 84100.01.00, 84100.02.00, 84100.03.00, 84100.04.00, 84100.05.00, 84100.06.00 y 84100.07.00. 84100 01 00 Instrumentos financieros entregados en garantía por Cuenta de Margen por operaciones financieras de derivados con una Entidad de Contraparte Central en el país Se incluye los instrumentos financieros entregados en garantía por cuenta de margen respecto de una contraparte central. 84100 02 00 Instrumentos financieros entregados en garantía por Fondo de Garantía por operaciones financieras de derivados con una Entidad de Contraparte Central en el país Se incluye los instrumentos financieros entregados en garantía por fondo de garantía respecto de una contraparte central. 84100 03 00 Instrumentos financieros entregados en garantía por operaciones financieras de derivados con una entidad de contraparte central en el exterior Se incluye los instrumentos financieros entregados en garantía por operaciones financieras de derivados respecto de Chicago Mercantile Exchange, London Clearing House u otros. 84100 04 00 Instrumentos financieros entregados en garantía por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el país Se incluye, instrumentos financieros entregados en garantía por efecto “threshold”, correspondiente a garantías asociadas a determinados contratos de derivados que operan cuando la valorización de los derivados supera umbrales definidos en los respectivos contratos y pueden ser a favor o en contra del Banco. Corresponde incluir los instrumentos financieros entregados en garantía por Contratos “Credit Support Annex” con bancos nacionales previo acuerdo documentado. 84100 05 00 Instrumentos financieros entregados en garantía por operaciones financieras de derivados con otras contrapartes en el exterior Se incluye, instrumentos financieros entregados en garantía por efecto “threshold”, correspondiente a garantías asociadas a determinados contratos de derivados que operan cuando la valorización de los derivados supera umbrales definidos en los respectivos contratos y pueden ser a favor o en contra del Banco. Corresponde incluir los instrumentos financieros entregados en garantía por Contratos “Credit Support Annex” con bancos en el exterior previo acuerdo documentado. Se incluye en esta línea cualquiera garantía en instrumentos financieros entregados por operaciones financieras de derivados que no sean a una entidad de contraparte central en el exterior. 84100 06 00 Otros activos financieros entregados en garantía 84100 07 00 Otros activos no financieros entregados en garantía 84200 00 00 DERIVADOS DE CRÉDITO COMPRADOS Corresponde a derivados de crédito adquiridos para protección. Se informará el importe máximo conocido o estimado cubierto por los contratos. 84200 01 00 Credit Default Swaps 84200 02 00 Otros derivados de crédito comprados 84300 00 00 ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS NO DADOS DE BAJA Debe incluirse el valor de los activos que no fueron dados de baja, total o parcialmente según el Capítulo 3.2 de la NIIF9. Se informará el valor incluido a la fecha en los activos que se indican, sin considerar provisiones. 84300 01 00 Cartera de colocaciones comerciales 84300 02 00 Cartera de colocaciones para vivienda 84300 03 00 Cartera de colocaciones de consumo 84300 04 00 Instrumentos financieros de deuda 84300 05 00 Otros activos financieros 84350 00 00 INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS QUE RESPALDA ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERIDOS NO DADOS DE BAJA EN SECURITIZACIONES Y OTRAS CESIONES 84350 01 00 Instrumentos financieros junior de deuda 84350 02 00 Instrumentos financieros subordinados (junior) de cuotas de participación en fondos de inversión 84350 03 00 Otros instrumentos financieros subordinados o junior 84350 04 00 Instrumentos financieros senior de deuda 84350 05 00 Instrumentos financieros preferentes (senior) de cuotas de participación en fondos de inversión 84350 06 00 Otros instrumentos financieros senior 84410 00 00 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS EN REMATE JUDICIAL CASTIGADOS SIN VENDER Se informará el mayor valor (neto de provisiones) que tendría el activo si no se hubieran efectuado los castigos que exige la Ley General de Bancos, por los bienes recibidos en pago o adjudicados en remate judicial que aún no han sido enajenados. 84420 00 00 AMORTIZACION ANTICIPADA DE LETRAS DE CREDITO POR EFECTUAR Se informará el monto de capital que debe ser prepagado a los tenedores por sorteo. Incluye, en consecuencia, las amortizaciones extraordinarias por efectuar, según lo previsto en el N° 9 del título II del Capítulo 9-1 de la RAN (en el evento de que se inscriban y emitan letras de crédito con amortización ordinaria indirecta, la información acerca del monto de capital que puede ser amortizado antes del vencimiento de las letras se pedirá en forma separada). 84430 00 00 SOLICITUDES DE GIRO DE CUENTAS DE AHORRO POR CUMPLIR Se debe informar el monto de las solicitudes de retiro de cuentas de ahorro a plazo con giro diferido que se encuentran pendientes. 84440 00 00 LINEAS DE CREDITO DISPONIBLES A FAVOR DEL BANCO Comprende los saldos disponibles a favor de la entidad, los que se separarán según se trate de líneas de crédito obtenidas en el exterior o en el país. 84440 01 00 Líneas de crédito en el exterior 84440 02 00 Líneas de crédito en el país 84450 00 00 BONOS INSCRITOS NO COLOCADOS Se informará el monto correspondiente al capital de los bonos inscritos en el Registro de Valores de esta Comisión que no han sido colocados y cuyo plazo de colocación no ha expirado. La información anterior debe excluir la inscripción de líneas de bonos. 84450 01 00 Bonos corrientes 84450 02 00 Bonos hipotecarios 84450 03 00 Bonos subordinados 84450 04 00 Bonos sin plazo fijo de vencimiento 84460 00 00 LETRAS DE CREDITO DE PROPIA EMISION ADQUIRIDAS Corresponde al importe de las letras de crédito adquiridas por el banco, susceptibles de ser recolocadas. Se informarán por su valor par. INFORMACIÓN REFERIDA A CRÉDITOS HIPOTECARIOS CON SUBSIDIO A LA TASA DE INTERÉS: 84470 00 00 Interés devengado por programas de subsidios a la tasa de interés de colocaciones Se informará el importe del subsidio devengado y acumulado en el ejercicio por el programa de subsidio a la tasa de interés de acuerdo con lo señalado en el artículo 1 de la Ley N°21.748. 84470 01 00 Interés devengado y pagadero por el fisco 84470 01 01 Colocaciones comerciales 84470 01 03 Colocaciones para vivienda 84470 02 00 Interés devengado y pagadero por el deudor 84470 02 01 Colocaciones comerciales 84470 02 03 Colocaciones para vivienda IMPUESTOS DIFERIDOS PARA EFECTOS DEL CAPITAL REGULATORIO Y OTROS FINES: 84525 00 00 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS Refleja un detalle del monto informado en el código 18500.00.00 y comprende a la suma de los códigos 84525.01.00, 84525.02.00, 84525.03.00, 84525.04.00, 84525.05.00 y 84525.06.00. 84525 01 00 Activos por impuestos diferidos asociados a goodwill En caso de existir, se refiere a los activos por impuestos diferidos asociados a goodwill, donde el goodwill se encuentra incorporado en el código 16000.01.00 y según lo informado en el código 84610.00.00. 84525 02 00 Activos por impuestos diferidos asociados a derechos de servicios de créditos hipotecarios (mortgage servicing rights) En caso de existir, se refiere a los activos por impuestos diferidos asociados a derechos de servicios de créditos hipotecarios (mortgage servicing rights), donde los derechos de servicios de créditos hipotecarios se encuentran incorporados en los códigos 16000.02.08 y 16000.03.03. 84525 03 00 Activos por impuestos diferidos asociados a otros intangibles En caso de existir, se refiere a los activos por impuestos diferidos asociados a otros intangibles, donde los otros intangibles se encuentran incorporados en los códigos 16000.02.00 (sin considerarse 16000.02.08), 16000.03.00 (sin considerarse 16000.03.03.) y 17500.04.00. 84525 04 00 Activos por impuestos diferidos asociados a planes de pensiones de beneficios definidos En caso de existir, se refiere a los activos por impuestos diferidos asociados a planes de pensiones de beneficios definidos, cuando su registro se encuentra en el código 19000.11.00 o 26000.01.07. 84525 05 00 Activos por impuestos diferidos asociados a diferencias temporales deducibles Refleja los activos por impuestos diferidos asociados a diferencias temporales deducibles y comprenden los códigos desde 84525.05.01 hasta 84525.05.09. 84525 05 01 Provisiones sobre colocaciones Se refiere a los activos por impuestos diferidos asociados a diferencias temporales deducibles respecto de provisiones sobre colocaciones, donde las provisiones sobre colocaciones se encuentran incorporados en los códigos 14315.01.00, 14325.01.00, 14900.00.00 y 27000.00.00. 84525 05 02 Castigos financieros de colocaciones que son activos tributarios 84525 05 03 Ingresos por intereses y reajustes con devengo suspendido por créditos en cartera deteriorada Se refiere a los activos por impuestos diferidos asociados a diferencias temporales deducibles respecto de ingresos por intereses y reajustes con devengo suspendido por créditos en cartera deteriorada, cuyo importe se encuentra asociado al activo incorporado en el código 81200.00.00. 84525 05 04 Provisiones por obligaciones de beneficios a los empleados Se refiere a los activos por impuestos diferidos asociados a diferencias temporales deducibles respecto de provisiones por obligaciones de beneficios a los empleados, donde las provisiones por obligaciones de beneficios a los empleados se encuentran incorporados en el código 26000.01.00 sin considerar el código 26000.01.07. 84525 05 05 Operaciones de leasing 84525 05 09 Otros 84525 06 00 Activos por impuestos diferidos no asociados a diferencias temporales deducibles Refleja los activos por impuestos diferidos no asociados a diferencias temporales deducibles y comprenden los códigos desde 84525.06.01 hasta 84525.06.09. 84525 06 01 Pérdidas tributarias del banco no utilizadas 84525 06 02 Pérdidas tributarias de las filiales no utilizadas 84525 06 03 Créditos tributarios no utilizados 84525 06 09 Otros 84550 00 00 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS Refleja un detalle del monto informado en el código 28500.00.00 y comprende a la suma de los códigos 84550.01.00, 84550.02.00, 84550.03.00, 84550.04.00, 84550.05.00 y 84550.06.00. 84550 01 00 Pasivos por impuestos diferidos asociados a goodwill En caso de existir, se refiere a los pasivos por impuestos diferidos asociados a goodwill, donde el goodwill se encuentra incorporado en el código 16000.01.00 y según lo informado en el código 84610.00.00. 84550 02 00 Pasivos por impuestos diferidos asociados a derechos de servicios de créditos hipotecarios (mortgage servicing rights) En caso de existir, se refiere a los pasivos por impuestos diferidos asociados a derechos de servicios de créditos hipotecarios (mortgage servicing rights), donde los derechos de servicios de créditos hipotecarios se encuentran incorporados en los códigos 16000.02.08 y 16000.03.03. 84550 03 00 Pasivos por impuestos diferidos asociados a otros intangibles En caso de existir, se refiere a los pasivos por impuestos diferidos asociados a otros intangibles, donde los otros intangibles se encuentran incorporados en los códigos 16000.02.00 (sin considerarse 16000.02.08), 16000.03.00 (sin considerarse 16000.03.03.) y 17500.04.00. 84550 04 00 Pasivos por impuestos diferidos asociados a planes de pensiones de beneficios definidos En caso de existir, se refiere a los pasivos por impuestos diferidos asociados a planes de pensiones de beneficios definidos, cuando su registro se encuentra en el código 19000.11.00 o 26000.01.07. 84550 05 00 Pasivos por impuestos diferidos asociados a diferencias temporales imponibles Refleja los pasivos por impuestos diferidos asociados a diferencias temporales imponibles y comprenden los códigos desde 84550.05.01 hasta 84550.05.09. 84550 05 01 Diferencias tributarias-financieras de activos fijos 84550 05 02 Operaciones de leasing 84550 05 03 Cambios del valor razonable de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral En caso de existir, se refiere a los pasivos por impuestos diferidos asociados a diferencias temporales imponibles respecto de los cambios del valor razonable de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral, donde estos últimos se encuentran incorporados en el código 33200.01.00. 84550 05 04 Otros cambios del otro resultado integral acumulado En caso de existir, se refiere a los pasivos por impuestos diferidos asociados a diferencias temporales imponibles respecto de los otros cambios del otro resultado integral acumulado, donde estos últimos se encuentran incorporados en el código 33000.00.00 sin considerarse el código 33200.01.00. 84550 05 09 Otros 84550 06 00 Pasivos por impuestos diferidos no asociados a diferencias temporales imponibles OTRA INFORMACIÓN PARA EFECTOS DE AJUSTES AL CAPITAL REGULATORIO: 84610 00 00 Goodwill por inversiones significativas en sociedades medidos según el método de participación (asociadas y/o negocios conjuntos) Se debe informar los valores del goodwill incorporados en el valor de las inversiones en sociedades con influencia significativa en el país y en el exterior (códigos 15000.03.00 y 15000.04.00) y de las inversiones en sociedades como un negocio conjunto en el país y en el exterior (códigos 15000.05.00 y 15000.06.00). El valor del goodwill a informar en cada caso corresponde a lo definido por los párrafos 32 y 40-43 de la NIC28. Por lo tanto, el valor del goodwill a informar debiese ser su valor inicial a la fecha de la inversión neto de ajustes por deterioro y reversa de ajustes por deterioro realizados con una fecha posterior, cuando corresponda. INFORMACIÓN SOBRE EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERACIONAL: 84700 00 00 PERDIDA NETA EN EL PERÍODO POR EVENTOS DE RIESGO OPERACIONAL Corresponde al saldo neto entre los códigos 84710.00.00 y 84720.00.00. 84710 00 00 Pérdida bruta en el período por eventos de riesgo operacional De acuerdo con lo establecido por el Capítulo 21-8 de la RAN, se debe informar como importes de pérdida bruta en el período por eventos de riesgo operacional, todos los montos de pérdidas que hayan sido imputados contablemente en el período. Al respecto, deben ser incluidos en los importes de pérdida bruta, todos los conceptos enumerados en los literales a) – e) del inciso tercero, numeral 3.2 del Capítulo 21-8 de la RAN. No obstante, deben ser excluidos en los importes de pérdida bruta, todos los conceptos enumerados en los literales a) – c) del inciso cuarto, numeral 3.2 del Capítulo 21-8 de la RAN. La “Pérdida bruta en el período por eventos de riesgo operacional” deben informarse por tipo de evento operacional y comprenden la suma de los códigos 84710.01.00, 84710.02.00, 84710.03.00, 84710.04.00, 84710.05.00, 84710.06.00 y 84710.07.00. 84710 01 00 Fraude interno Pérdidas derivadas de algún tipo de actuación intencional cometida por personal del banco orientada a cometer fraude, incurriendo en prácticas o procedimientos que no son legales o no están autorizados, anteponiendo sus intereses personales a los de la organización. 84710 02 00 Fraude externo Pérdidas derivadas de algún tipo de actuación orientada a cometer fraude, apropiarse de bienes o vulnerar la legislación por parte de terceros (ajenos al banco), por ejemplo, delitos informáticos y robos en sucursales. 84710 03 00 Prácticas laborales y seguridad en el negocio Pérdidas derivadas de actuaciones incompatibles con la legislación o acuerdos laborales sobre empleo (despido injustificado) y seguridad laboral, así como las derivadas de reclamos por daños personales (físicos o psíquicos), incluidas aquellas relativas a acoso y discriminación. 84710 04 00 Clientes, productos y prácticas de negocio Pérdidas derivadas del incumplimiento involuntario, negligente o doloso de una obligación frente a los clientes, por ejemplo, costos y responsabilidad civil asociada a temas de idoneidad, incumplimiento de obligaciones fiduciarias y prácticas de venta. 84710 05 00 Daños a activos físicos Pérdidas derivadas de daños o perjuicios a activos materiales como consecuencia de desastres naturales y daños por acción humana, como son los ocasionados por acciones de terrorismo o actos vandálicos. 84710 06 00 Interrupción del negocio y fallos en sistema Pérdidas derivadas de interrupciones inesperadas de la actividad y/o de la prestación de servicios motivadas por fallas en los sistemas (software, hardware y comunicaciones). 84710 07 00 Ejecución, entrega y gestión de procesos Pérdidas derivadas de errores en el procesamiento de operaciones o en la gestión de procesos (gestión interna), así como de relaciones con contrapartes comerciales y proveedores (atención al cliente). 84720 00 00 Recuperaciones de pérdida bruta en el período por eventos de riesgo operacional De acuerdo con lo establecido por el inciso segundo, numeral 3.2 del Capítulo 21-8 de la RAN, la recuperación es un hecho independiente, relacionado con el evento de pérdida inicial, que no necesariamente se efectúa en el mismo periodo, por el que se perciben fondos o flujos económicos. Se debe informar como importes de recuperaciones de pérdida bruta en el período por eventos de riesgo operacional, todos los montos de recuperaciones que hayan sido imputados contablemente en el período. Al respecto, deben ser incluidos en los importes de recuperaciones de pérdida bruta para todos los eventos de pérdidas operacionales, las recuperaciones no procedentes de seguros y las recuperaciones originadas por el pago de indemnizaciones de seguros según el inciso primero, numeral 3.2 del Capítulo 21-8 de la RAN. Además, deben ser incluidos en los importes de recuperaciones, el diferencial entre el monto de la pérdida bruta registrado en el código 84710.00.00 y el monto de la provisión por riesgo operacional que haya sido registrado en el código 84710.00.00 cuando el monto de la provisión por riesgo operacional sea mayor que el monto de la pérdida bruta. No obstante, deben ser excluidos en los importes de recuperaciones de pérdida bruta, los derechos de cobro según el inciso primero, numeral 3.2 del Capítulo 21-8 de la RAN. Las “Recuperaciones de pérdida bruta en el período por eventos de riesgo operacional” deben informarse por tipo de evento operacional y comprenden la suma de los códigos 84720.01.00, 84720.02.00, 84720.03.00, 84720.04.00, 84720.05.00, 84720.06.00 y 84720.07.00. 84720 01 00 Fraude interno 84720 02 00 Fraude externo 84720 03 00 Prácticas laborales y seguridad en el negocio 84720 04 00 Clientes, productos y prácticas de negocio 84720 05 00 Daños a activos físicos 84720 06 00 Interrupción del negocio y fallos en sistema 84720 07 00 Ejecución, entrega y gestión de procesos INFORMACIÓN RELATIVA A CARTERAS PARA PROVISIONES - CARTERAS CORRESPONDIENTES A COLOCACIONES: Incluye los créditos separados por las carteras que se indican, según lo indicado en el Capítulo B-1 de este Compendio. Se detallan de la misma forma que los rubros del Estado de Situación Financiera, sin perjuicio de que, en el caso de “adeudado por bancos” dentro del rubro “activos financieros a costo amortizado” no se incluyen las operaciones con “el Banco Central de Chile” y “los Bancos Centrales del exterior”. 85100 00 00 CARTERA NORMAL EVALUACION INDIVIDUAL 85110 00 00 Adeudado por bancos 85120 00 00 Colocaciones comerciales 85200 00 00 CARTERA SUBESTANDAR EVALUACION INDIVIDUAL 85210 00 00 Adeudado por bancos 85220 00 00 Colocaciones comerciales 85300 00 00 CARTERA EN INCUMPLIMIENTO EVALUACION INDIVIDUAL 85310 00 00 Adeudado por bancos 85320 00 00 Colocaciones comerciales 85400 00 00 CARTERA NORMAL EVALUACION GRUPAL 85420 00 00 Colocaciones comerciales 85430 00 00 Colocaciones para vivienda 85440 00 00 Colocaciones de consumo 85500 00 00 CARTERA EN INCUMPLIMIENTO EVALUACION GRUPAL 85520 00 00 Colocaciones comerciales 85530 00 00 Colocaciones para vivienda 85540 00 00 Colocaciones de consumo INFORMACIÓN RELATIVA A CARTERAS PARA PROVISIONES - CARTERAS CORRESPONDIENTES A CRÉDITOS CONTINGENTES POR PRODUCTOS: Incluye los créditos contingentes separados por las carteras que se indican, según lo indicado en el Capítulo B-1 de este Compendio y se detallarán según los tipos de operaciones a que se refiere el Capítulo B-3. Deben informarse en todos los casos los valores totales de los créditos contingentes y no el monto de la exposición para efectos de provisiones que se indica en ese Capítulo. 85605 00 00 CARTERA NORMAL EVALUACION INDIVIDUAL – CRÉDITOS CONTINGENTES COMERCIALES 85605 01 00 Avales y fianzas 85605 02 00 Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías 85605 03 00 Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior 85605 04 00 Transacciones relacionadas con eventos contingentes 85605 05 00 Líneas de crédito de libre disposición comerciales 85605 06 00 Líneas de crédito comerciales de libre disposición de cancelación inmediata 85605 08 00 Otros compromisos de crédito irrevocables 85605 09 00 Otros créditos contingentes 85615 00 00 CARTERA SUBESTANDAR EVALUACION INDIVIDUAL – CRÉDITOS CONTINGENTES COMERCIALES 85615 01 00 Avales y fianzas 85615 02 00 Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías 85615 03 00 Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior 85615 04 00 Transacciones relacionadas con eventos contingentes 85615 05 00 Líneas de crédito de libre disposición comerciales 85615 06 00 Líneas de crédito comerciales de libre disposición de cancelación inmediata 85615 08 00 Otros compromisos de crédito irrevocables 85615 09 00 Otros créditos contingentes 85625 00 00 CARTERA EN INCUMPLIMIENTO EVALUACION INDIVIDUAL – CRÉDITOS CONTINGENTES COMERCIALES 85625 01 00 Avales y fianzas 85625 02 00 Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías 85625 03 00 Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior 85625 04 00 Transacciones relacionadas con eventos contingentes 85625 05 00 Líneas de crédito de libre disposición comerciales 85625 06 00 Líneas de crédito comerciales de libre disposición de cancelación inmediata 85625 08 00 Otros compromisos de crédito irrevocables 85625 09 00 Otros créditos contingentes 85635 00 00 CARTERA NORMAL EVALUACION GRUPAL – CRÉDITOS CONTINGENTES COMERCIALES 85635 01 00 Avales y fianzas 85635 02 00 Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías 85635 03 00 Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior 85635 04 00 Transacciones relacionadas con eventos contingentes 85635 05 00 Líneas de crédito de libre disposición comerciales 85635 06 00 Líneas de crédito comerciales de libre disposición de cancelación inmediata 85635 07 00 Otros compromisos de crédito - Créditos para estudios superiores ley N° 20.027 (CAE) 85635 08 00 Otros compromisos de crédito irrevocables 85635 09 00 Otros créditos contingentes 85645 00 00 CARTERA EN INCUMPLIMIENTO EVALUACION GRUPAL – CRÉDITOS CONTINGENTES COMERCIALES 85645 01 00 Avales y fianzas 85645 02 00 Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías 85645 03 00 Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior 85645 04 00 Transacciones relacionadas con eventos contingentes 85645 05 00 Líneas de crédito de libre disposición comerciales 85645 06 00 Líneas de crédito comerciales de libre disposición de cancelación inmediata 85645 07 00 Otros compromisos de crédito - Créditos para estudios superiores ley N° 20.027 (CAE) 85645 08 00 Otros compromisos de crédito irrevocables 85645 09 00 Otros créditos contingentes 85655 00 00 CARTERA NORMAL EVALUACION GRUPAL – CRÉDITOS CONTINGENTES CONSUMO 85655 01 00 Líneas de crédito de libre disposición – cuenta corriente 85655 02 00 Líneas de crédito de libre disposición – tarjetas de crédito 85655 03 00 Líneas de crédito de libre disposición – otras 85655 04 00 Líneas de crédito de libre disposición de cancelación inmediata – cuenta corriente 85655 05 00 Líneas de crédito de libre disposición de cancelación inmediata – tarjetas de crédito 85655 06 00 Líneas de crédito de libre disposición de cancelación inmediata – otras 85665 00 00 CARTERA EN INCUMPLIMIENTO EVALUACION GRUPAL – CRÉDITOS CONTINGENTES CONSUMO 85665 01 00 Líneas de crédito de libre disposición – cuenta corriente 85665 02 00 Líneas de crédito de libre disposición – tarjetas de crédito 85665 03 00 Líneas de crédito de libre disposición – otras 85665 04 00 Líneas de crédito de libre disposición de cancelación inmediata – cuenta corriente 85665 05 00 Líneas de crédito de libre disposición de cancelación inmediata – tarjetas de crédito 85665 06 00 Líneas de crédito de libre disposición de cancelación inmediata – otras 85675 00 00 CARTERA NORMAL EVALUACION INDIVIDUAL – CRÉDITOS CONTINGENTES ADEUDADO POR BANCOS 85675 01 00 Avales y fianzas 85675 02 00 Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías 85675 03 00 Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior 85675 04 00 Transacciones relacionadas con eventos contingentes 85675 05 00 Líneas de crédito de libre disposición comerciales 85675 06 00 Líneas de crédito comerciales de libre disposición de cancelación inmediata 85675 08 00 Otros compromisos de crédito irrevocables 85675 09 00 Otros créditos contingentes 85685 00 00 CARTERA SUBESTANDAR EVALUACION INDIVIDUAL – CRÉDITOS CONTINGENTES ADEUDADO POR BANCOS 85685 01 00 Avales y fianzas 85685 02 00 Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías 85685 03 00 Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior 85685 04 00 Transacciones relacionadas con eventos contingentes 85685 05 00 Líneas de crédito de libre disposición comerciales 85685 06 00 Líneas de crédito comerciales de libre disposición de cancelación inmediata 85685 08 00 Otros compromisos de crédito irrevocables 85685 09 00 Otros créditos contingentes 85695 00 00 CARTERA EN INCUMPLIMIENTO EVALUACION INDIVIDUAL – CRÉDITOS CONTINGENTES ADEUDADO POR BANCOS 85695 01 00 Avales y fianzas 85695 02 00 Cartas de crédito de operaciones de circulación de mercancías 85695 03 00 Compromisos de compra de deuda en moneda local en el exterior 85695 04 00 Transacciones relacionadas con eventos contingentes 85695 05 00 Líneas de crédito de libre disposición comerciales 85695 06 00 Líneas de crédito comerciales de libre disposición de cancelación inmediata 85695 08 00 Otros compromisos de crédito irrevocables 85695 09 00 Otros créditos contingentes INFORMACIÓN SOBRE CARTERAS DE CRÉDITOS CON MOROSIDAD DE 90 DIAS O MÁS: 85700 00 00 CRÉDITOS CON MOROSIDAD DE 90 DÍAS O MÁS EN ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO Incluirá el monto de los créditos que correspondan a las operaciones que presentan una morosidad igual o superior a 90 días, sea en el pago de alguna cuota o parcialidad, aunque los importes no pagados correspondan sólo a intereses. Se debe informar el valor del crédito como se presentan en el Estado de Situación Financiera respecto de las colocaciones en “Activos financieros a costo amortizado” (códigos 14310.01.00, 14320.01.00, 14500.00.00, 14600.00.00 y 14800.00.00), sin considerar las provisiones constituidas, separados por las carteras que se indican. 85710 00 00 Adeudado por bancos 85710 01 00 Bancos del país 85710 02 00 Bancos del exterior 85720 00 00 Colocaciones comerciales Comprende la suma de los códigos 85720.01.00, 85720.06.00, 85720.07.00, 85720.08.00, 85720.09.00, 85720.10.00, 85720.11.00 y 85720.12.00. 85720 01 00 Préstamos comerciales Corresponde a la suma de los códigos desde 85720.01.01 hasta 85720.01.04. 85720 01 01 Préstamos comerciales en el país 85720 01 02 Préstamos comerciales en el exterior 85720 01 03 Préstamos hipotecarios para fines generales Se refiere a los préstamos con letras de crédito (código 14540.01.04), préstamos con mutuos hipotecarios endosables (código 14540.01.05) y préstamos con mutuos hipotecarios no endosables (14540.01.06), todos para fines generales, que estén con morosidad de 90 días o más. 85720 01 04 Créditos para infraestructura escolar Ley N° 20.845 85720 06 00 Créditos de comercio exterior 85720 07 00 Deudores en cuentas corrientes 85720 08 00 Deudores por tarjetas de crédito 85720 09 00 Operaciones de factoraje 85720 10 00 Operaciones de leasing comerciales 85720 11 00 Préstamos estudiantiles 85720 12 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 85730 00 00 Colocaciones para vivienda 85730 01 00 Préstamos con letras de crédito 85730 02 00 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables 85730 03 00 Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios 85730 04 00 Otros créditos con mutuos para vivienda 85730 05 00 Operaciones de leasing para vivienda 85730 06 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 85740 00 00 Colocaciones de consumo 85740 01 00 Créditos de consumo en cuotas 85740 02 00 Deudores en cuentas corrientes 85740 03 00 Deudores por tarjetas de crédito 85740 04 00 Operaciones de leasing de consumo 85740 05 00 Otros créditos y cuentas por cobrar 85800 00 00 CRÉDITOS CON MOROSIDAD DE 90 DÍAS O MÁS EN ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL Incluirá el monto de los créditos que correspondan a las operaciones que presentan una morosidad igual o superior a 90 días, sea en el pago de alguna cuota o parcialidad, aunque los importes no pagados correspondan sólo a intereses. Se debe informar el valor del crédito como se presentan en el Estado de Situación Financiera respecto de las colocaciones en “Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral” (código 12300.03.00), separados por las carteras que se indican. 85810 00 00 Adeudado por bancos 85820 00 00 Colocaciones comerciales 85830 00 00 Colocaciones para vivienda 85840 00 00 Colocaciones de consumo 85900 00 00 CRÉDITOS CON MOROSIDAD DE 90 DÍAS O MÁS EN ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS Incluirá el monto de los créditos que correspondan a las operaciones que presentan una morosidad igual o superior a 90 días, sea en el pago de alguna cuota o parcialidad, aunque los importes no pagados correspondan sólo a intereses. Se debe informar el valor del crédito como se presentan en el Estado de Situación Financiera respecto de las colocaciones en “Activos financieros para negociar a valor razonable con cambios en resultados” (código 11300.03.00), “Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados” (código 11550.03.00) y “Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados” (código 11850.03.00), separados por las carteras que se indican. 85910 00 00 Adeudado por bancos 85920 00 00 Colocaciones comerciales 85930 00 00 Colocaciones para vivienda 85940 00 00 Colocaciones de consumo ______